綜合項(xiàng)目部費(fèi)用及報(bào)銷管理新規(guī)制度

XXXXX運(yùn)行項(xiàng)目部費(fèi)用及報(bào)銷管理制度 批準(zhǔn)：審核：編寫：09月01日頒布實(shí)施一、編制目標(biāo)為規(guī)范運(yùn)行項(xiàng)目部資金管理、費(fèi)用管理、報(bào)銷管理，確保資金安全，控制費(fèi)用合理支出，理順費(fèi)用報(bào)銷步驟；依據(jù)XXXXX相關(guān)要求結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適適用于XXXXX運(yùn)行項(xiàng)目部資金管理、費(fèi)用管理、報(bào)銷管理。三、資金管理制度3.1項(xiàng)目部使用資金采取備用金制度。3.2運(yùn)行項(xiàng)目部備用金按月度申請(qǐng)，月度備用金額度標(biāo)準(zhǔn)上不超出5萬(wàn)元，具體各項(xiàng)目月度備用金額度由企業(yè)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際確定，遇特殊情況可單獨(dú)申請(qǐng)。3.3.運(yùn)行項(xiàng)目部備用金由項(xiàng)目部填報(bào)《備用金申請(qǐng)單》，報(bào)企業(yè)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核總經(jīng)理同意后由財(cái)務(wù)付款；《備用金申請(qǐng)單》作為財(cái)務(wù)留存項(xiàng)目借款依據(jù)。3.4運(yùn)行項(xiàng)目備用金欠款由項(xiàng)目部月度報(bào)銷費(fèi)用沖抵，項(xiàng)目部對(duì)已發(fā)生費(fèi)用應(yīng)立即匯總報(bào)銷；對(duì)月度報(bào)銷不能沖抵部分作為項(xiàng)目欠款累計(jì)，累計(jì)欠款達(dá)15萬(wàn)元時(shí)企業(yè)將停止向項(xiàng)目提供備用金。3.5運(yùn)行項(xiàng)目部資金管理由項(xiàng)目副經(jīng)理負(fù)責(zé)，項(xiàng)目副經(jīng)理開設(shè)專用項(xiàng)目資金賬戶。項(xiàng)目標(biāo)備用金由企業(yè)財(cái)務(wù)打入項(xiàng)目部專用資金賬戶。3.6項(xiàng)目部計(jì)劃員兼任項(xiàng)目出納，必需建立《現(xiàn)金日志帳》，每筆收支款必需立即登記，必需查對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額，確保帳款相符。四、借款管理制度4.1項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金，因公事務(wù)需借款應(yīng)先填寫《借款單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可支付。4.2項(xiàng)目借支現(xiàn)金，單筆上限額度不得超出1萬(wàn)元。個(gè)人累計(jì)未還欠款總額不得超出3萬(wàn)元。4.3項(xiàng)目部現(xiàn)金借款償還，可采取現(xiàn)金還賬方法，亦可采取報(bào)銷沖抵方法，對(duì)報(bào)銷不能沖抵應(yīng)采取現(xiàn)金方法補(bǔ)齊。4.4單筆借款單沖抵或還款日期最長(zhǎng)不得超出3個(gè)月，超出3個(gè)月仍不能償還在薪資中扣還。4.5標(biāo)準(zhǔn)上不許可私人借支現(xiàn)金，特殊情況，必需制訂還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后方可借款，逾期還款每個(gè)月從薪金中扣款。4.6項(xiàng)目應(yīng)做好借款記賬工作，每個(gè)月由計(jì)劃員統(tǒng)計(jì)匯總項(xiàng)目部借款及欠賬情況，立即清欠。五、付款管理制度5.1運(yùn)行項(xiàng)目部付款分現(xiàn)場(chǎng)付款和申請(qǐng)企業(yè)付款兩種方法。5.2申請(qǐng)企業(yè)付款：5.2.1申請(qǐng)企業(yè)付款需填報(bào)《付款申請(qǐng)單》，每個(gè)月25日前集中郵寄至企業(yè)，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理同意后由財(cái)務(wù)直接付款至指定賬戶。5.2.2申請(qǐng)企業(yè)付款費(fèi)用項(xiàng)目以下：原材料付款房租付款經(jīng)過簽署協(xié)議采購(gòu)或能單獨(dú)開具增值稅發(fā)票備品備件付款鋼球、潤(rùn)滑油、油漆等經(jīng)過簽署協(xié)議采購(gòu)或能夠單獨(dú)開具增值稅發(fā)票消耗性材料付款外委工程付款固定采購(gòu)地點(diǎn)且能夠集中統(tǒng)一開具增值稅發(fā)票其它物品付款。5.2.3原材料申請(qǐng)企業(yè)付款按月度申請(qǐng)，同時(shí)隨單提供發(fā)票、月度進(jìn)料清單（按天統(tǒng)計(jì)），月度進(jìn)料清單需項(xiàng)目經(jīng)理簽字。5.2.4其它申請(qǐng)企業(yè)付款應(yīng)隨單提供發(fā)票、協(xié)議或復(fù)印件、入庫(kù)單等。帶協(xié)議付款應(yīng)注明付款百分比。預(yù)付款、未開發(fā)票在發(fā)票欄應(yīng)注明“待開”。5.3項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)付款：5.3.1項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)不含有申請(qǐng)企業(yè)付款貨款由項(xiàng)目部采購(gòu)員負(fù)責(zé)付款。5.3.2項(xiàng)目部招待費(fèi)付款通常由經(jīng)辦人先行墊付，然后報(bào)銷；較大數(shù)額招待費(fèi)也可先行辦理借款然后結(jié)付報(bào)銷。5.3.3項(xiàng)目部臨時(shí)用工工人工資由項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)支付。5.3.4其它項(xiàng)目部零星付款由經(jīng)辦人先行墊付，然后報(bào)銷。5.4項(xiàng)目部車輛油費(fèi)由企業(yè)總部統(tǒng)一充卡付款。六、報(bào)銷管理制度6.1基礎(chǔ)要求：6.1.1項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷采取月度報(bào)銷制，每個(gè)月25日前項(xiàng)目部將當(dāng)月應(yīng)報(bào)費(fèi)用發(fā)票粘貼清楚郵寄至企業(yè)報(bào)銷。6.1.2項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫企業(yè)《費(fèi)用報(bào)銷單》，費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)根據(jù)《報(bào)銷費(fèi)用分類標(biāo)準(zhǔn)》分類填寫并分類貼報(bào)發(fā)票。開在同一張發(fā)票幾類費(fèi)用可按較高額度費(fèi)用類別貼報(bào)，但統(tǒng)計(jì)必需按分類標(biāo)準(zhǔn)分開統(tǒng)計(jì)。6.1.3項(xiàng)目部費(fèi)用發(fā)票粘貼由項(xiàng)目計(jì)劃員負(fù)責(zé)，費(fèi)用報(bào)銷單需項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字后方可郵寄回企業(yè)報(bào)銷。6.1.4費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：以發(fā)票開具日期為依據(jù)，報(bào)銷時(shí)不得超出發(fā)票開具日期60日。6.1.5項(xiàng)目部個(gè)人報(bào)銷不需粘貼發(fā)票。個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核并在發(fā)票上簽字后至項(xiàng)目計(jì)劃員處報(bào)銷。6.1.6項(xiàng)目計(jì)劃員對(duì)項(xiàng)目部個(gè)人報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)做好記賬并保管好發(fā)票。6.1.7費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)盡可能取得正規(guī)發(fā)票，對(duì)于確實(shí)不能取得發(fā)票應(yīng)開具正規(guī)收據(jù)；對(duì)于確實(shí)無發(fā)取得票據(jù)應(yīng)出具費(fèi)用具體說明，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字確定報(bào)企業(yè)審核。6.2差旅費(fèi)報(bào)銷6.2.1出差是指職員因工作需要，受企業(yè)派遣前往異地辦理業(yè)務(wù)、開發(fā)市場(chǎng)，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理企業(yè)事務(wù)，開會(huì)、學(xué)習(xí)等活動(dòng)。6.2.2差旅費(fèi)包含出差發(fā)生城際交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)等費(fèi)用；職員定時(shí)回家路費(fèi)；不包含外出接待用戶、洽談業(yè)務(wù)、聯(lián)絡(luò)關(guān)系所需招待費(fèi)及購(gòu)置禮品費(fèi)用。6.2.3出差期間洗衣費(fèi)、健身保健費(fèi)及住宿房間內(nèi)有價(jià)商品等，不予報(bào)銷。6.2.4項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理以下人員出差由項(xiàng)目經(jīng)理同意。6.2.5項(xiàng)目經(jīng)理出差由企業(yè)總部同意。6.2.5交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目級(jí)（職）別交通火車輪船飛機(jī)客車副總經(jīng)理以上軟臥/硬臥/高鐵二等二等經(jīng)濟(jì)艙一般部門責(zé)任人/高工/項(xiàng)目經(jīng)理硬臥/高鐵二等三等無(特殊情況需申請(qǐng))一般職員硬臥/高鐵二等三等無(特殊情況需申請(qǐng))一般備注：職員等級(jí)車程超出4個(gè)小時(shí)，火車方可乘坐“硬臥”席別。6.2.6住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)包含房費(fèi)、地方政府收取保險(xiǎn)等費(fèi)用。以如家、漢庭為標(biāo)準(zhǔn)（應(yīng)酬除外）。項(xiàng)目級(jí)（職）別住勤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元）縣級(jí)及以下通常城市省會(huì)級(jí)城市直轄市特區(qū)城市副總經(jīng)理以上≤300≤300≤400≤500部門責(zé)任人/高工/項(xiàng)目經(jīng)理≤160≤200≤260≤360職員≤120≤150≤200≤2606.2.7無特殊情況，職員出差旅程嚴(yán)禁繞道中轉(zhuǎn)，出差期間因工作需要或生病等原因需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅路線，應(yīng)立即請(qǐng)示出差主管領(lǐng)導(dǎo)同意。未經(jīng)許可私自延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅路線，不予報(bào)銷差旅費(fèi)。6.2.8市內(nèi)交通費(fèi)指出差期間市內(nèi)交通費(fèi)，包含公共汽車、地鐵、中巴、出租車等，和所以產(chǎn)生對(duì)應(yīng)過橋、停車等費(fèi)用。市內(nèi)交通以公共交通為主。如需打出租車在報(bào)銷出租車票后面上注明打車起點(diǎn)、終點(diǎn)及打車時(shí)間。6.2.9職員家距項(xiàng)目部所在地方圓200公里范圍外職員，享受回家路費(fèi)報(bào)銷：專工以上人員（含專工）每隔2個(gè)月報(bào)銷一次，專工以下人員每隔3個(gè)月報(bào)銷一次。6.2.10職員回家路費(fèi)僅報(bào)銷正常交通費(fèi)，期間發(fā)生出租車費(fèi)用、食宿費(fèi)用不予報(bào)銷。6.2.11職員回家過程中不得繞道、繞程、惡意中轉(zhuǎn)；不得已繞道、繞程在報(bào)銷時(shí)應(yīng)給予主動(dòng)說明，并按正常行程應(yīng)產(chǎn)生費(fèi)用報(bào)銷，超出部分自理。6.2.12職員回家乘用交通工具應(yīng)按《交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》乘坐，回家路費(fèi)中如有超出標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)，職員應(yīng)主動(dòng)說明并按乘坐標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)發(fā)生費(fèi)用給予報(bào)銷，超出部分自理。6.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷6.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指在項(xiàng)目運(yùn)行生產(chǎn)過程中需要對(duì)外進(jìn)行招待類費(fèi)用，具體項(xiàng)目見《報(bào)銷費(fèi)用分類標(biāo)準(zhǔn)》。6.3.2業(yè)務(wù)招待經(jīng)辦人員須填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后實(shí)施；如因時(shí)間原因招待前未能申請(qǐng)，在招待后3日內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)單。6.3.3無申請(qǐng)單招待費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)劃員不予報(bào)銷。6.4報(bào)銷單填制及發(fā)票要求。6.4.1報(bào)銷單填制要求6.4.1.1發(fā)票類單據(jù)按《報(bào)銷費(fèi)用分類標(biāo)準(zhǔn)》分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；全部報(bào)銷單據(jù)張數(shù)和累計(jì)金額必需正確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。6.4.1.2費(fèi)用報(bào)銷單后按票據(jù)次序具體附上各單據(jù)明細(xì)（詳見《費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表》），隨附在費(fèi)用報(bào)銷單后一同郵寄至企業(yè)。6.4.1.3收據(jù)類單據(jù)盡可能用發(fā)票抵用報(bào)銷，確實(shí)沒有，按次序依次粘貼并在費(fèi)用明細(xì)清單里具體說明（即費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表）。6.4.1.4單次出差任務(wù)差旅費(fèi)集中一次報(bào)銷，全部票據(jù)粘貼在一張《費(fèi)用報(bào)銷單》中；職員回家路費(fèi)報(bào)銷按月度集中粘貼報(bào)銷。6.4.1.5職員出差期間發(fā)生訂票費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用可憑發(fā)票報(bào)銷，訂票費(fèi)收據(jù)不能做為報(bào)銷依據(jù)，訂票時(shí)一定要取得正式發(fā)票。6.4.1.6全部報(bào)銷內(nèi)容填寫完成后，需要核實(shí)總數(shù)，并將累計(jì)金額大小寫填寫完整，金額應(yīng)頂格寫，前面不能留有空隙，在包含金額地方不得涂改。6.4.2發(fā)票取得注意事項(xiàng)6.4.2.1費(fèi)用報(bào)銷時(shí)標(biāo)準(zhǔn)上要取得正規(guī)真實(shí)發(fā)票，票據(jù)完整、內(nèi)容清楚，定額發(fā)票票面加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，機(jī)打發(fā)票必需寫清發(fā)票抬頭（XXXXX）且不能簡(jiǎn)寫，對(duì)于虛假不完整發(fā)票企業(yè)有權(quán)退回個(gè)人或不予報(bào)銷。6.4.2.2經(jīng)辦人在索取發(fā)票時(shí)如能索取增值稅專用發(fā)票盡可能索要增值稅專用發(fā)票。6.4.2.3在不能取得發(fā)票時(shí)盡可能取得收據(jù)（加蓋單位章），全部購(gòu)銷、花費(fèi)必需有票有據(jù)。在發(fā)票和收據(jù)全部沒有情況下必需注明事情原由由經(jīng)各級(jí)責(zé)任人審核簽字確定后方可報(bào)銷。6.4.2.3對(duì)于職員提供發(fā)票、車票不符合報(bào)銷要求，超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)且無合了解釋，計(jì)劃員有權(quán)拒絕接收票據(jù)。6.4.2.4需憑票報(bào)銷項(xiàng)目，若報(bào)銷單據(jù)丟失，除火車票，飛機(jī)票外，一律不報(bào)銷；飛機(jī)票，火車票報(bào)銷按實(shí)際金額50%給報(bào)銷。6.4.2.5職員進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)以誠(chéng)信為標(biāo)準(zhǔn)，如從中弄虛作假，一經(jīng)查出就按虛報(bào)金額2—5倍處罰；對(duì)于出具偽證職員及審核人偏護(hù)作假行為,按違紀(jì)人處罰金額50%處以罰款。七、解釋權(quán)限該要求解釋權(quán)屬于企業(yè)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部。八、同意實(shí)施該制度自頒布之日起生效、實(shí)施。

九、費(fèi)用報(bào)銷步驟項(xiàng)目計(jì)劃員企業(yè)財(cái)務(wù)部專業(yè)提報(bào)人項(xiàng)目經(jīng)理分管副總項(xiàng)目計(jì)劃員企業(yè)財(cái)務(wù)部專業(yè)提報(bào)人項(xiàng)目經(jīng)理分管副總開始開始提供發(fā)票；提供發(fā)票；招待費(fèi)同時(shí)提供《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》；物資采購(gòu)?fù)瑫r(shí)提供《項(xiàng)目物資采購(gòu)申請(qǐng)單》審核、審核、在發(fā)票上簽字確定。發(fā)票發(fā)票統(tǒng)計(jì)、分類、貼票、填制《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。審核填制審核填制好費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)并簽字確定。審核、同意審核、同意審核、審核、入賬、沖抵項(xiàng)目備用金借款。附表：《備用金申請(qǐng)單》XXXXX運(yùn)行項(xiàng)目備用金申請(qǐng)單項(xiàng)目：申請(qǐng)時(shí)間：年月日申請(qǐng)金額￥：大寫收款賬號(hào)申請(qǐng)說明申請(qǐng)人項(xiàng)目經(jīng)理分管副總計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)《借款單》借款單年月日項(xiàng)目名稱借款人借款金額大寫：小寫：借款用途備注總經(jīng)理：財(cái)務(wù)：工程部/計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部：部門責(zé)任人：《付款申請(qǐng)單》XXXXX付款申請(qǐng)單日期：申請(qǐng)人收款單位開戶行賬號(hào)協(xié)議編號(hào)付款金額人民幣：人民幣大寫:付款百分比用途發(fā)票編號(hào)采購(gòu)申請(qǐng)編號(hào)備注項(xiàng)目責(zé)任人工程部計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)總經(jīng)理《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》XXXXX運(yùn)行項(xiàng)目部業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)經(jīng)辦人姓名部門時(shí)間年月日招待地點(diǎn)用戶名單用戶單位發(fā)生費(fèi)用事由參與人員經(jīng)理簽字年月