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1、煤礦固定資產(chǎn)購置及報(bào)廢暫行規(guī)定一、煤礦固定資產(chǎn)購置1、實(shí)行計(jì)劃管理制度。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要,各煤礦每年9月份上報(bào)煤業(yè)公司計(jì)劃部下年度的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃,包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)劃、維簡(jiǎn)費(fèi)用計(jì)劃及安全費(fèi)用計(jì)劃。經(jīng)煤業(yè)公司審查確認(rèn)、落實(shí)資金來源并報(bào)集團(tuán)公司同意后納入年度全面預(yù)算方可實(shí)施。未納入年度預(yù)算的項(xiàng)目一律不得采購或開工。2、執(zhí)行招投標(biāo)制度。煤礦固定資產(chǎn)單臺(tái)(套)設(shè)備或單項(xiàng)工程在50萬元以上的購置須履行招投標(biāo)程序:(1)煤礦向煤業(yè)公司上報(bào)招標(biāo)項(xiàng)目招標(biāo)申請(qǐng)表,依次經(jīng)煤業(yè)公司計(jì)劃部及相關(guān)專業(yè)部室、分管副總經(jīng)理、招投標(biāo)專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)組組長、集團(tuán)公司招標(biāo)辦公室、總經(jīng)理、董事長審查批準(zhǔn)后,由集團(tuán)公司招標(biāo)辦選定招標(biāo)代
2、理公司。(2)招標(biāo)代理公司接到代理山煤集團(tuán)招標(biāo)項(xiàng)目通知后,與煤礦聯(lián)系共同編制招標(biāo)公告和招標(biāo)文件,經(jīng)礦方、煤業(yè)公司相關(guān)專業(yè)部室、煤業(yè)公司分管副總經(jīng)理、集團(tuán)公司招標(biāo)辦公室、招標(biāo)辦公室招投標(biāo)專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)組長審核通過后,招標(biāo)代理公司發(fā)售招標(biāo)公告和招標(biāo)文件。(3)招標(biāo)代理公司組織招投標(biāo)會(huì)議,確定中標(biāo)單位,發(fā)放中標(biāo)通知書。3、執(zhí)行合同管理制度。煤礦購置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂設(shè)備采購合同或施工合同。(1)礦方與中標(biāo)單位經(jīng)過技術(shù)談判簽訂技術(shù)協(xié)議后,煤業(yè)公司計(jì)劃部草簽合同,礦方審核合同并填寫合同會(huì)簽表,經(jīng)煤業(yè)公司相關(guān)專業(yè)部室、煤業(yè)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、煤業(yè)公司總經(jīng)理審核簽字后送至集團(tuán)公司法律處審核,法律處與委托方溝通修改意見,修改
3、了的合同經(jīng)法律處審核通過后報(bào)至集團(tuán)總法律顧問、集團(tuán)公司總經(jīng)理簽批,批準(zhǔn)后礦方與供應(yīng)商簽訂正式合同,并送集團(tuán)法律處歸檔。(2)礦方按照合同約定的付款方式支付供應(yīng)商或施工單位設(shè)備款或工程款,供應(yīng)商按照合同約定要求供貨,以確保煤礦生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常進(jìn)行。4、執(zhí)行計(jì)量驗(yàn)收制度。設(shè)備到貨或礦、土建工程竣工后,煤礦要及時(shí)組織采購部門、工程管理部門、資產(chǎn)管理部門及使用部門進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收固定資產(chǎn)要按照合同、技術(shù)文件規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行,驗(yàn)收人員要對(duì)照購貨或施工合同、供應(yīng)商的發(fā)貨單、發(fā)票等相關(guān)憑據(jù)、資料進(jìn)行核對(duì),并編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)于重要機(jī)械設(shè)備驗(yàn)收,須有供應(yīng)商派員參與,方能開封驗(yàn)收,驗(yàn)收不合格時(shí),及時(shí)通知供應(yīng)商或施
4、工單位,并由采購部門或工程管理部門組織相關(guān)人員與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨、索賠等事項(xiàng)。驗(yàn)收人員要現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)、計(jì)量資產(chǎn),并在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)。5、執(zhí)行固定資產(chǎn)核算制度。固定資產(chǎn)驗(yàn)收完畢并交付使用后,煤礦資產(chǎn)管理部門要及時(shí)建立固定資產(chǎn)實(shí)物卡片,詳細(xì)登記該項(xiàng)固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)(建筑結(jié)構(gòu))、相關(guān)技術(shù)參數(shù)、制造廠家(施工單位)、制造日期及開始使用日期、使用地點(diǎn)及使用部門,附屬設(shè)備的品名、規(guī)格、單位、數(shù)量等資料。同時(shí)煤礦財(cái)務(wù)部門建立固定資產(chǎn)明細(xì)卡(代明細(xì)賬),詳細(xì)登記該項(xiàng)固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)(建筑結(jié)構(gòu))、相關(guān)技術(shù)參數(shù)、供貨廠家(施工單位)、開始使用日期、使用地點(diǎn)及使用部門、預(yù)計(jì)使用年限、原值、累計(jì)折
5、舊、余值、預(yù)計(jì)凈殘值、月折舊額、年折舊額,并按照煤礦固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)提辦法按月計(jì)提折舊。二、煤礦固定資產(chǎn)報(bào)廢1、固定資產(chǎn)報(bào)廢條件凡符合下列情況之一的固定資產(chǎn)可以辦理報(bào)廢:(1)狀態(tài)老化、技術(shù)落后、耗能高、效率低或超過規(guī)定使用年限的老、舊、雜房屋、建筑物和井巷建筑物等固定資產(chǎn);(2)通過修理雖能恢復(fù)精度和性能,但一次修理費(fèi)用超過重置價(jià)值50%的固定資產(chǎn);(3)嚴(yán)重污染環(huán)境,危害人身健康安全,進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)合理的固定資產(chǎn);(4)遭受意外災(zāi)害,損壞嚴(yán)重,無法修復(fù)的固定資產(chǎn);(5)政府有關(guān)部門明令禁止使用的應(yīng)淘汰的固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程:(1)煤礦固定資產(chǎn)使用部門向本單位資產(chǎn)管理部門提交固定
6、資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)。(2)固定資產(chǎn)管理部門牽頭,組織使用部門、技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)需報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定,出具鑒定報(bào)告并在鑒定報(bào)告書上簽字確認(rèn)。并向煤礦經(jīng)理層提交固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)書。(3)煤礦對(duì)提交的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)書召集專題會(huì)議或經(jīng)理辦公會(huì)討論通過,形成會(huì)議紀(jì)要,上報(bào)煤礦董事會(huì)確認(rèn)并出具董事會(huì)決議予以同意。(4)各煤礦于每年10月份之前將本年度需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)匯總,行文上報(bào)煤業(yè)公司,并附固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單、煤礦固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定書、煤礦專題會(huì)議紀(jì)要(或煤礦經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要)、煤礦董事會(huì)決議等相關(guān)資料。(5)煤業(yè)公司收到煤礦固定資產(chǎn)報(bào)廢審請(qǐng)后,由財(cái)務(wù)部牽頭,基建環(huán)保部、機(jī)電裝備部、綜合部參加對(duì)需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)逐項(xiàng)審查核實(shí),必要時(shí)到煤礦進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查,并填制山煤煤業(yè)煤礦固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表,上報(bào)煤業(yè)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議或?qū)n}會(huì)議通過,形成會(huì)議紀(jì)要,行文上報(bào)集團(tuán)公司。(6)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)并形成董事會(huì)決議,根據(jù)資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系通知股份公司或煤業(yè)公司,由股份公司或煤業(yè)公司通知各煤礦辦理報(bào)廢。(7)煤礦資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門根據(jù)上述流程形成的
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