出納員工作總結.ppt

1、出納員工作總結,目 錄,一、出納工作流程及細則 二、憑證和帳簿登記基本要求 三、常用票據(jù)的填寫與蓋章 四、發(fā)票(購買、開具、紅字、認證、抄稅、報稅） 五、網(wǎng)上申報,一、出納的工作流程： 1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。 2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。 4、負責報銷差旅費的工作。 5、員工工資的發(fā)放。,出納工作細則,現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 多付或少付金額，由責任人負責。 3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得“坐支”。,4、每日做

2、好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理(或放于保險柜)處。 5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。 若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。,銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。 (每日下班后賬務章交總經(jīng)理處。),報銷審核 1

3、、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。 若超過，應重填。,5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。 6、報銷內容是否屬合理的報銷。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因， 應經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 若無，不予報銷。,二、憑證和帳簿的登記：,現(xiàn)金、銀行日記帳 明細帳 （費用、往來、庫存明細帳） 總分類帳 科目匯總表 財務報表 （資產負債表、利潤表） 會計憑證及帳簿填制要求.doc （注意：

4、上年結轉、過次頁、承前頁、本月合計、本年累計、余額、全年累計、結轉下年的填制方法）,三、各類票據(jù)：,1、現(xiàn)金支票、銀行轉帳支票、銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票 2、進帳單、電匯單、銀行回單 3、粘貼單、背書轉讓 注意出票金額、出票日期、收款人、簽章及背書蓋章 票據(jù)填制要求.doc,四、發(fā)票的購買、開具、紅字、認證、抄稅、報稅,1、購買時需帶：納稅人信息卡、稅控IC卡、金稅卡資料統(tǒng)計表、發(fā)票購領簿、發(fā)票專用章。（購發(fā)票申請審批單） 2、開具發(fā)票（見附件一） 3、開紅字發(fā)票（見附件二） 4、認證發(fā)票：（月底前去稅務局認證，注意運輸發(fā)票） 5、抄稅：下月初1-10日、開具本月發(fā)票前、

5、報稅前 6、報稅（需帶IC卡、財務報表、上月金稅卡資料統(tǒng)計）,附件一：防偽開票增值稅防偽開票系統(tǒng)安裝使用教學視頻防偽開票增值稅防偽開票系統(tǒng)安裝使用教學視頻防偽開票1.exe,附件二：國稅紅字發(fā)票培訓視頻文件升級視屏.exe,附件三:開具增值稅專用發(fā)票應注意九個細節(jié).doc,附件四:增值稅紅字申請單開具規(guī)定對照表.doc,五、網(wǎng)上申報 1、國稅網(wǎng)上申報： 無錫國稅網(wǎng)上辦稅服務廳 2、地稅網(wǎng)上申報： 無錫地方稅務局電子辦稅服務廳,財務工作是公司管理工作的重中之重,嚴謹 細致 善思 提升,書山有路勤為徑 學海無涯苦作舟,共 勉 學習是持久的競爭力, 貧者因學習而富, 富者因學習而強, 學習定改變命運!,因本人經(jīng)驗和能力有限，自我總結中難免有紕漏 和不正確之處，請大家及時指正，