銀行銀企對賬管理辦法

1、xx銀行銀企對賬管理辦法第一章 總則第一條 為確保銀行和單位客戶資金安全，防范柜臺操作風(fēng)險，根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱銀企對賬，是指我行與單位客戶對其在我行開立的賬戶在一定期限內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)進行帳務(wù)核對。單位客戶是指在我行開立賬戶的機關(guān)團體、企事業(yè)單位、金融同業(yè)機構(gòu)和個體工商戶。第三條 本辦法所稱銀企對賬系統(tǒng)是我行依托互聯(lián)網(wǎng)建設(shè)的銀企對賬操作和管理的應(yīng)用系統(tǒng)。系統(tǒng)支持電子對賬，實現(xiàn)對賬單集中生成、集中發(fā)送、客戶自助接收和回簽、自動統(tǒng)計與分析等銀企對賬全過程的無紙化處理，同時提供紙質(zhì)對帳的賬單打印、回執(zhí)登記和查詢功能。第四條 本辦法

2、適用于我行本外幣單位存款賬戶、貸款賬戶、保證金賬戶、表內(nèi)外應(yīng)收利息賬戶和同業(yè)存款賬戶的對賬。 第五條 本辦法適用于全行各級管理機構(gòu)和營業(yè)機構(gòu)。分行可參照本辦法，制定實施細則。第二章 組織管理和職責(zé)分工第六條 總行會計結(jié)算部是銀企對賬工作的主管部門，主要職責(zé)：（一）負責(zé)制定、解釋銀企對賬工作的規(guī)章制度，并組織實施；（二）負責(zé)銀企對賬系統(tǒng)的管理、優(yōu)化、維護；組織新型銀企對賬服務(wù)的推廣；（三）負責(zé)研究確定對賬規(guī)則，組織推動分支機構(gòu)開展銀企對賬工作。（四）可不對賬的問題賬戶的名單管理；（五）負責(zé)全行銀企對賬工作的督導(dǎo)檢查、統(tǒng)計分析和績效考核。（六）研究解決銀企對賬發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險問題。第七條 分行、管理

3、行會計管理部門主要職責(zé)：（一）負責(zé)組織轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)開展銀企對賬工作；（二）負責(zé)轄內(nèi)銀企對賬工作的督導(dǎo)檢查、統(tǒng)計分析和績效考核；（三）跟蹤、督促、指導(dǎo)轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)不符賬單的處理，發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險及時向本行領(lǐng)導(dǎo)和總行報告。（四）收集、整理、分析轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)銀企對賬工作存在的問題，及時向總行反饋。第八條 各級營業(yè)機構(gòu)主要職責(zé)：（一）負責(zé)銀企對賬的客戶簽約和客戶信息維護； （二）推廣新型銀企對賬服務(wù)，輔導(dǎo)客戶開展銀企對賬；（三）負責(zé)紙質(zhì)對賬單的打印、分發(fā)、回收、核對、登記和保管工作；（四）負責(zé)賬單回執(zhí)的催收，督促客戶及時配合實施銀企對賬；（五）協(xié)同客戶處理賬務(wù)差錯，調(diào)節(jié)未達賬項；（六）負責(zé)不符賬單的跟蹤處

4、理，發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險及時向本行領(lǐng)導(dǎo)和上級行報告；（七）問題賬戶和高風(fēng)險賬戶的報告。第九條 各級會計管理部門和各級營業(yè)機構(gòu)應(yīng)設(shè)置銀企對賬專崗，指定專人具體負責(zé)銀企對賬工作。營業(yè)機構(gòu)記賬崗位必須與對賬崗位分離，對賬人員與記賬人員、客戶經(jīng)理、上門服務(wù)人員嚴(yán)格分離，不得混崗操作。第三章 對賬規(guī)則第十條 對賬規(guī)則是針對特定范圍內(nèi)的對賬賬戶，設(shè)定對賬方式、對賬周期、對賬類型、賬單回復(fù)類型和期限、賬單保存期限等對賬要素的規(guī)則。對賬規(guī)則由總行根據(jù)賬戶交易狀況及其客戶的重要程度、風(fēng)險狀況研究確定，并在銀企對賬系統(tǒng)中設(shè)置。不同的對賬范圍，可以設(shè)定不同的對賬規(guī)則，既定的對賬規(guī)則可以根據(jù)管理的需要進行修改。第十一條 對賬

5、范圍設(shè)定對賬規(guī)則，應(yīng)首先確定對賬范圍。對賬范圍根據(jù)銀企對賬管理的需要，選擇賬戶類型、科目屬性、賬戶性質(zhì)、客戶類別、開戶機構(gòu)，結(jié)合帳戶交易狀況及其客戶重要程度、風(fēng)險狀況分別或共同確定。第十二條 賬戶類型可以選擇以下賬戶類型的部分或全部，確定對賬范圍：（一）存款賬戶：活期存款賬戶、定期存款賬戶、通知存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、協(xié)定存款賬戶，不含銀行卡賬戶；（二）貸款賬戶：自營貸款賬戶、貿(mào)易融資賬戶、貼現(xiàn)賬戶，不含非應(yīng)計類貸款賬戶；（三）保證金賬戶；（四）應(yīng)收利息賬戶：表內(nèi)應(yīng)收利息賬戶、表外應(yīng)收利息賬戶；（五）同業(yè)存款賬戶：同業(yè)存放賬戶、同業(yè)拆放賬戶、同業(yè)清算賬戶。第十三條 客戶類別可以選擇以下客戶類別

6、的部分或全部，確定對賬范圍：金融同業(yè)機構(gòu)、企業(yè)、機關(guān)和預(yù)算單位、非預(yù)算事業(yè)單位、軍警、社團和宗教組織、民辦非企業(yè)組織、獨立核算附屬機構(gòu)、外地常設(shè)機構(gòu)、基層行政單位、本地建安單位、單位+內(nèi)設(shè)機構(gòu)、單位+資金性質(zhì)、信托財產(chǎn)、境外機構(gòu)以及個體工商戶第十四條 賬戶屬性可以根據(jù)科目屬性和賬戶性質(zhì)，確定對賬范圍。因業(yè)務(wù)發(fā)展或科目調(diào)整，新增科目下賬戶可以納入對賬范圍。第十五條 帳戶重要程度可以根據(jù)賬戶重要程度，確定對賬范圍。帳戶重要程度根據(jù)賬戶在一定時期內(nèi)日均余額和時點余額以及其它指標(biāo)，按一定的標(biāo)準(zhǔn)劃分。劃分標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)對賬管理的需要適時調(diào)整。第十六條 帳戶風(fēng)險狀況可以根據(jù)帳戶風(fēng)險狀況，確定對賬范圍。（一）中

7、風(fēng)險賬戶是指系統(tǒng)自動預(yù)警的異動帳戶，包括：1、短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶； 2、長期未發(fā)生業(yè)務(wù)突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；3、連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶；（二）高風(fēng)險賬戶是指出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認(rèn)為涉及案件風(fēng)險的可疑賬戶，包括：1、監(jiān)管部門要求即時對賬的賬戶；2、賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項的賬戶；3、未經(jīng)銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的存款賬戶；4、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；5、其它有跡象表明值得密切關(guān)注的賬戶等。第十七條 賬戶交易狀況可以根據(jù)賬戶交易狀況，確定對賬范圍。賬戶交易狀況根據(jù)賬戶一定時期內(nèi)帳務(wù)發(fā)生筆數(shù)、單筆最大發(fā)生

8、額和累計發(fā)生額，按一定標(biāo)準(zhǔn)劃分。劃分標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)對賬管理的需要適時調(diào)整。第十八條 對賬方式可根據(jù)賬戶的對賬方式，確定對賬范圍。對賬方式包括電子對賬和紙質(zhì)對賬。電子對賬是指我行通過銀企對賬系統(tǒng)向客戶提供電子賬單進行賬務(wù)核對并可由客戶自助回簽的對賬方式。實行電子對賬應(yīng)由客戶申請，并簽訂電子對賬協(xié)議。紙質(zhì)對賬是指以紙質(zhì)對賬單為載體與客戶進行帳務(wù)核對的對賬方式。紙質(zhì)對賬單由營業(yè)機構(gòu)從銀企對賬系統(tǒng)打印并向客戶分發(fā)，或由客戶自助打印，客戶對賬后填寫對賬回執(zhí)，營業(yè)機構(gòu)予以回收、審核和登記。未簽約電子對賬的賬戶，系統(tǒng)自動設(shè)置為紙質(zhì)對賬；簽約電子對賬的賬戶，可不實施紙質(zhì)對賬。第十九條 對賬周期對賬周期包括隨時對賬

9、、按日對賬、按月對賬、按季對賬、半年對賬和年度對賬。按日對賬只適用于電子對賬方式。（一）根據(jù)對賬管理的需要，對選定的對賬范圍，設(shè)定對賬周期。（二）重要賬戶、風(fēng)險度較高的賬戶和交易量大或頻繁的賬戶應(yīng)縮短對賬周期，必要時實施隨時對賬。（三）原則上所有賬戶無論余額大小、交易多少，每半年應(yīng)至少實施對賬一次。第二十條 賬單日根據(jù)對賬周期確定帳戶應(yīng)對賬帳務(wù)的截止日期，即賬單日。賬單日跨行結(jié)算帳務(wù)截止于當(dāng)日跨行支付系統(tǒng)日切時刻，行內(nèi)結(jié)算帳務(wù)截止于當(dāng)日營業(yè)終了。第二十一條 對賬類型銀企對賬單類型包括余額賬單和明細賬單。以賬單日的余額賬單為依據(jù)進行的對賬，稱為余額對賬；以賬單日所在月份的明細賬單為依據(jù)進行的對賬

10、，稱為明細對賬。原則上，隨時對賬、按日對賬實行明細對賬；半年對賬和年度對賬實行余額對賬；按月對賬和按季對賬可以實行明細對賬，也可以實行余額對賬。第二十二條 賬單回復(fù)根據(jù)對賬管理的需要，可以確定賬單回復(fù)類型，包括回復(fù)和對賬不符時回復(fù)（對賬相符則不回復(fù)）兩類。余額對賬應(yīng)要求客戶回復(fù)；明細對賬可以要求客戶對賬不符時回復(fù)；隨時對賬按具體需要確定賬單回復(fù)類型。電子對賬以電子回簽的形式回復(fù)；紙質(zhì)對賬以紙質(zhì)回執(zhí)的形式回復(fù)。根據(jù)不同的對賬周期確定不同的賬單回復(fù)期限。電子對賬形式下，隨時對賬和按日對賬的賬單回復(fù)期限不超過5個工作日，按月對賬和按季對賬的賬單回復(fù)期限不超過10個工作日，半年對賬和年度對賬的賬單回復(fù)

11、期限不超過20個工作日。紙質(zhì)對賬回復(fù)期限可延長5個工作日。第二十三條 賬單保存所有對賬單由銀企對賬系統(tǒng)自動生成，應(yīng)在系統(tǒng)中保存一定期限。保存期限按對賬周期確定，按日對賬5天；按月對賬60天；按季對賬180天，隨時對賬、半年對賬和年度對賬1年。第四章 電子對賬流程第二十四條 電子對賬簽約申請電子對賬服務(wù)，客戶經(jīng)辦人應(yīng)填制一式三聯(lián)xx銀行銀企電子對賬服務(wù)申請表（附件1），出示身份證原件和復(fù)印件，經(jīng)辦人非法定代表人，還需提供法定代表人的授權(quán)文件?？蛻舾鶕?jù)需要指定對賬賬戶和對賬人員，簽署xx銀行公司客戶電子對賬服務(wù)協(xié)議（附件2）。營業(yè)機構(gòu)對賬專管員受理后應(yīng)審查申請表填寫內(nèi)容是否正確，客戶簽章是否真實完

12、整，經(jīng)辦人身份證明文件是否合法有效。審查無誤后錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動生成客戶用戶編號，打印憑證連同申請表客戶聯(lián)退回客戶經(jīng)辦人。企業(yè)網(wǎng)上銀行專業(yè)版客戶可以在網(wǎng)上銀行自助簽約。第二十五條 對賬單生成、發(fā)送和回簽對賬范圍內(nèi)的電子對賬簽約賬戶，銀企對賬系統(tǒng)于每一賬單日日終自動生成電子對賬單，次日系統(tǒng)即自動發(fā)送至客戶。在回復(fù)期限內(nèi)，客戶登陸銀企對賬系統(tǒng)或網(wǎng)上銀行客戶端自行對賬，據(jù)實回簽。第二十六條 不符賬單處理客戶回簽后，系統(tǒng)自動進行分類處理。對于不符賬單（含待核查賬單）系統(tǒng)自動分發(fā)至開戶行。營業(yè)機構(gòu)對賬專管員應(yīng)定期不定期登錄系統(tǒng)，查詢對賬不符賬戶并簽署處理意見。對不符賬單，應(yīng)于當(dāng)日查明原因，必要時聯(lián)系客戶

13、核對，當(dāng)日不能查明原因或發(fā)現(xiàn)可疑賬務(wù)的應(yīng)及時報告派駐營業(yè)部經(jīng)理。派駐營業(yè)部經(jīng)理應(yīng)立即組織核查，必要時應(yīng)組織上門對賬，仍未查明原因或發(fā)現(xiàn)可疑賬務(wù)的，應(yīng)及時報告上級行會計主管部門，并在營業(yè)部經(jīng)理工作日志中做好記錄。第二十七條 錯賬處理（一）屬于開戶行錯賬的，應(yīng)經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理審核確認(rèn)后制作記賬憑證，及時調(diào)整賬務(wù)。超權(quán)限的，應(yīng)及時將差錯情況上報總行申請賬務(wù)調(diào)整。（二）不屬于開戶行錯賬的，開戶行應(yīng)及時聯(lián)系客戶，并協(xié)助查明錯賬原因。第二十八條 未回復(fù)賬單的催收對未對賬帳戶，營業(yè)機構(gòu)應(yīng)組織柜員定期不定期登錄銀企對賬系統(tǒng)查詢，根據(jù)其對賬狀態(tài)，通過多種形式、多種途徑進行催收，并登記催收情況。第五章 紙質(zhì)對賬流程第

14、二十九條 紙質(zhì)對賬簽約客戶開立帳戶、簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議時，確定不使用電子對賬的，應(yīng)明確填寫紙質(zhì)對賬聯(lián)系人及其聯(lián)系方式、紙質(zhì)對賬單的送達方式（如郵寄地址、客戶自助打印、柜臺領(lǐng)?。┖蛯~印鑒（即在對賬回執(zhí)上加蓋的印章，如預(yù)留印鑒、單位公章或財務(wù)專用章）。第三十條 對賬單分發(fā)對賬單按銀企對賬系統(tǒng)設(shè)定的對賬規(guī)則，在賬單日日終自動生成。次日起，即可登錄電子回單系統(tǒng)（鏈接銀企對賬系統(tǒng)）打印?？蛻糇灾蛴〉?，由客戶對賬人員前來開戶行，憑電子回單系統(tǒng)ic卡登錄系統(tǒng)，按系統(tǒng)提示打印對賬單，打印成功視同送達。郵寄和柜臺領(lǐng)取的，由營業(yè)機構(gòu)對賬專管員登錄系統(tǒng)，按系統(tǒng)提示打印對賬單，郵寄給客戶并保存郵寄回單，或通

15、知客戶領(lǐng)取，領(lǐng)取時應(yīng)辦理交接簽收手續(xù)。第三十一條 對賬回執(zhí)審核客戶對賬后，送回或寄回對賬回執(zhí)。營業(yè)機構(gòu)對賬專管員應(yīng)在5個工作日內(nèi)完成對賬回執(zhí)的審核。審核內(nèi)容包括：（一）審核對賬回執(zhí)是否為對賬單回執(zhí)聯(lián)原件；（二）審查對賬回執(zhí)的要素是否填寫齊全、清晰；（三）通過電子驗印系統(tǒng)核驗對賬回執(zhí)上加蓋的印章是否與客戶約定的對賬印鑒相符，未約定對賬印鑒的，是否與預(yù)留印鑒相符。（四）對賬結(jié)果是否明確對賬相符或?qū)~不符。第三十二條 對賬結(jié)果登記回復(fù)期限已過，約定自助打印對賬單的客戶尚未來行打印的，系統(tǒng)自動登記。但以下情形，營業(yè)機構(gòu)對賬專管員應(yīng)登錄銀企對賬系統(tǒng)紙質(zhì)對賬登記界面，登記紙質(zhì)對賬結(jié)果和未對賬原因。（一）收

16、回對賬回執(zhí)，經(jīng)審核為有效回執(zhí)的；（二）收回對賬回執(zhí)，經(jīng)審核為無效回執(zhí)的；（三）約定郵寄送達，但收到退信的；（四）回復(fù)期限已過，約定柜臺領(lǐng)取對賬單的客戶尚未前來柜臺領(lǐng)取的；第三十三條 無效回執(zhí)處理對賬回執(zhí)經(jīng)審核為無效的，對賬專管員應(yīng)聯(lián)系客戶重新填寫，并在5個工作日內(nèi)收回，重新審核。第三十四條 不符賬單處理經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)不符賬單的，營業(yè)機構(gòu)應(yīng)按照本辦法第二十六、二十七條規(guī)定處理。第三十五條 對賬回執(zhí)的催收對未對賬賬戶，營業(yè)機構(gòu)應(yīng)組織柜員定期不定期登錄銀企對賬系統(tǒng)查詢，根據(jù)其未對賬原因，通過多種形式、多種途徑進行催收，并登記催收情況。收回回執(zhí)的，按本辦法第三十一至三十四條處理。第三十六條 對賬資料的保管

17、對賬專管員應(yīng)定期不定期整理對賬回執(zhí)，并專夾保管，按年裝訂歸檔。 第六章 其它規(guī)定第三十七條 本辦法適用范圍內(nèi)的賬戶，在其存續(xù)期間，營業(yè)機構(gòu)應(yīng)免費實施銀企對賬。但已核銷但保留追索權(quán)的貸款和相應(yīng)利息賬戶及其關(guān)聯(lián)存款賬戶，因借款人破產(chǎn)等原因確實無法取得聯(lián)系的，開戶行應(yīng)向總行會計結(jié)算部提交賬戶信息，經(jīng)總行風(fēng)險管理部認(rèn)定為問題賬戶，可免于對賬。第三十八條 財政、稅務(wù)等政府機關(guān)對相關(guān)賬戶（如財政零余額賬戶等）的對賬另有規(guī)定的，應(yīng)按其規(guī)定開展對賬。委托存款和委托貸款的對賬，開戶行與委托人另有約定的按其約定辦理。第三十九條 對賬單格式全行統(tǒng)一。紙質(zhì)對賬單以三等分a4紙為一頁，賬單內(nèi)容超過一頁的，系統(tǒng)連續(xù)打印，

18、并連續(xù)編排頁碼，每頁均打印我行標(biāo)識。對賬單可重復(fù)打印。打印的對賬單均有二維碼標(biāo)識其唯一性?？蛻糇灾蛴〉膶~單右上角打印“xx銀行銀企對賬專用章”，營業(yè)機構(gòu)無需另行蓋章?？蛻舸蛴〉膶~單如申請加蓋開戶行業(yè)務(wù)公章的，開戶行應(yīng)登錄銀企對賬系統(tǒng)核實后予以加蓋。 第四十條紙質(zhì)對賬資料的收發(fā)應(yīng)執(zhí)行交接簽收制度，當(dāng)面簽字確認(rèn)?？蛻糇孕械綘I業(yè)機構(gòu)柜臺領(lǐng)取對賬單的，營業(yè)機構(gòu)要確認(rèn)客戶經(jīng)辦人的真實身份，無誤后，由經(jīng)辦人簽字后領(lǐng)取。第四十一條 對對賬不符賬單，營業(yè)機構(gòu)應(yīng)積極聯(lián)系客戶進一步對賬。營業(yè)機構(gòu)與客戶互動處理不符賬單的情況，將強制接受客戶的滿意度評價。第四十二條 對賬賬戶銷戶后仍有賬單未回復(fù)的，視同對賬成功。簽約電子對賬的賬戶銷戶的，電子對賬同時自動解約。第四十三條 分支機構(gòu)可以根據(jù)自身賬戶管理和風(fēng)險管理的需要提出本機構(gòu)額外的對賬規(guī)則，報總行審核確定。經(jīng)審核設(shè)定的對賬規(guī)則下的對賬工作由該機構(gòu)組織實施，對賬結(jié)果由該機構(gòu)使用。第四十四條 營業(yè)機構(gòu)在日常工作中應(yīng)甄別高風(fēng)險賬戶，經(jīng)認(rèn)定的高風(fēng)險賬戶應(yīng)及時在銀企對賬系統(tǒng)登記。第四十五條 各級機構(gòu)應(yīng)對對賬信息保密。銀企對賬系統(tǒng)生成的電子賬單及電子回復(fù)信息，由信息技術(shù)部門定期進行備份存檔，電子檔案信息保存5年。對賬回執(zhí)、客戶未領(lǐng)取的對賬單、退回的對賬單等紙質(zhì)對賬資料保