銀行銀企對賬管理辦法

1、xx銀行銀企對賬管理辦法第一章 總則第一條 為確保銀行和單位客戶資金安全，防范柜臺操作風險，根據(jù)商業(yè)銀行內部控制指引、商業(yè)銀行操作風險管理指引等有關規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱銀企對賬，是指我行與單位客戶對其在我行開立的賬戶在一定期限內發(fā)生的業(yè)務進行帳務核對。單位客戶是指在我行開立賬戶的機關團體、企事業(yè)單位、金融同業(yè)機構和個體工商戶。第三條 本辦法所稱銀企對賬系統(tǒng)是我行依托互聯(lián)網建設的銀企對賬操作和管理的應用系統(tǒng)。系統(tǒng)支持電子對賬，實現(xiàn)對賬單集中生成、集中發(fā)送、客戶自助接收和回簽、自動統(tǒng)計與分析等銀企對賬全過程的無紙化處理，同時提供紙質對帳的賬單打印、回執(zhí)登記和查詢功能。第四條 本辦法

2、適用于我行本外幣單位存款賬戶、貸款賬戶、保證金賬戶、表內外應收利息賬戶和同業(yè)存款賬戶的對賬。 第五條 本辦法適用于全行各級管理機構和營業(yè)機構。分行可參照本辦法，制定實施細則。第二章 組織管理和職責分工第六條 總行會計結算部是銀企對賬工作的主管部門，主要職責：（一）負責制定、解釋銀企對賬工作的規(guī)章制度，并組織實施；（二）負責銀企對賬系統(tǒng)的管理、優(yōu)化、維護；組織新型銀企對賬服務的推廣；（三）負責研究確定對賬規(guī)則，組織推動分支機構開展銀企對賬工作。（四）可不對賬的問題賬戶的名單管理；（五）負責全行銀企對賬工作的督導檢查、統(tǒng)計分析和績效考核。（六）研究解決銀企對賬發(fā)現(xiàn)的操作風險問題。第七條 分行、管理

3、行會計管理部門主要職責：（一）負責組織轄內營業(yè)機構開展銀企對賬工作；（二）負責轄內銀企對賬工作的督導檢查、統(tǒng)計分析和績效考核；（三）跟蹤、督促、指導轄內營業(yè)機構不符賬單的處理，發(fā)現(xiàn)操作風險及時向本行領導和總行報告。（四）收集、整理、分析轄內營業(yè)機構銀企對賬工作存在的問題，及時向總行反饋。第八條 各級營業(yè)機構主要職責：（一）負責銀企對賬的客戶簽約和客戶信息維護； （二）推廣新型銀企對賬服務，輔導客戶開展銀企對賬；（三）負責紙質對賬單的打印、分發(fā)、回收、核對、登記和保管工作；（四）負責賬單回執(zhí)的催收，督促客戶及時配合實施銀企對賬；（五）協(xié)同客戶處理賬務差錯，調節(jié)未達賬項；（六）負責不符賬單的跟蹤處

4、理，發(fā)現(xiàn)操作風險及時向本行領導和上級行報告；（七）問題賬戶和高風險賬戶的報告。第九條 各級會計管理部門和各級營業(yè)機構應設置銀企對賬專崗，指定專人具體負責銀企對賬工作。營業(yè)機構記賬崗位必須與對賬崗位分離，對賬人員與記賬人員、客戶經理、上門服務人員嚴格分離，不得混崗操作。第三章 對賬規(guī)則第十條 對賬規(guī)則是針對特定范圍內的對賬賬戶，設定對賬方式、對賬周期、對賬類型、賬單回復類型和期限、賬單保存期限等對賬要素的規(guī)則。對賬規(guī)則由總行根據(jù)賬戶交易狀況及其客戶的重要程度、風險狀況研究確定，并在銀企對賬系統(tǒng)中設置。不同的對賬范圍，可以設定不同的對賬規(guī)則，既定的對賬規(guī)則可以根據(jù)管理的需要進行修改。第十一條 對賬

5、范圍設定對賬規(guī)則，應首先確定對賬范圍。對賬范圍根據(jù)銀企對賬管理的需要，選擇賬戶類型、科目屬性、賬戶性質、客戶類別、開戶機構，結合帳戶交易狀況及其客戶重要程度、風險狀況分別或共同確定。第十二條 賬戶類型可以選擇以下賬戶類型的部分或全部，確定對賬范圍：（一）存款賬戶：活期存款賬戶、定期存款賬戶、通知存款賬戶、協(xié)議存款賬戶、協(xié)定存款賬戶，不含銀行卡賬戶；（二）貸款賬戶：自營貸款賬戶、貿易融資賬戶、貼現(xiàn)賬戶，不含非應計類貸款賬戶；（三）保證金賬戶；（四）應收利息賬戶：表內應收利息賬戶、表外應收利息賬戶；（五）同業(yè)存款賬戶：同業(yè)存放賬戶、同業(yè)拆放賬戶、同業(yè)清算賬戶。第十三條 客戶類別可以選擇以下客戶類別

6、的部分或全部，確定對賬范圍：金融同業(yè)機構、企業(yè)、機關和預算單位、非預算事業(yè)單位、軍警、社團和宗教組織、民辦非企業(yè)組織、獨立核算附屬機構、外地常設機構、基層行政單位、本地建安單位、單位+內設機構、單位+資金性質、信托財產、境外機構以及個體工商戶第十四條 賬戶屬性可以根據(jù)科目屬性和賬戶性質，確定對賬范圍。因業(yè)務發(fā)展或科目調整，新增科目下賬戶可以納入對賬范圍。第十五條 帳戶重要程度可以根據(jù)賬戶重要程度，確定對賬范圍。帳戶重要程度根據(jù)賬戶在一定時期內日均余額和時點余額以及其它指標，按一定的標準劃分。劃分標準可根據(jù)對賬管理的需要適時調整。第十六條 帳戶風險狀況可以根據(jù)帳戶風險狀況，確定對賬范圍。（一）中

7、風險賬戶是指系統(tǒng)自動預警的異動帳戶，包括：1、短期內頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當?shù)馁~戶； 2、長期未發(fā)生業(yè)務突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；3、連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶；（二）高風險賬戶是指出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認為涉及案件風險的可疑賬戶，包括：1、監(jiān)管部門要求即時對賬的賬戶；2、賬戶所有者與無業(yè)務往來者之間劃轉大額款項的賬戶；3、未經銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的存款賬戶；4、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；5、其它有跡象表明值得密切關注的賬戶等。第十七條 賬戶交易狀況可以根據(jù)賬戶交易狀況，確定對賬范圍。賬戶交易狀況根據(jù)賬戶一定時期內帳務發(fā)生筆數(shù)、單筆最大發(fā)生

8、額和累計發(fā)生額，按一定標準劃分。劃分標準可根據(jù)對賬管理的需要適時調整。第十八條 對賬方式可根據(jù)賬戶的對賬方式，確定對賬范圍。對賬方式包括電子對賬和紙質對賬。電子對賬是指我行通過銀企對賬系統(tǒng)向客戶提供電子賬單進行賬務核對并可由客戶自助回簽的對賬方式。實行電子對賬應由客戶申請，并簽訂電子對賬協(xié)議。紙質對賬是指以紙質對賬單為載體與客戶進行帳務核對的對賬方式。紙質對賬單由營業(yè)機構從銀企對賬系統(tǒng)打印并向客戶分發(fā)，或由客戶自助打印，客戶對賬后填寫對賬回執(zhí)，營業(yè)機構予以回收、審核和登記。未簽約電子對賬的賬戶，系統(tǒng)自動設置為紙質對賬；簽約電子對賬的賬戶，可不實施紙質對賬。第十九條 對賬周期對賬周期包括隨時對賬

9、、按日對賬、按月對賬、按季對賬、半年對賬和年度對賬。按日對賬只適用于電子對賬方式。（一）根據(jù)對賬管理的需要，對選定的對賬范圍，設定對賬周期。（二）重要賬戶、風險度較高的賬戶和交易量大或頻繁的賬戶應縮短對賬周期，必要時實施隨時對賬。（三）原則上所有賬戶無論余額大小、交易多少，每半年應至少實施對賬一次。第二十條 賬單日根據(jù)對賬周期確定帳戶應對賬帳務的截止日期，即賬單日。賬單日跨行結算帳務截止于當日跨行支付系統(tǒng)日切時刻，行內結算帳務截止于當日營業(yè)終了。第二十一條 對賬類型銀企對賬單類型包括余額賬單和明細賬單。以賬單日的余額賬單為依據(jù)進行的對賬，稱為余額對賬；以賬單日所在月份的明細賬單為依據(jù)進行的對賬

10、，稱為明細對賬。原則上，隨時對賬、按日對賬實行明細對賬；半年對賬和年度對賬實行余額對賬；按月對賬和按季對賬可以實行明細對賬，也可以實行余額對賬。第二十二條 賬單回復根據(jù)對賬管理的需要，可以確定賬單回復類型，包括回復和對賬不符時回復（對賬相符則不回復）兩類。余額對賬應要求客戶回復；明細對賬可以要求客戶對賬不符時回復；隨時對賬按具體需要確定賬單回復類型。電子對賬以電子回簽的形式回復；紙質對賬以紙質回執(zhí)的形式回復。根據(jù)不同的對賬周期確定不同的賬單回復期限。電子對賬形式下，隨時對賬和按日對賬的賬單回復期限不超過5個工作日，按月對賬和按季對賬的賬單回復期限不超過10個工作日，半年對賬和年度對賬的賬單回復

11、期限不超過20個工作日。紙質對賬回復期限可延長5個工作日。第二十三條 賬單保存所有對賬單由銀企對賬系統(tǒng)自動生成，應在系統(tǒng)中保存一定期限。保存期限按對賬周期確定，按日對賬5天；按月對賬60天；按季對賬180天，隨時對賬、半年對賬和年度對賬1年。第四章 電子對賬流程第二十四條 電子對賬簽約申請電子對賬服務，客戶經辦人應填制一式三聯(lián)xx銀行銀企電子對賬服務申請表（附件1），出示身份證原件和復印件，經辦人非法定代表人，還需提供法定代表人的授權文件。客戶根據(jù)需要指定對賬賬戶和對賬人員，簽署xx銀行公司客戶電子對賬服務協(xié)議（附件2）。營業(yè)機構對賬專管員受理后應審查申請表填寫內容是否正確，客戶簽章是否真實完

12、整，經辦人身份證明文件是否合法有效。審查無誤后錄入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動生成客戶用戶編號，打印憑證連同申請表客戶聯(lián)退回客戶經辦人。企業(yè)網上銀行專業(yè)版客戶可以在網上銀行自助簽約。第二十五條 對賬單生成、發(fā)送和回簽對賬范圍內的電子對賬簽約賬戶，銀企對賬系統(tǒng)于每一賬單日日終自動生成電子對賬單，次日系統(tǒng)即自動發(fā)送至客戶。在回復期限內，客戶登陸銀企對賬系統(tǒng)或網上銀行客戶端自行對賬，據(jù)實回簽。第二十六條 不符賬單處理客戶回簽后，系統(tǒng)自動進行分類處理。對于不符賬單（含待核查賬單）系統(tǒng)自動分發(fā)至開戶行。營業(yè)機構對賬專管員應定期不定期登錄系統(tǒng)，查詢對賬不符賬戶并簽署處理意見。對不符賬單，應于當日查明原因，必要時聯(lián)系客戶

13、核對，當日不能查明原因或發(fā)現(xiàn)可疑賬務的應及時報告派駐營業(yè)部經理。派駐營業(yè)部經理應立即組織核查，必要時應組織上門對賬，仍未查明原因或發(fā)現(xiàn)可疑賬務的，應及時報告上級行會計主管部門，并在營業(yè)部經理工作日志中做好記錄。第二十七條 錯賬處理（一）屬于開戶行錯賬的，應經營業(yè)部經理審核確認后制作記賬憑證，及時調整賬務。超權限的，應及時將差錯情況上報總行申請賬務調整。（二）不屬于開戶行錯賬的，開戶行應及時聯(lián)系客戶，并協(xié)助查明錯賬原因。第二十八條 未回復賬單的催收對未對賬帳戶，營業(yè)機構應組織柜員定期不定期登錄銀企對賬系統(tǒng)查詢，根據(jù)其對賬狀態(tài)，通過多種形式、多種途徑進行催收，并登記催收情況。第五章 紙質對賬流程第

14、二十九條 紙質對賬簽約客戶開立帳戶、簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議時，確定不使用電子對賬的，應明確填寫紙質對賬聯(lián)系人及其聯(lián)系方式、紙質對賬單的送達方式（如郵寄地址、客戶自助打印、柜臺領?。┖蛯~印鑒（即在對賬回執(zhí)上加蓋的印章，如預留印鑒、單位公章或財務專用章）。第三十條 對賬單分發(fā)對賬單按銀企對賬系統(tǒng)設定的對賬規(guī)則，在賬單日日終自動生成。次日起，即可登錄電子回單系統(tǒng)（鏈接銀企對賬系統(tǒng)）打印。客戶自助打印的，由客戶對賬人員前來開戶行，憑電子回單系統(tǒng)ic卡登錄系統(tǒng)，按系統(tǒng)提示打印對賬單，打印成功視同送達。郵寄和柜臺領取的，由營業(yè)機構對賬專管員登錄系統(tǒng)，按系統(tǒng)提示打印對賬單，郵寄給客戶并保存郵寄回單，或通

15、知客戶領取，領取時應辦理交接簽收手續(xù)。第三十一條 對賬回執(zhí)審核客戶對賬后，送回或寄回對賬回執(zhí)。營業(yè)機構對賬專管員應在5個工作日內完成對賬回執(zhí)的審核。審核內容包括：（一）審核對賬回執(zhí)是否為對賬單回執(zhí)聯(lián)原件；（二）審查對賬回執(zhí)的要素是否填寫齊全、清晰；（三）通過電子驗印系統(tǒng)核驗對賬回執(zhí)上加蓋的印章是否與客戶約定的對賬印鑒相符，未約定對賬印鑒的，是否與預留印鑒相符。（四）對賬結果是否明確對賬相符或對賬不符。第三十二條 對賬結果登記回復期限已過，約定自助打印對賬單的客戶尚未來行打印的，系統(tǒng)自動登記。但以下情形，營業(yè)機構對賬專管員應登錄銀企對賬系統(tǒng)紙質對賬登記界面，登記紙質對賬結果和未對賬原因。（一）收

16、回對賬回執(zhí)，經審核為有效回執(zhí)的；（二）收回對賬回執(zhí)，經審核為無效回執(zhí)的；（三）約定郵寄送達，但收到退信的；（四）回復期限已過，約定柜臺領取對賬單的客戶尚未前來柜臺領取的；第三十三條 無效回執(zhí)處理對賬回執(zhí)經審核為無效的，對賬專管員應聯(lián)系客戶重新填寫，并在5個工作日內收回，重新審核。第三十四條 不符賬單處理經審核發(fā)現(xiàn)不符賬單的，營業(yè)機構應按照本辦法第二十六、二十七條規(guī)定處理。第三十五條 對賬回執(zhí)的催收對未對賬賬戶，營業(yè)機構應組織柜員定期不定期登錄銀企對賬系統(tǒng)查詢，根據(jù)其未對賬原因，通過多種形式、多種途徑進行催收，并登記催收情況。收回回執(zhí)的，按本辦法第三十一至三十四條處理。第三十六條 對賬資料的保管

17、對賬專管員應定期不定期整理對賬回執(zhí)，并專夾保管，按年裝訂歸檔。 第六章 其它規(guī)定第三十七條 本辦法適用范圍內的賬戶，在其存續(xù)期間，營業(yè)機構應免費實施銀企對賬。但已核銷但保留追索權的貸款和相應利息賬戶及其關聯(lián)存款賬戶，因借款人破產等原因確實無法取得聯(lián)系的，開戶行應向總行會計結算部提交賬戶信息，經總行風險管理部認定為問題賬戶，可免于對賬。第三十八條 財政、稅務等政府機關對相關賬戶（如財政零余額賬戶等）的對賬另有規(guī)定的，應按其規(guī)定開展對賬。委托存款和委托貸款的對賬，開戶行與委托人另有約定的按其約定辦理。第三十九條 對賬單格式全行統(tǒng)一。紙質對賬單以三等分a4紙為一頁，賬單內容超過一頁的，系統(tǒng)連續(xù)打印，

18、并連續(xù)編排頁碼，每頁均打印我行標識。對賬單可重復打印。打印的對賬單均有二維碼標識其唯一性。客戶自助打印的對賬單右上角打印“xx銀行銀企對賬專用章”，營業(yè)機構無需另行蓋章?？蛻舸蛴〉膶~單如申請加蓋開戶行業(yè)務公章的，開戶行應登錄銀企對賬系統(tǒng)核實后予以加蓋。 第四十條紙質對賬資料的收發(fā)應執(zhí)行交接簽收制度，當面簽字確認?？蛻糇孕械綘I業(yè)機構柜臺領取對賬單的，營業(yè)機構要確認客戶經辦人的真實身份，無誤后，由經辦人簽字后領取。第四十一條 對對賬不符賬單，營業(yè)機構應積極聯(lián)系客戶進一步對賬。營業(yè)機構與客戶互動處理不符賬單的情況，將強制接受客戶的滿意度評價。第四十二條 對賬賬戶銷戶后仍有賬單未回復的，視同對賬成功。簽約電子對賬的賬戶銷戶的，電子對賬同時自動解約。第四十三條 分支機構可以根據(jù)自身賬戶管理和風險管理的需要提出本機構額外的對賬規(guī)則，報總行審核確定。經審核設定的對賬規(guī)則下的對賬工作由該機構組織實施，對賬結果由該機構使用。第四十四條 營業(yè)機構在日常工作中應甄別高風險賬戶，經認定的高風險賬戶應及時在銀企對賬系統(tǒng)登記。第四十五條 各級機構應對對賬信息保密。銀企對賬系統(tǒng)生成的電子賬單及電子回復信息，由信息技術部門定期進行備份存檔，電子檔案信息保存5年。對賬回執(zhí)、客戶未領取的對賬單、退回的對賬單等紙質對賬資料保