銀行集團客戶統(tǒng)一授信調(diào)查報告模版

1、 主辦人員： 協(xié)辦人員： 1 銀行集團客戶統(tǒng)一授信調(diào)查報告 經(jīng)營行（部、中心）: 客戶名稱： 信用評級： 級 前次授信信用評級： 級 授信總額： 已建立授信關(guān)系時間： 年 申報日期： 聯(lián)系人： 聯(lián)系方式：辦公電話： 移動電話： 前三年我行授信情況 授信品種授信金額期限利率擔(dān)保方式 本次申報授信方案 授信品種授信金額期限建議利率擔(dān)保方案 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 2 聲明： 本人對該授信項目進行了深入調(diào)查，并在調(diào)查的基礎(chǔ)上完成本報告的撰寫， 本人對調(diào)查報告所陳述事實和數(shù)據(jù)的真實性承擔(dān)責(zé)任。 主辦人員簽名： 協(xié)辦人員簽名： 貸前調(diào)查時間： 地點： 調(diào)查訪問的對象： 訪問人： 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員：

2、3 調(diào)查報告目錄： 一、授信申請人基本情況.4 二、授信申請人經(jīng)營情況分析.5 三、行業(yè)及政策分析.6 四、授信申請人財務(wù)情況分析.7 五、比較分析.12 六、授信申請人與銀行合作情況.13 七、或有負債分析.13 八、授信用途與還款來源分析.14 九、擔(dān)保分析.15 十、授信風(fēng)險分析及防范措施.18 十一、集團授信額度分配方案及其他補充說明.18 十二、調(diào)查結(jié)論.19 十三、經(jīng)營行（部、中心）主要負責(zé)人意見.19 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 4 一、授信申請人基本情況一、授信申請人基本情況 1、集團本部（母公司）基本情況： 企業(yè)名稱： 組織機構(gòu)代碼： 經(jīng)營范圍： 行業(yè)類別： 注冊地址： 實際辦公

3、地址： 法定代表人及身份證號碼： 貸款卡編號、密碼、貸款卡是否通過人民銀行年審： 基本賬戶行： 注冊資金、幣種： 股東及出資金額、股權(quán)占比（如超過 5 個可僅列出前五個）： 股東名稱注冊地注冊資金出資金額(萬元)占比出資形式 xx 公司 xx 公司 合 計100 股權(quán)結(jié)構(gòu)、重要股東、實際控制人介紹。 （包括但不限于基本情況、經(jīng)營情 況等） 公司已投產(chǎn)項目成立時審批手續(xù)情況，手續(xù)是否合規(guī)？公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)有 無已投產(chǎn)但審批手續(xù)不合規(guī)的重大項目（土地、環(huán)保、核準(zhǔn)等）？ 歷史沿革：要求描述公司及其前身成立以來的資本變更、股權(quán)演變、改制 重組、上市融資、投資并購、資產(chǎn)出售等各種產(chǎn)權(quán)變化情況。 2、集團客

4、戶（含分、子公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)）股權(quán)結(jié)構(gòu)情況 以圖表形式描述集團客戶本部、核心企業(yè)與各分、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的產(chǎn) 權(quán)關(guān)系，在圖（或表）上注明相互之間持股比例。 3、主要子公司及擬授信企業(yè)基本情況 分析同 1。 4、集團公司治理結(jié)構(gòu)：股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層設(shè)置情況，公司 董事的構(gòu)成和比例，董事長、總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人的產(chǎn)生機制和相互監(jiān)管約束 機制。 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 5 5、高管介紹 集團及主要子公司主要高管介紹（包括但不限于姓名、性別、年齡、職務(wù)、 生平簡歷、是否曾任職于破產(chǎn)倒閉公司等） 6、重大事項（含集團、借款人、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)；包括但不限于重組改 制、投資并購、股權(quán)變更、人事變更

5、、訴訟違規(guī)、停產(chǎn)整頓、安全事故等) 二、授信申請人經(jīng)營情況分析二、授信申請人經(jīng)營情況分析 1、集團整體經(jīng)營情況介紹： 2、逐一介紹集團本部、擬授信子公司、未申請授信主要子公司（資產(chǎn)或銷 售占集團 20以上）以及需要特殊說明子公司的經(jīng)營情況，每個企業(yè)都應(yīng)按照 以下要求進行介紹。 （1）主導(dǎo)產(chǎn)品介紹：產(chǎn)品介紹，產(chǎn)品歷史價格、當(dāng)前價格及走勢分析，產(chǎn) 品的成本結(jié)構(gòu)和變化情況 （2）經(jīng)營業(yè)績：近三年近三年主要產(chǎn)品的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量情況，主要產(chǎn)品的產(chǎn) 銷率、銷售收入增長率、銷售利潤增長率、市場占有率，產(chǎn)能、產(chǎn)量在行業(yè)中 的排名或地位。如未達到生產(chǎn)能力，請解釋原因。 產(chǎn)能產(chǎn)能產(chǎn)量產(chǎn)量銷售收入銷售收入 200

6、92009 年年20102010 年年當(dāng)期當(dāng)期20092009 年年20102010 年年當(dāng)期當(dāng)期20092009 年年20102010 年年當(dāng)期當(dāng)期 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 合計 （3）主要技術(shù)、工藝情況，是否符合國家政策，及與同行業(yè)比較的優(yōu)劣勢 分析（工業(yè)企業(yè)） 。 （4）經(jīng)營模式分析：（本項也可以文字描述，不用表格形式） 原材料供應(yīng)（上年度數(shù)據(jù)，單位：萬元）： 主要供應(yīng)商關(guān)系年限供應(yīng)產(chǎn)品供應(yīng)額比例 合計 100 分析：（包括但不限于：主要原材料價格及波動情況、主要原材料在國內(nèi)、 省內(nèi)、國際市場供求情況，原材料采購渠道是否穩(wěn)定、結(jié)算方式，合作年限、 賬齡、賒賬額等。 ） 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員：

7、 6 銷售模式（上年度數(shù)據(jù)，單位：萬元）： 產(chǎn)品目標(biāo)市場生產(chǎn)期限銷售額比例 合計 100 分析： 分析各種產(chǎn)品的市場情況、定價策略、銷售戰(zhàn)略、結(jié)算方式等。 客戶地點關(guān)系期限銷售額比例 合計 100 分析：分析開拓市場的機制、主要下游客戶情況、與下游客戶的談判地位、 市場穩(wěn)定性等。 3、集團公司的管理模式及管理水平分析（企業(yè)集團對下屬成員企業(yè)財務(wù)管 理體制、投融資管理體制、資金管理體制；人事管理體制、業(yè)務(wù)管理體制；關(guān) 聯(lián)交易管理情況等） 4、集團客戶目前在建、擬建項目情況： 要求逐項介紹集團內(nèi)所有成員單位及集團關(guān)聯(lián)企業(yè)在建、擬建項目情況， 包括但不限于項目規(guī)模、項目審批手續(xù)、總投資、資源來源、他

8、行項目融資情 況、建設(shè)進度、何時完工投產(chǎn)等。 5、企業(yè)未來戰(zhàn)略及發(fā)展前景 三、行業(yè)及政策分析三、行業(yè)及政策分析 （介紹集團所在的主要行業(yè)，以核心子公司及擬授信子公司所在行業(yè)為主， 若集團行業(yè)跨度較大，應(yīng)分別介紹） 行業(yè)發(fā)展情況（包括行業(yè)基本情況、特點、供求情況、趨勢等） 產(chǎn)業(yè)政策 集團行業(yè)板塊間的關(guān)聯(lián)情況 行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)介紹、公司主要競爭對手情況介紹；與客戶的主要競爭對手 相比較，該客戶主要的競爭優(yōu)勢與劣勢。 產(chǎn)業(yè)政策（國家相關(guān)部門產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)意見和指導(dǎo)目錄情況） 行業(yè)近期重大政策事件、重大政策和體制改革 我行授信政策 國家與地方行業(yè)政策取向：該客戶是享有優(yōu)惠政策、符合政策還是受政策 客戶經(jīng)理：

9、 協(xié)調(diào)人員： 7 限制。 四、授信申請人財務(wù)情況分析四、授信申請人財務(wù)情況分析 1、近三年集團本部、擬授信子公司、未申請授信主要子公司（資產(chǎn)或銷售 占集團 20以上）的報表審計情況：近三年財務(wù)報表是否經(jīng)過審計、經(jīng)過哪些 審計機構(gòu)審計、審計意見分別如何，如有保留意見或附帶說明請針對其內(nèi)容進 行解釋） ，如果三年內(nèi)審計機構(gòu)不一致的，應(yīng)說明原因；集團本部和集團合并報 表編制規(guī)則，如不能提供合并報表或母公司本部報表，請說明原因。 2、前三年及當(dāng)期報表是否銜接，如不銜接，請逐項說明。 3、重要優(yōu)惠政策（集團及各下屬企業(yè)）： 4、集團客戶主要財務(wù)指標(biāo)分析： 報表 1：集團合并報表。此處應(yīng)首先文字介紹上年報

10、表合并范圍及合并范 圍較前年的變化、變化的原因。 單位：萬元 前三年末前兩年末前一年末本 期變化值 a 總資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 長期投資合計 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 資產(chǎn)類 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 總負債 流動負債 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的長期負債 負債類 長期負債合計 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 8 應(yīng)付債券 長期借款 剛性負債合計 所有者權(quán)益 其中：少數(shù)股東權(quán)益 實收資本 資本公積 所有者 權(quán)益 未分配利潤 前三年末前兩年末前一年末本期變化值 b 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)

11、利潤 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)利潤 投資收益 利潤總額 損益類 凈利潤 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 投資活動現(xiàn)金凈流量 投資活動現(xiàn)金流入量 籌資活動現(xiàn)金凈流量 籌資活動現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流 現(xiàn)金凈流量 銷售毛利率 銷售凈利率 主營業(yè)務(wù)利潤率 總資產(chǎn)收益率 盈利能 力 凈資產(chǎn)收益率 銷售收入增長率 凈利潤增長率 成長能 力 凈資產(chǎn)增長率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 營運能 力 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動比率 速動比率 利息保障倍數(shù) 償債能 力 資產(chǎn)負債率 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 9 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/短期剛性負債 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動負債 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入/銷售收入 現(xiàn)

12、金流 指標(biāo) 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤 注：“變化值 a”填寫本期末財務(wù)數(shù)據(jù)比上年期末數(shù)據(jù)的變化；“變化值 b”填寫上年 數(shù)據(jù)比前年數(shù)據(jù)的變化。 “剛性負債”短期借款應(yīng)付票據(jù)（敞口）應(yīng)交稅金一年內(nèi) 到期的長期負債應(yīng)付債券長期借款。短期剛性負債短期借款應(yīng)付票據(jù)（敞口） 應(yīng)交稅金一年內(nèi)到期的長期負債 報表 2：借款人所在集團本部（母公司）報表（如有，格式和內(nèi)容同上， 如果集團本部只有管理職能，沒有具體業(yè)務(wù)，沒有本部報表，該項可不填寫。 ） 報表 3：集團本部、各擬授信企業(yè)和集團內(nèi)未申請授信主要子公司上年度 主要財務(wù)指標(biāo)比較 單位：萬元 集團合并集團本部公司公司公司 總資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 貨幣資金 短期投資

13、 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 長期投資合計 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 資產(chǎn)類 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 總負債 流動負債 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的長期負債 長期負債合計 應(yīng)付債券 負債類 長期借款 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 10 剛性負債合計 所有者權(quán)益 其中：少數(shù)股東權(quán)益 實收資本 資本公積 所有者 權(quán)益 未分配利潤 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)利潤 投資收益 利潤總額 損益類 凈利潤 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 投資活動現(xiàn)金凈流量 投資活動現(xiàn)金流入量 籌資活動現(xiàn)金凈流

14、量 籌資活動現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流 現(xiàn)金凈流量 銷售毛利率 銷售凈利率 主營業(yè)務(wù)利潤率 總資產(chǎn)收益率 盈利能 力 凈資產(chǎn)收益率 銷售收入增長率 凈利潤增長率 成長能 力 凈資產(chǎn)增長率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 營運能 力 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動比率 速動比率 利息保障倍數(shù) 償債能 力 資產(chǎn)負債率 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/短期剛性負債 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動負債 現(xiàn)金流 指標(biāo) 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入/銷售收入 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 11 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/凈利潤 5、集團報表主要科目分析：（如果有集團本部母公司報表，以下每個指標(biāo) 均應(yīng)對合并、母公司報表數(shù)據(jù)分別分析） （1）本期末重要資產(chǎn)負債科目（占比

15、 10%以上科目）分析：（基本要求： 描寫下列指標(biāo)的本期余額、主要構(gòu)成明細、形成的原因分析，與年初的變化值 及變化的原因分析，合理性分析，未來變化趨勢。 ） 貨幣資金（除上述基本要求以外，應(yīng)特別注明保證金余額） 應(yīng)收賬款（除上述基本要求以外，應(yīng)特別進行應(yīng)收款帳齡分析，如有三年 及以上的，應(yīng)進行重點解釋） 存貨 短期投資（除上述基本要求，還應(yīng)說明初始購買價格和目前市價） 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款（除上述基本要求以外，應(yīng)特別進行應(yīng)收款帳齡分析，如有三 年及以上的，應(yīng)進行重點解釋） 長期投資 注明長期投資的核算方法和歷年投資收益情況 固定資產(chǎn) 當(dāng)年增加和減少固定資產(chǎn)情況，是否按時計提折舊、折舊計提 方法

16、 在建工程 實際投資與預(yù)算比較，建設(shè)工期計劃執(zhí)行情況；如有已投入使 用或試生產(chǎn)，未及時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的，解釋原因 無形資產(chǎn)和其他遞延資產(chǎn) 攤銷方法，是否及時攤銷 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 注明足額保證金票據(jù)余額，應(yīng)付票據(jù)敞口余額 其他應(yīng)付款 短期借款及一年內(nèi)到期的長期負債（該項指標(biāo)不用填寫各行明細，明細在 第五部分填寫，但本處應(yīng)說明本期余額、與上年期末相比的變化及變化的原因） 長期借款（該項指標(biāo)不用填寫各行明細，但應(yīng)說明本期余額、與上年期末 相比的變化及變化的原因） 應(yīng)付債券 其他重要或異常資產(chǎn)負債科目 （2）上年度主要損益、現(xiàn)金流項目分析：（主要分析構(gòu)成、變動情況、合 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 12

17、理性。以下科目應(yīng)重點分析，如金額為 0 可不分析） 主營業(yè)務(wù)收入：分析收入結(jié)構(gòu) 營業(yè)費用： 管理費用： 財務(wù)費用： 投資收益： 營業(yè)外收入、營業(yè)外支出：（占總收入、總支出比重在 5%以下的可不分析） 經(jīng)營活動現(xiàn)金流情況： 投資活動現(xiàn)金流情況： 籌資活動現(xiàn)金流情況： 6、擬授信企業(yè)和集團內(nèi)未申請授信主要子公司財務(wù)分析 分析科目同上。擬授信企業(yè)上年度、本期上述指標(biāo)中若有金額較大或異常 科目的，應(yīng)重點進行說明。 7、集團財務(wù)指標(biāo)分析 結(jié)合表 1，分析集團主要財務(wù)指標(biāo)及變化情況，重點分析盈利能力、成長 能力、營運能力、償債能力、現(xiàn)金流指標(biāo)及變化趨勢。 結(jié)合表 2，分析集團母公司主要財務(wù)指標(biāo)及變化情況，

18、重點分析母公司償 債能力、盈利能力、盈利結(jié)構(gòu)、長期投資、投資收益等情況。 結(jié)合表 3，分析擬授信企業(yè)和集團內(nèi)未申請授信主要子公司的主要財務(wù)情 況、相互比較情況、占整個集團的比重等，著重從盈利能力、償債能力、營運 能力、現(xiàn)金流等方面進行分析和比較。 8、銷售收入真實性判斷：現(xiàn)場核實增增值稅發(fā)票或一般發(fā)票等實際會計原 始憑證，通過勾對銀行流水、由成本消耗倒推生產(chǎn)數(shù)據(jù)等方式，與銷售收入進 行比較，判斷銷售收入的真實性。 9、集團內(nèi)各成員企業(yè)近一年內(nèi)關(guān)聯(lián)交易分析（包括資產(chǎn)類、負債類、資金 類、成本和收入等） ，包括交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)項目與交易性質(zhì)、交易金 額與占主營業(yè)務(wù)收入的比值、定價政策（包括

19、沒有金額或只有象征性金額的交 易）等。 10、集團整體財務(wù)情況評價（包含調(diào)查人員對企業(yè)報表數(shù)字真實性的評價， 及對企業(yè)總體財務(wù)情況的評價） 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 13 五、比較分析五、比較分析 1、爭取與區(qū)域市場主要競爭比較（上年，萬元）： 2、與行業(yè)領(lǐng)先者比較（上年，萬元）： 六、授信申請人與銀行合作情況六、授信申請人與銀行合作情況 1、集團與我行歷史和目前授信情況：包括但不限于三年內(nèi)總、分行對集團 及集團內(nèi)各下屬企業(yè)的授信額度批復(fù)號、批復(fù)日期、有效期、批復(fù)額度及條件， 額度實際使用情況，還本付息信用記錄情況、每次還款來源和方式。 2、分別查詢各擬授信企業(yè)的貸款卡，并與實際情況進行比較：

20、查詢?nèi)掌?、銀行各種授信余額及敞口、不良貸款余額、欠息、墊款、對外 擔(dān)保余額。 3、關(guān)注類、不良貸款及其他不良記錄情況說明（若有） 。 4、銀行借款分布： 單位：萬元 授信銀行 授信額 度 使用金額 （+ +） 短期 借款 長期 借款 承兌 敞口 其他擔(dān)保方式 合計 （注：注：批復(fù)授信額度指授信銀行給予借款人的總體授信額度，使用金額指借款人實際提款金額； 擔(dān)保方式需明確至擔(dān)保主體名稱，不能簡單描述為“擔(dān)?！被颉盎ケ！钡龋?表 2：目前集團內(nèi)部各成員單位（含本部及所有下屬企業(yè)）授信敞口 授信 額度 使用金額 （+ ） 短期借 款 長期借 款 承兌敞 口 其他擔(dān)保方式 公司 公司 公司 公司 公司

21、合計 5、從銀行融資分布情況、授信條件、變動情況和擬授信銀行情況，分析各 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 14 金融機構(gòu)對該集團、集團內(nèi)各成員企業(yè)的支持傾向、集團的再融資能力等。 七、或有負債分析七、或有負債分析 1、保證擔(dān)保情況：簡述集團（包括集團本部及所有擬授信企業(yè)）為集團內(nèi) 外企業(yè)的銀行授信提供擔(dān)保的情況，集團外被擔(dān)保企業(yè)簡況（與客戶的關(guān)系、 市場地位、經(jīng)營狀況、資金實力、資信情況，前景等） ，分析和判斷對外擔(dān)保的 質(zhì)量、代償?shù)目赡苄浴?表一：集團內(nèi)企業(yè)對集團外擔(dān)保情況。 序號擔(dān)保對象 是否為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保擔(dān)保余額到期日授信品種擔(dān)保方式授信銀行墊款可能性 1 2 合計 表二：集團內(nèi)企業(yè)互保情況。 擔(dān)

22、保人擔(dān)保對象 擔(dān)保余額到期日授信品種擔(dān)保方式授信銀行墊款可能性 合計 2、對外擔(dān)保合法合規(guī)性。 3、如果集團（含本部及各下屬企業(yè)）為第三方提供了資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況， 請介紹提供的擔(dān)保資產(chǎn)情況，擔(dān)保資產(chǎn)占同類資產(chǎn)的比例。 3、有無或有負債演變?yōu)楝F(xiàn)實負債的歷史記錄；目前有無因?qū)ν鈸?dān)保而產(chǎn)生 的糾紛。 八、授信用途與還款來源分析八、授信用途與還款來源分析 1、申請授信的理由及授信用途，對于申請固定資產(chǎn)貸款或項目融資貸款的， 還需要填寫銀行固定資產(chǎn)貸款與項目融資授信調(diào)查報告 。 2、集團內(nèi)各成員企業(yè)目前是否存在挪用流資于項目建設(shè)的情況；如集團 （含本部和所有成員企業(yè)）有在建、擬建項目，請分析是否有被挪

23、用的可能及 防范挪用風(fēng)險的措施。 3、測算集團客戶各擬授信流動資金需求并判斷授信申請金額合理性。 計算流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況 周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù) 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 15 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額 計算營運資金量 營運資金量上年度銷售收入（1上年度銷售利潤率）（1預(yù)計銷 售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付 賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收

24、賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)) 計算流動資金缺口 新增流動資金貸款額度=營運資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動資金貸款 其他渠道提供的營運資金 4、還款來源分析：根據(jù)各擬授信企業(yè)經(jīng)營周期、銷售收入、銷售現(xiàn)金率， 結(jié)合企業(yè)投資、融資情況計算其在我行授信到期可用來還款的資源來源并分析 還款來源是否充足。 九、擔(dān)保分析九、擔(dān)保分析 介紹擔(dān)保方式并分析擔(dān)保質(zhì)量，包括： 1、如為集團外保證人或在前述報告中沒有進行分析的集團內(nèi)保證人 （1）保證人基本情況： （2）經(jīng)營情況： （3）財務(wù)情況： （4）銀行借款情況 （5）對外擔(dān)保情況； （6）代償能力分析； （7）擔(dān)保的實際意義； （8）公司章程、股東會、董事會對公司對外擔(dān)保的特

25、殊約定。 保證人財務(wù)簡表： 單位：萬元 前三年末前兩年末前一年末本期 總資產(chǎn) 資產(chǎn)類 流動資產(chǎn) 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 16 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 長期投資合計 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 總負債 流動負債 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的長期負債 長期負債合計 應(yīng)付債券 長期借款 負債類 剛性負債合計 所有者權(quán)益 其中：少數(shù)股東權(quán)益 實收資本 資本公積 所有者 權(quán)益 未分配利潤 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)利潤 投資收益 利潤總額 損益類

26、 凈利潤 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流 投資活動現(xiàn)金凈流量 客戶經(jīng)理： 協(xié)調(diào)人員： 17 投資活動現(xiàn)金流入量 籌資活動現(xiàn)金凈流量 籌資活動現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金凈流量 銷售毛利率 總資產(chǎn)收益率 盈利能 力 凈資產(chǎn)收益率 銷售收入增長率 凈利潤增長率 成長能 力 凈資產(chǎn)增長率 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 營運能 力 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動比率 速動比率 償債能 力 資產(chǎn)負債率 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/短期剛性負債 現(xiàn)金流 指標(biāo)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入/銷售收入 2、如為抵押方式： 應(yīng)重點分析抵押物價值、抵押率及變現(xiàn)能力。 （1）不動產(chǎn)抵押：抵押物位置、面積、產(chǎn)權(quán)編號、所有權(quán)人、相關(guān)權(quán)利憑 證、權(quán)利完整性

27、、權(quán)利有無爭議、資產(chǎn)性質(zhì)、權(quán)屬情況、設(shè)施的簡單描述、購 置時間、購買價格（要求核對原始購建合同和支付票據(jù)并提供復(fù)印件） 、帳面原 始價值、賬面凈值。臨近相似資產(chǎn)的市場價值。抵押率，評估時間、評估機構(gòu)、 評估價值，并重點分析變現(xiàn)能力。 （2）機器設(shè)備抵押 名稱、用途、購建價值（核對原始票據(jù)并提供發(fā)票復(fù)印件） ，凈值，設(shè)備的 通用性，權(quán)利完整性、權(quán)利有無爭議，是否屬于淘汰的設(shè)備？市場上同類設(shè)備 價值，并分析變現(xiàn)能力。 3、如為質(zhì)押方式（如權(quán)利質(zhì)押、存貨質(zhì)押） ，應(yīng)介紹質(zhì)押物的性質(zhì)、價值、 價格穩(wěn)定性和趨勢，分析質(zhì)押的合法合規(guī)性、是否可辦理質(zhì)押登記、權(quán)利完整 性、權(quán)利有無爭議、是否具備變現(xiàn)能力，等等。如果是存貨質(zhì)押，