公司財務報銷制度及流程補充辦法

1、公司財務報銷制度及流程（試運行） 為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序1、公司除正常運營費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購置：根據(jù)需要，編制計劃報各部門審核，并經(jīng)分管副總經(jīng)理簽名批準后，由行政事業(yè)部按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單。行政事業(yè)部每月末應將辦公領用清單交財務部進行核定監(jiān)控。3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后

2、辦理報銷。4、每周一定為費用報銷日。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務處，所有票據(jù)必須根據(jù)公司制度當月內(nèi)提交到財務。、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于當月初（5日前）匯總上月的報銷清單，并提交下月公司正常運營需求的開支預算計劃（包括產(chǎn)地租金、人員工資、辦公用品、銷售費用、計劃的差旅等）上報上級主管。6、財務與出納要做好無縫銜接，每月初（5日前）要把上月財務報表匯報到公司分管財務主管，如有異常財務主管要匯報總經(jīng)理，給予協(xié)作解決。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費報銷規(guī)定1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出

3、差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。3.1住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過180元，2人（同性）以上出差，宜安排最少2人同一個房間為原則，如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷。3.2交通費：在保障人身安全的前提下，分以下選項。3.2.1普通員工以選高鐵、火車、汽車、城際交通、船舶等交通工具為主，超過5小時以上旅途，員工可以選乘火車臥鋪（硬）。抵達當?shù)兀煌ǔ鲂蟹绞揭园褪?、公交為主，在交通不便或安全因素考慮，員工也可選乘的士。因為摩托車的不確定性太高，所以公司要求嚴格員工平時不要乘坐摩托車出行。3.2.2員工如需通過飛機出行

4、，必須先提交申請流程，經(jīng)總經(jīng)辦批準后，由行政部統(tǒng)一購買，否則費用由個人承擔。3.2.3員工出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。 3.3出差津貼：每人每天60元，如當天有參加客戶應酬，則補助30元。（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），在貼的時候要分類粘貼，如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等；完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費

5、用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，在報銷人一欄簽上自己的名字，讓共同參與的人檢查(如有)，對方也要在證明人一欄上簽上姓名；有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

6、4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。三、報銷時間購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。四、下列情況不予報銷：1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。財務費用報銷流程圖流程圖說明權責部門相關表單文件報銷單據(jù)整理粘貼 NGNG部門經(jīng)理審核財務部審核轉(zhuǎn)下一頁NG直接主管審核填寫費用報銷申請單報銷人員根據(jù)公司費用報銷制度要求,整理好需要報銷的發(fā)票或單據(jù),并進行整齊粘貼。根據(jù)報銷內(nèi)容填寫費用報銷單，外地出差的填寫外埠出差費報銷單。報銷人員報銷

7、發(fā)票報銷單據(jù)財務費用報銷制度借款單報銷單填寫要求不得涂改，不得用鉛筆或紅色字體的筆填寫，并附上相關的報銷發(fā)票或單據(jù)。若屬于出差的費用報銷，必須附上經(jīng)過批準簽字的出差審批表。采購物品報銷需附上總經(jīng)理簽字確認的采購申請表。報銷人員費用報銷單出差審批單采購審批表財務費用報銷制度借款單費用報銷單及相關單據(jù)準備完成后，報銷人員提交給直接主管審核簽字，直接主管須對以下方面進行審核：1） 費用產(chǎn)生的原因及真實性；2） 費用的合理性；3） 票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關報銷人員重新整理提報。相關部門主管費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單采購審批單財務費用報銷制度借款單直接主管審核簽字后

8、，須將報銷單據(jù)報部門經(jīng)理進行進一步審核簽字，審核內(nèi)容包括：1） 費用產(chǎn)生的原因及真實性；2） 費用的合理性；3） 票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性；4） 直接主管審核的嚴謹性。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關報銷人員重新整理提報。相關部門經(jīng)理費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單財務費用報銷制度借款單部門經(jīng)理審核簽字后，將報銷單據(jù)提交給財務部，由財務部門會計人員進行報銷費用的確認，主要內(nèi)容包括：1） 產(chǎn)生的費用是否符合報銷標準；2） 財務是否能及時安排此費用；3） 單據(jù)或票據(jù)是否符合財務規(guī)范要求.若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關部門重新整理提報。財務部費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單財務費用報銷制度借款單財務費用報銷流程圖流程圖說明權責部門相關表單文件總經(jīng)理批準 財務報表處理通知報銷人領款準備報銷款項財務部對審核符合要求的報銷單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)理，由總經(jīng)理進行批準簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求，須立即退回財務部，由財務部跟進處理?？偨?jīng)理費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單借款單財務部出納根據(jù)總經(jīng)理批準的報銷單據(jù)準備好報銷款項。財務部出納費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單借款單財務部出納通知報銷人領款，領款時，報銷人員必須在費用報銷單上領款人出進行簽字確認。如是代領人進行領款，必須出具委托書并有雙方的簽字或手印證明。如屬于