梅花鹿養(yǎng)殖觀光基地建設項目可行性研究報告

1 第一章 總 論 一、項目名稱及概況 1、項目名稱 梅花鹿 養(yǎng)殖 觀光 基地建設項目 2、項目建設單位 3、 項目負責人 4、 項目建設地點 5、 建設 內容 及規(guī)模 新建標準化 梅花鹿養(yǎng)殖 園區(qū) 1座， 養(yǎng)殖梅花鹿 200 只 ， 新建 鹿舍 4000 平方米 ； 購買種母 鹿 80 只， 公 鹿 120 只 ；年出 欄 仔鹿 68只。 6、項目 投資 及資金籌措 項目投資： 本項目總投資 3000 萬元 ， 其中建設投資 2960 萬元，鋪底流動資金 40萬元。 資金籌措：本項目總投資 3000 萬元，通過籌措項目資本金 及申請上級部門支持解決，其中： 項目資本金 2500 萬元， 占總投資的 申請上級部門支持 500 萬元，占總投資的 7、項目效益 項目可實現(xiàn)年產(chǎn)值 ，正常年 （第 5年） 稅后 利潤 項目稅后內部收益率是 稅后投資回收期為 2 項目直接帶動農(nóng)戶 80 戶，戶均增收 5250 元，經(jīng)過三年可以幫助400戶農(nóng)戶徹底實現(xiàn)脫貧致富。 8、主要經(jīng)濟技術指標 主要經(jīng)濟技術指標一覽表 表 1 1 序號 項目名稱 單位 數(shù)據(jù) 備注 1 生產(chǎn)規(guī)模 鹿茸 76 仔鹿 頭 68 2 種鹿 種公鹿 頭 120 種母鹿 頭 80 3 定員 人 24 4 投資 總投資 萬元 3000 其中：建設投資 萬元 2960 鋪底流動資金 萬元 40 5 正常年營業(yè)收入 萬元 6 正常年銷售稅金及附加 萬元 7 正常年總成本 萬元 其中：正常年可變成本 萬元 正常年固定成本 萬元 3 8 正常年利潤總額 萬元 9 正常年所得稅 萬元 10 正常年稅后利潤 萬元 11 財務評價指標 財務內部收益率 % 稅前 % 稅后 財務凈現(xiàn)值 萬元 稅前 萬元 稅后 投資回收期 年 稅前 （含建設期 1年） 年 稅后 正常年投資利稅率 % 正常年投資利潤率 % 正常年稅后投資利潤率 % 正常年自有資金利潤率 % 盈虧平衡點 % 二、 項目提出的背景 一直以來 蘄春 縣是一個以 農(nóng) 工業(yè)為主的縣。在黨中央、國務院做出了進行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構大凋整的戰(zhàn)略部署后，縣委、縣政府也充分認識到進行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整的重大意義，及時提出了農(nóng)業(yè)調產(chǎn)方針。為貫徹、執(zhí)行好這一方針， 項目單位 在總結經(jīng)驗教訓，搞好市場調查的基礎上，結合 全縣實際情況，準備進行梅花鹿的飼養(yǎng)項 4 目建設 。 鹿全身是寶，特別是鹿茸以其顯著的醫(yī)療保健作用和昂貴的價格聞名于世。鹿肉味道鮮美，營養(yǎng)豐富，價高俏銷。鹿的其他副產(chǎn)品也被人們視為珍品加以妙用。 項目單位 對梅花鹿的引進，開辟了蘄春 縣特種養(yǎng)殖的先河。發(fā)展養(yǎng)鹿業(yè)是一項具有發(fā)展前途、經(jīng)濟效益十分可觀的飼養(yǎng)業(yè)。飼養(yǎng)一頭中等鹿，年收兩茬茸，每茬重約 0 8公斤，按目前市場價格 4000 元左右，扣除飼養(yǎng)成本后，每頭鹿可賺 5000多元。一頭 母 鹿每年可產(chǎn) 1 仔，可凈賺 4000 余元。隨著養(yǎng)殖規(guī)模的不斷擴大，必將成為 蘄春 縣的一項優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。對推動 全 縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整必將產(chǎn)生深遠影響，對增 加 全 縣農(nóng)民收入，必將發(fā)揮重大作用。 三、編制 依據(jù) 與編制原則 制依據(jù) （ 1） 建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版） ， 投資項目可行性研究指南； （ 2） 湖北 省建設工程其他費用標準； （ 3） 國家現(xiàn)行的行業(yè)規(guī)定，產(chǎn)業(yè)政策，法律法規(guī)，設計標準 ； （ 4） 項目單位 提供的基礎資料及有關調查資料。 制原則 （ 1）工程建設以生產(chǎn)設施為主，輔助生產(chǎn)設施和公用工程要滿足生產(chǎn)設施的需要； （ 2）核心設備采用先進標準，保證產(chǎn)品質量； （ 3）整體設計體現(xiàn)技術先進，穩(wěn)妥可靠，安全適用； 5 （ 4）總圖布置做到流程順 暢，運輸方便，廠容美觀整潔，功能分區(qū)明顯，充分考慮預留。 四 、結論 蘄春 縣處于 鄂、皖、贛 交界處， 屬亞熱帶季風 氣候 ，發(fā)展養(yǎng) 鹿業(yè)是適應當?shù)厣鷳B(tài)條件的主動選擇，實現(xiàn)經(jīng)濟社會與自然的和諧發(fā)展；建立 梅花鹿 生產(chǎn)基地是關系千家萬戶的大事，也是大范圍引導農(nóng)戶脫貧致富的產(chǎn)業(yè)選擇，是解決“三農(nóng)”問題 、 創(chuàng)建和諧農(nóng)村的重要探索。項目 適應了當前 經(jīng)濟，社會協(xié)調發(fā)展的總形勢和千方百計促進農(nóng)民增收的期望，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃 、有關方針政策與省、 市農(nóng)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃。 項目 盈利能力較強，輻射帶動作用明顯，有較高的經(jīng)濟 效益、 社會 效益 和生態(tài)效 益，對富民，強省，尤其對雁門關生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)的建設有著深遠的意見，建議予以立項支持。 第二章 項目建設的可行性和必要性 一、項目建設的必要性 1、 梅花鹿具有很高的經(jīng)濟價值 常言道：“鹿一身都是寶”，具體而言：最珍貴的東西 鹿茸。鹿茸就是未骨化的角生長在雄鹿的額上，含有豐富的復合蛋白質和激素，以及磷酸鈣、膠質軟骨素等化學成份，據(jù)記載，服用鹿茸有“補精髓、壯腎陽、健筋骨”之功。是中藥之王，補品中的上品。 其他部分鹿尾、鹿筋具有醫(yī)治 鹿 角瘋等病的功能；鹿胎有治療 6 腎虛和婦女病的功能；鹿血、鹿胎盤也有較高的藥用價 值；鹿皮則是制作高檔名貴皮革服裝的最佳原料；鹿筋、鹿心、鹿肉是豪華席上的高檔名肴。野生梅花鹿特別稀少，養(yǎng)鹿業(yè)有大發(fā)展空間。同時為滿足市場對梅花鹿的需求，應大力發(fā)展梅花鹿養(yǎng)殖業(yè)。 近十幾年的養(yǎng)鹿實踐證實，養(yǎng)鹿業(yè)是一項遠遠強于牛、豬、禽等養(yǎng)殖業(yè)的長效、高效產(chǎn)業(yè)。鹿肉在國際市場上價格一直呈急劇上升趨勢，供不應求。國內市場尚未形成產(chǎn)業(yè)，可我國南方鹿肉市場正在興起。從國內市場來看，鹿產(chǎn)品銷售市場正待開發(fā)。目前，以鹿產(chǎn)品為原料的各種滋補品、保健品越來越多，人們的需求量呈急劇上升趨勢，其效益非?？捎^?？梢哉f我國的鹿產(chǎn)品消 費市場潛力巨大，前景十分廣闊 。 2、 有待開發(fā)的深加工產(chǎn)品 鹿產(chǎn)品深加工項目較多，可制成鹿茸粉、鹿茸膠囊、鹿茸系列飲料、鹿茸啤酒、鹿茸精酒、鹿節(jié)精口服液、鹿茸茶、鹿茸口香糖、鹿茸軟糖、鹿茸含片等系列鹿茸保健品，可使其增值幾倍、幾十倍，為鹿業(yè)帶來廣闊的發(fā)展空間。 二、 項目建設的可行性 1、鹿茸市場前景廣闊 梅花鹿 發(fā)展至今已有 2000 多年的歷史，過去一直是達官顯貴和一些洋人的專利品 。 隨著我國改革開放的不斷深入，人民生活水平的不斷提高，保健、提高身體素質已成為全民的一種時尚，很多中老年人在享受著鹿茸制品滋補，鹿茸 已不在是奢侈品，在不久的將來鹿茸將成為我國人民的保健必需品。這里的一組數(shù)據(jù)不難看出 7 鹿茸市場前景，韓國人口 4400 萬，年消耗鹿茸 160 余噸，。中國年產(chǎn)茸量 40 噸，出口 40%，制藥消耗約 10 噸，民用不足 15 噸，按 12 億人計算人均約 。我國的人均用茸量只有韓國的 360 分之一。今年 5 月 29 日全國養(yǎng)鹿工作會議指出： 在保證正常的出口前提下，有計劃的開發(fā)一些深加工項目，添補我國在這一生產(chǎn)領域的空白 。由此可見中國鹿茸市場有著及大的潛力。按養(yǎng)鹿規(guī)模再擴大 10 倍 ， 全國鹿茸產(chǎn)量 500 噸，全部內銷，人均還 不足半克。人工養(yǎng)殖的梅花鹿及馬鹿在我國存欄數(shù)約 20 萬頭，基數(shù)很小，鹿的繁殖速度又比較慢，每年只產(chǎn)一胎生一仔，偶爾雙生。如此小的存欄基數(shù)加上緩慢的繁殖速度相對于國內外日益增長的鹿茸及副產(chǎn)品的需要市場，鹿茸有供不應求的趨勢，價格穩(wěn)定且逐年增長。鹿茸是的主產(chǎn)品，每年可再生一至二次，優(yōu)質的成年公鹿每年收獲成品茸 斤以上（二杠茸）。按近年的市場價5800 元 /公斤，每只優(yōu)質公鹿年可獲毛利 3000 元以上。經(jīng)濟效益十分可觀，前景看好，可以說是走致富路的一條捷徑。 2、 鹿產(chǎn)品前途無量 從目前的國內形式看，我國將 加入世界貿(mào)易組織 后 ，入關后我國的工業(yè)品可能會受到一定的沖擊，而作為農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)副產(chǎn)品，特別是珍稀動物的養(yǎng)殖業(yè)將顯示出極大的優(yōu)勢，在此基礎上鹿產(chǎn)品需求量將出現(xiàn)供不應求的形式。另外，加入世界貿(mào)易組織后各國的進出口關稅均會有不同程度的下調，對此出口量會大大增加，產(chǎn)品利潤會大幅度提高，這對于養(yǎng)鹿業(yè)來說是一個千載難逢的好機會。 從目前產(chǎn)品加工形式看，已從簡單的初級產(chǎn)品向引入高科技基 8 制提高產(chǎn)品的科技會含量采取深加工的方式轉化。另外國家科研部門也在投入大量的人力物力研究開發(fā)有關鹿的飼養(yǎng)、繁殖鹿產(chǎn)品深工等高科技項目，如人工 受精、克隆、鹿產(chǎn)品的藥用價值、制藥、滋補、保健、化妝品等。目前已開發(fā)出很多高科技成果，有些已投入生產(chǎn)，有些繼將投入生產(chǎn)。上述產(chǎn)品的資源均來自于養(yǎng)鹿業(yè)。所以說養(yǎng)鹿業(yè)的前景是無量的。 3、飼養(yǎng)成本低 梅花鹿不僅在東北可以飼養(yǎng)，在我國廣大的地區(qū)均可繁殖，由于長江流域 大山區(qū)氣候較東北更加溫 和，一年四季牧草繁茂，環(huán)境好、污染少、噪音低更是飼養(yǎng)梅花鹿 的天賜場所。鹿為反芻動物，食性雜，以粗飼料為主（與牛相似）且食量很低，所有農(nóng)作物的秸桿及副產(chǎn)品、青枝落葉，雜草都是鹿的好飼料。由于梅花鹿的生理特點有其野生習性，飼料轉化率 非常高，所以一般青飼料充足的山區(qū)半山區(qū)及盛產(chǎn)牧草區(qū)可以長年不給精飼料，使飼養(yǎng)成本比寒帶地區(qū)節(jié)省 60可達最佳飼養(yǎng)效果。在區(qū)或溫帶飼草充足，一般可節(jié)省 300是一個很大的優(yōu)勢，經(jīng)濟效益更加顯著。 4、管理簡單 鹿屬于野生動物 ，馴化時間短 ，對環(huán)境適應能力極強，不易感染疾病，習慣于自然狀態(tài)下的野生生存方式，對環(huán)境及管理要求不嚴，可規(guī)模圈養(yǎng)，不需防寒設施，飼料不需深加工處理，所以很容易飼養(yǎng)。 5、受益時間長 9 鹿壽命 20，收獲鹿茸或生產(chǎn)仔鹿年限在 15 年以上，所以養(yǎng)鹿業(yè)可謂一次 投入多年受益。 三、項目建設的有利條件 1、自然條件適宜 蘄春 縣地處山區(qū)，氣候干燥，溫度適宜，光照充足，水源清潔，完全適宜鹿對環(huán)境條件的要求。 2、飼草飼料資源豐富 項目區(qū)荒山荒坡面積大，作物秸桿多，農(nóng)副產(chǎn)品豐富，能為養(yǎng)鹿提供充足的飼草和飼料。隨著退耕還草項目的實施，將會為鹿提供更為豐富優(yōu)質的飼草。 3、養(yǎng)殖管理技術成熟 在養(yǎng)鹿方面，經(jīng)過幾年的發(fā)展，通過走出去學，實踐中練，在養(yǎng)鹿規(guī)模不斷擴大的同時，也培養(yǎng)出一批養(yǎng)鹿技術人員。從日常喂養(yǎng)、飼料配制、疾病防治到鹿茸采收，加工等方面的技術都已實現(xiàn)了本土化，能夠滿 足養(yǎng)鹿所需各項技術。 4、市場前景廣闊 隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們生活水平和生活質量不斷提高，鹿茸、鹿肉及其他鹿產(chǎn)品的營養(yǎng)價值和藥用價值越來越受到人們的青睞?？茖W技術的不斷進步，利用鹿茸及其他鹿產(chǎn)品生產(chǎn)的藥品、保健品越來越多，市場對鹿產(chǎn)品的需求日益旺盛。世界范圍內老齡化的發(fā)展趨勢，和人們保健意識的增強，進一步擴大了鹿產(chǎn)品的市場空間。受養(yǎng)鹿業(yè)高效益的驅動，全國范圍內的養(yǎng)鹿熱潮正在興起，種鹿市場也十分火爆。 10 第三章 市場 與政策分析 一、市場 分析 1、養(yǎng)鹿業(yè)現(xiàn)狀 養(yǎng)鹿業(yè)歷來是一項高效益產(chǎn)業(yè)，特別是對于我國這樣一個 生產(chǎn)力水平較為落后，農(nóng)村人口占絕大多數(shù)的發(fā)展中國家，更是山區(qū)人民脫貧致富的門路。近 10 年養(yǎng)鹿實踐證實，養(yǎng)鹿業(yè)是一項遠遠強于牛、豬、禽養(yǎng)殖業(yè)的長效、高效產(chǎn)業(yè)。 2007 年以來，我國僅鹿茸一項年創(chuàng)產(chǎn)值可達 25 億多人民幣，養(yǎng)鹿業(yè)成為農(nóng)業(yè)第六項支柱產(chǎn)業(yè) 。如今隨著規(guī)?；B(yǎng)鹿業(yè)發(fā)展及鹿產(chǎn)品市場的形成，以后的養(yǎng)鹿業(yè)將向以下幾個方向發(fā)展。 茸鹿的選育將由現(xiàn)在的單純追求產(chǎn)茸量向優(yōu)質率發(fā)展。隨著鹿茸產(chǎn)量的增加，國際上對鹿茸質量要求越來越高，優(yōu)質茸和低檔茸價格相差 2 3 倍。因此，在以后選育茸鹿品種時，不能單純考慮產(chǎn)量，還應特別注 意質量，選育出優(yōu)質茸率高的專門化茸鹿品系，不僅產(chǎn)茸量高，而且質量好。 鹿品種培育由單純的產(chǎn)茸向茸肉兼用品種發(fā)展。過去養(yǎng)鹿，主要是為了產(chǎn)茸，隨著人們生活水平的提高及對鹿肉營養(yǎng)價值的認識，鹿肉的消費需求日趨增加，所以鹿品種選育除了考慮產(chǎn)茸外，還應向茸肉兼用方向發(fā)展，即注意鹿的產(chǎn)肉量、生長速度、個體大小等。近幾年，我國通過雜交技術，已培育出較有前途的東天二元雜交和東天塔三元雜交等茸肉兼用新品種。 11 鹿產(chǎn)品的深加工和系列化。過去我國鹿產(chǎn)品主要是鹿茸，主要出售初級產(chǎn)品，花樣少，深加工不夠，因此市場價格較低，今后應加 大科研投入，進行深加工，進行有效成分的提純、分離，制成高效濃縮產(chǎn)品，提高科技含量，從而增加產(chǎn)品附加值和市場競爭力。此外，對鹿肉、鹿血、鹿鞭等產(chǎn)品要依據(jù)市場需求，制成系列化產(chǎn)品，從而滿足不同消費者需求。只有這樣，才能真正提高養(yǎng)鹿業(yè)整體效益，從而促進養(yǎng)鹿業(yè)發(fā)展。 總體發(fā)展趨勢：由于鹿茸受國外市場的制約，加之國內鹿茸、肉綜合開發(fā)利用落后，造成當前鹿產(chǎn)品市場疲軟，但隨著國內人民生活水平的提高，保健意識的增強，鹿產(chǎn)品結構的優(yōu)化，深加工開發(fā)，養(yǎng)鹿將有美好的前景。 我國所產(chǎn)的鹿茸有 3/4是銷往韓國、香港、東南亞等國家地區(qū) 。但因近幾年這些地方經(jīng)濟受到重創(chuàng)，社會購買力和人們的生活水平明顯下降，直接影響到我國的鹿茸出口。加之新西蘭、加拿大、日本等國的養(yǎng)鹿業(yè)逐步成熟。特別是新西蘭、澳大利亞飼養(yǎng)的歐洲赤鹿屬放牧型鹿，飼養(yǎng)方法粗放，養(yǎng)殖成本低，他們養(yǎng)鹿的目的是肉用，鹿茸是副產(chǎn)品。雖然鹿茸的質量差，但有價格優(yōu)勢。俄羅斯的馴鹿也是肉用、奶用或役用，現(xiàn)在也有些人把馴鹿茸販運到國內來，沖擊了國內市場。擠占了我國鹿茸在韓國香港和東南亞市場的占有量，影響我國鹿茸的出口。國內在鹿茸及鹿副產(chǎn)品的開發(fā)、應用及宣傳工作上做得還很夠，而且是以茸片等初加工產(chǎn) 品的形式上市，導致一個很好的傳統(tǒng)保健品，讓消費者“望而生畏 ，不便吃，不會吃，以至于干脆不吃。因此加工環(huán)節(jié)的制約我國養(yǎng)鹿業(yè)發(fā)展的主 12 要原因。 2、 發(fā)展前景分析： （ 1） 鹿產(chǎn)品市場需求增加。隨著韓國、東南亞的復蘇，我國人民的生活水平的 ,擴大鹿茸的需求。特別對優(yōu)質鹿茸需求較大，浙江每年需 1 2蠟片茸，喜歡購厘米以內的茸頭和排血花三杈、嫩再生茸。泰國、新加坡、菲律賓、印尼、馬來西來及日本等，消費的是較高檔次的排血二杠和花三杈鋸茸及少量砍茸、蠟片茸。 （ 2） 價格優(yōu)勢明顯。無論是韓國的鹿茸市場，還是國內的茸產(chǎn)品經(jīng)銷店 ，零售價格居高不下，在韓國每公斤鹿茸折合人民幣 1萬元左右，在國內 6000 元 /公斤左右。而 韓國養(yǎng)馬鹿是中國馬鹿總量的 1/3，馬鹿茸單產(chǎn)為中國的 1/2，韓國自產(chǎn)茸價格是中國茸的 3 倍多，韓國年頭均飼養(yǎng)成本是中國 4 倍多，可見中國具有明顯的價格優(yōu)勢。 （ 3） 有待開發(fā)的深加工產(chǎn)品。鹿產(chǎn)品深加工項目較多，可制成鹿茸粉、鹿茸膠囊、鹿茸系列飲料、鹿茸啤酒、鹿茸精酒、鹿節(jié)精口服液、鹿茸茶、鹿茸口香糖、鹿茸軟糖、鹿茸含片等系列鹿茸保健品，可使其增值幾倍、幾十倍，為鹿業(yè)帶來廣闊的發(fā)展空間。 二、 價格 分析 2011年 進入 2 月份二杠 鹿茸已經(jīng)漲到 90元一兩。比去年同期上漲 20元一兩。預計還有上漲空間。能達到 100元。原因如下： 1、 2010年庫存枯竭 ， 市場 缺少 貨 源、 價格高。 2、消費群體增加，有些潛在用戶已經(jīng)認識到鹿茸保健的作用，畢竟健康是第一位的。 13 2、 2009年一些小養(yǎng)殖戶經(jīng)不住低迷市場的沖擊，已經(jīng)低價將鹿賣給鹿販做肉食鹿處理掉了 (鹿賤傷農(nóng) )與 08 年相比鹿總量減少了 30%。因此鹿茸產(chǎn)量也相應減少了。 三、 結論 現(xiàn)在梅花鹿正朝產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，梅花鹿養(yǎng)殖正在從傳統(tǒng)割茸藥用保健單一模式向肉用藥用多元化發(fā)展，要有加工產(chǎn)品的能力，把初級產(chǎn)品 加工成成品，增加附加值，自己賣，避免經(jīng)濟損失。要學會經(jīng)營產(chǎn)品能力，養(yǎng)鹿割茸賺錢；賣產(chǎn)品又何嘗不是賺錢。要學會開拓市場，包括保健品經(jīng)銷商，藥廠，更包括賓館，酒店等肉類消費市場，肉類市場是永久朝陽市場，搞肉用鹿屠宰銷售也是不可小看的效益，肉用鹿可以到產(chǎn)地市場采購 。 綜上所述，養(yǎng)鹿業(yè)具有低投入，高產(chǎn)出，一次投入多年受益，持續(xù)穩(wěn)定的鹿茸價格行情，便利的管理方式，廣闊的市場前景等諸多有利條件，所以養(yǎng)鹿業(yè)為眾多的特種養(yǎng)殖行業(yè)中有 高效畜牧 之稱，有著巨大的潛力可挖，是集體個人致富的首選養(yǎng)殖項目。 第 四 章 選址條 件 一、廠址現(xiàn)狀 1、項目選址 項目選址位于 蘄春縣漕河鎮(zhèn) ，已依法征用土地 160 畝，使用權歸本 項目 。 2、廠址選擇 14 目前項目建設地點地形規(guī)整，地勢平坦開闊，各項開發(fā)條件比較理想，用地不涉及占用耕地情況。 園 區(qū)周邊無污染，道路出入方便，雨水、污水排放容易，地下水質好，場地平坦，沒有發(fā)現(xiàn)有特殊不良工程地質現(xiàn)象。 二、主要建設條件 1、社會及經(jīng)濟條件 蘄春 縣位于 湖北 省東 部，地理位置介于北偉 29 59 3041，東經(jīng) 115 12 115 55之間。全縣轄 13鎮(zhèn) 1 鄉(xiāng) 3開發(fā)區(qū) ， 275個行政村，總土地面積 2398平方公里，總人 革開放二十年來，經(jīng)濟發(fā)展迅猛，投資環(huán)境大為改善， 108國道橫貫東西 ，交通十分便利 ， 電力供應充足； 持久造林綠化使環(huán)境優(yōu)良，森林覆蓋率達 是全國造林綠化先進縣、 湖北 省林業(yè)建設十佳縣。 2、地理、自然條件 形、地貌、地震情況 蘄春 縣地處 大別山南部 ，基本地形為 北高南低 ， 四季分明，氣候溫和，雨量充沛，湖泊較多，水源充足 。 根據(jù)中國地震烈度區(qū)劃分圖， 蘄春 縣地震烈度為 3 度。 程地質與水文地質 (1)工程地質 蘄春 縣的地質結構，主要可分為三大塊。東部至南部 為沉積 巖層；其上層覆蓋有白堊紀老三系地層 。南部、西南部一帶為古生界巖石，二迭紀地層，由沙質頁巖、硬沙巖、石灰?guī)r等構成。西北部 15 和東北部為新生代第四紀火山活動形成的玄武巖地層。 (2)水文地質 蘄春 縣 屬長江流域 ，流域面積分別為 78平方公里和 1236平方公里。 長江在蘄春西部流過，蘄 河是 蘄春 縣最主要的一條河流 。發(fā)源 大同鎮(zhèn) ，在本縣境內全長 43公里，流域面積約 春 縣全縣水資源總量 候條件 蘄春 縣是典型的大陸性季風氣候，基本特征為 雨 量充足，日照期長 。平均年降水量為 2389 毫米左 右。年平均蒸發(fā)量為 1274毫米左右 ，年平均氣溫 ,極端最低氣溫為 極端最高溫度達 年平均溫差 13。 3、項目配套設施條件 電、供排水條件 供電電源引自 蘄春 縣 漕河 供電所，年用電量約為 500 度，項目生產(chǎn)生活用電有保證。生活用水取 自來水， 廠內 有 生活用水井，年用量為 200噸，生產(chǎn)、生活用水充裕。 暖條件 本項目擬上 1 臺 2 噸鍋爐，安裝 一體化除塵脫硫裝 置，可滿足生產(chǎn)生活要求。 通、通信條件 項目選址 ，距縣城西北約 2 108 國道 通運輸條件 十分便利。固定電話、移動、聯(lián)通均已開通，通訊條件優(yōu)越。 16 第五 章 項目建設 方案 一、建設內容和規(guī)模 本項目計劃建設總任務及規(guī)模如下：新建標準化養(yǎng)殖園區(qū) 1座，園區(qū)存欄基礎 梅花鹿 200 只，新建 鹿 舍 4000 平方米，配備小型飼料加工機械 8 套，干草棚 6座，曬場 6個，青貯池 6 個，獸醫(yī)室 3 間，藥浴池 3 個，管理辦公室 3 處 ，堆糞場 3 處 。 養(yǎng)殖小區(qū)購買基礎 梅花鹿 200 只，種公 鹿 120 只， 種母鹿 80 只， 每個小區(qū)都要配套鍘草、粉碎機械及運輸車輛，并配套水、電、道路基礎設施。 二、項目規(guī)劃和布局 1、規(guī)劃原則 （ 1）建設 梅 花鹿 養(yǎng)殖基地，形成產(chǎn)、銷、加工一條龍，養(yǎng)殖、科研、加工、飼草一體化的綜合公司。 （ 2）建設現(xiàn)代化的高科技舍養(yǎng)示范園區(qū)，采用公司 +小區(qū) +農(nóng)戶的經(jīng)營模式，促進全縣農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整，推動縣域經(jīng)濟快速發(fā)展，為 蘄春 農(nóng)民脫貧致富達小康闖出一條新路。 （ 3）項目要做到高起點、高標準、高科技、高質量、高效益，輻射 面廣，技術上可行，經(jīng)濟上合理，設計上超前，管理上科學。 2、養(yǎng)殖小區(qū)選擇原則 17 （ 1）周圍及附近飼草，農(nóng)副 秸稈 資源豐富。 （ 2）交通方便而又不緊鄰交通要道。 （ 3）地勢 較高 ，既有利于防洪排澇而又不至發(fā)生陷落、滑坡或塌 方。 （ 4）地形比較平坦，土層透水性好。 （ 5）有水、有電或水電問題較易解決。 （ 6）不至造成社會公用水源的污染。 （ 7）要與村落保持 150 米以上的距離，并盡量處在村落下風和低于農(nóng)舍、水井的地方。 （ 8）土地開發(fā)利用價值較低。 三、 建設方案 1、土建內容 （ 1） 鹿 舍 本項目每一 鹿 舍按存欄 鹿 50只，設計長寬 =20 5（米） ；標準化園區(qū)共計建設 鹿 舍 2000 平方米。 （ 2）運動場 鹿 舍前設計運動場，每單元運動場長寬 =36 6（米） =216平方米 ； 運動場采用鐵欄圍墻。 標準化園區(qū)建設運動場 1296 平方米。 （ 3） 園區(qū) 工作室 共建設 6 間，建筑總面積 180 平方米 ， 供養(yǎng)殖戶住宿、工作、貯備飼料工具。 （ 4）飼料加工間 園區(qū)建設 6 處 80 平方米的飼料加工車間，建筑總面積 360 平 18 方米，用作飼草的加工場地。 （ 5）干草棚 園區(qū) 建干草棚 共計 60 平方米， 用于飼草的周轉儲藏 。 （ 6）曬場 園區(qū)建一處曬場 600平方米 ，曬場為農(nóng)戶曬制干草所共享。 （ 7）青貯池 園區(qū)建設 6 個青貯池， 建造參數(shù)是長寬高 =7m 4m 3m，共計 252 平方米。 （ 8）人工授精室、獸醫(yī)室 園區(qū)建設 人工授精室、獸醫(yī)室 ，共 120平方米，供農(nóng)戶共享，方便服務農(nóng)戶。 （ 9）紫外消毒間 園區(qū)配置 設置紫外消毒間，面積為 120平方米 ，對進入生產(chǎn)區(qū)的人員進行消毒。 （ 10） 管理辦公室 園區(qū)配置 管理辦公室、門房等 ，總面積為 230平方米 。 （ 11）堆糞場 園區(qū)配置 堆糞場 520平方米 ，用于動物糞便的暫時堆置。 （ 12）旱廁 每個養(yǎng)殖小區(qū) 及園區(qū)各配置旱廁 一座， 總 建筑面積 45 平方米 。 建設工程一覽表 表 519 建筑工程 1 鹿舍 4000 運動場 2592 工作室 120 鹿茸加工車間 240 干草棚 60 曬 場 600 青貯池 304 獸醫(yī)室及人工授精室 120 紫外消毒室 120 0 管理辦公室 1260 1 堆糞場 1000 2 廁所 90 3 供水工程 14 供電工程 15 道路 2、生產(chǎn)準備 （ 1） 種 鹿 購買 本項目購買基礎母 鹿 80只 ， 購買種公 鹿 120只 。 （ 2） 其它 園區(qū)配置購買 飼料加工設備 4臺、 鹿茸加工設備 3 臺、農(nóng)用車 20 一輛；購置醫(yī)藥器械及藥品若干。 四 、生產(chǎn)技術方案及小區(qū)管理 1、 生產(chǎn)技術要點 中型鹿類，體長 125 145 厘米，尾長 12 13 厘米，體重 70 100千克。頭部略圓，顏面部較長，鼻端裸露，眼大而圓，眶下腺呈裂縫狀，淚窩明顯，耳長且直立 ， 頸部長 ， 四肢細長，主蹄狹而尖，側蹄小 ， 尾較短。 毛：毛色隨季節(jié)的改變而改變，夏季體毛為棕黃色或栗紅色，無絨毛，在背脊兩旁和體側下緣鑲嵌著許多排列有序的白色斑點，狀似梅花，因而得名。冬季體毛呈煙褐色，白斑不明顯，與枯茅草的顏色類似。頸部和耳背呈灰棕色，一條黑色的背中線從耳尖貫穿到尾的基部，腹部為白色，臀部有白色斑塊，其周圍有黑色毛圈。尾背面呈 黑色，腹面為白色。 角：雌獸無角，雄獸的頭上具有一對雄偉的實角，角上共有 4個杈，眉杈和主干成一個鈍角，在近基部向前伸出，次杈和眉杈距離較大，位置較高，常被誤以為沒有次杈，主干在其末端再次分成兩個小枝。主干一般向兩側彎曲，略呈半弧形，眉叉向前上方橫抱，角尖稍向內彎曲，非常銳利。 以優(yōu)質公 鹿 與母 鹿 ，通過人工授精技術提高種公 鹿 的利用效率。控制母 鹿 同期發(fā)情，實現(xiàn)母 鹿 同期配種，同期產(chǎn) 仔 ， 仔 鹿 同批育肥出欄的集約化高效生產(chǎn)。以免疫雙 仔 技術，提高母 鹿 繁殖效率。 以不同用途、不同性別、不同生理階段 鹿 只的飼養(yǎng)標準為依據(jù)，配制營 養(yǎng)平衡飼料，提高飼料轉化率。 21 以環(huán)境控制、程序免疫、飼料及藥物安全為保障，實現(xiàn)養(yǎng) 鹿 的無害化生產(chǎn)。 仔 鹿 出 生 率不低于 90%。 2、 鹿 群結構與周轉 以 1 只優(yōu)質 梅花 用公 鹿 （小區(qū)內可以交換配種以防近交）和50只基礎母 鹿 為基礎，構成一個生產(chǎn)單元。 種公 鹿 不超過 6 歲、母 鹿 不超過 5 歲；繁殖群體每年淘汰 10只，后備母 鹿 每年補充繁殖群體 10 只，新增 仔 鹿 選育補充到后備母 鹿 ，其余 鹿 只全部用于育肥。 3、 人員管理 進入養(yǎng)殖小區(qū)的工作人員必須經(jīng)醫(yī)療衛(wèi)生部門體驗合格，患有人畜共患病、頑固性皮膚病等有礙食品衛(wèi)生疾病的人員不得進入養(yǎng)殖小區(qū) 從業(yè)，并對養(yǎng)殖小區(qū)工作人員建立健康檔案，定期體驗。 養(yǎng)殖小區(qū)從業(yè)人員上崗應穿著工作服、鞋、帽，并定期消毒。 養(yǎng)殖小區(qū)從業(yè)人員必須經(jīng)嚴格消毒后，方可進入生產(chǎn)區(qū)工作。 未經(jīng)許可，養(yǎng)殖小區(qū)禁止外來人員參觀。 4、 生產(chǎn)管理 入駐養(yǎng)殖小區(qū)的養(yǎng)殖單元戶應當建立養(yǎng)殖檔案，載明以下內容：養(yǎng) 鹿 品種、數(shù)量、繁殖記錄、來源和進出場日期、飼料、飼料添加劑、獸藥等投入品的來源、名稱、使用對象、時間及用量。 禁止使用發(fā)霉、變質、結塊、有異味、臭味和受農(nóng)藥、微生物污染的飼草、飼料。 禁止使用國家禁用的飼料、飼料添加劑和獸藥。 22 5、 環(huán)境管 理 養(yǎng)殖小區(qū)環(huán)境管理嚴格執(zhí)行國家畜禽場環(huán)境質量標準（ 388）。 凈道和污道分開，不得交叉。 糞便應采取用干清糞工藝，避免糞便與沖洗污水混合、減少污染物排放量。 鹿 舍、運動場每日清掃，清出的糞便和污染的飼草及時運送到糞場處理。 糞便不得隨地堆棄，污水不得隨意排放。 6、 疫病防控 所有進出養(yǎng)殖小區(qū)的人員和車輛須通過小區(qū)大門消毒池和噴霧消毒設施進行消毒。 養(yǎng)殖小區(qū)嚴禁飼養(yǎng)其它畜禽，其它畜禽不得進入小區(qū)。 購進 梅花 鹿 必須向小區(qū)申報，同時出具購進 梅花 鹿 檢疫合格證，并隔離觀察 30 天以上，確定為健康合格證，經(jīng) 過消毒方可以進入小區(qū)飼養(yǎng)。 小區(qū)內 梅花 鹿 嚴格按照國家動物疫病防疫程序進行免疫，驅蟲和疫病監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)疫病及時上報當?shù)匦竽莲F醫(yī)主管部門，并按有關規(guī)定及時處理。 病 鹿 尸體采用焚爐或深層填埋的方法處理。嚴禁出售病死 鹿 尸體或者作為食品進行加工。 定期對 鹿 舍、運動場、用具、道路和周圍環(huán)境進行清掃和消毒，隔離觀察區(qū)在使用前后必須徹底清掃和消毒。 23 所使用的消毒劑應符合中華人民共和國農(nóng)業(yè)行業(yè)標準中的規(guī)定。 第六章 節(jié)能節(jié)水 措施 一、節(jié)能措施 嚴格執(zhí)行國家頒布實施的現(xiàn)行有關節(jié)能和合理利用能源的規(guī)定及標準。 建筑物的裝修 材料以及設備選型要采用節(jié)能產(chǎn)品。 二、節(jié)水措施 1、施工過程中采用高效節(jié)水型新工藝、新技術、新設備、新材料。 2、供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施，降低水資源無效消耗，提高水資源利用率。 第 七 章 環(huán)境 影響 24 一、編制依據(jù) 本項目在籌建期間堅持“三同時”原則，即環(huán)境治理設施與項目主體工程同時設計，同時施工，同時投產(chǎn)使用，力求環(huán)境效益與經(jīng)濟效益相統(tǒng)一，使項目建成后符合國家環(huán)境保護法律、法規(guī)和環(huán)境功能規(guī)劃的要求。 本項目在設計時所采用的標準及依據(jù)如下： 1、中華人民共和國環(huán)境保護法 2、環(huán)境空氣質量 標準 3、地表水環(huán)境質量標準 4、土壤環(huán)境質量標準 5、地下水質量標準 6、污水綜合排放標準 7、大氣污染物綜合排放標準 8、建設項目環(huán)境保護管理法 9、建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定 10、 湖北 省貫徹 的實施細則 二、 影響因素分析 1、 環(huán)境空氣影響分析 本項目生產(chǎn)過程主要為畜牧養(yǎng)殖和牧草生產(chǎn)，不產(chǎn)生排空廢氣。 2、 水環(huán)境影響評價 外排廢水主要有兩個途徑，一個是 鹿 舍、工作間的沖洗和生活排水，日排水量為 排水量約 22噸，主要排污物為 25 二是 鹿產(chǎn)品 制品加工排水，日排水量為 6 噸，年排水量為 1200噸。外排水在廠區(qū)集中處理后，可直接用于農(nóng)灌，對水環(huán)境影響較小。 3、 噪聲環(huán)境影響分析 生產(chǎn)過程中噪聲源為部分生產(chǎn)設備，均設在生產(chǎn)廠房內。采取吸聲、隔聲措施后，對周圍環(huán)境影響較小。 4、 固體廢物影響分析 本項目加工生產(chǎn)過程中產(chǎn)生廢渣主要為動物糞便，集中處理后，可作為優(yōu)質肥料直接利用于 苗木區(qū)， 農(nóng)田； 5、 對生物植被影響分析 本項目全部為舍飼養(yǎng)殖，不存在破壞植被問題。 三、 結論 本項目實施均符合國家衛(wèi)生標準，建設及運營過程均不存在對環(huán)境有嚴重污染的因素 ，在生產(chǎn)過程中亦無有害氣體，無超標噪音。項目的建設對周圍生態(tài)環(huán)境影響較小，符合國家環(huán)保法律、法規(guī)政策規(guī)定。 第 八 章 實施進度 及招標 26 一、項目實施進度 1、建設工期 項目計劃建設工期為 5年 ，其中一期為一年，已于去年完成，二期于今年初動工興建，三期計劃于 2013年動工 。 2、實施進度 為了盡快將此項目付諸實施，落實計劃，保證工程進度，必需科學合理地安排建設進度，以縮短工期。具體安排如下： 二、招標 根據(jù)中華人民共和國招標投標法等有關規(guī)定的要求，為保證工程建設實施的順利進行，縮短工期，提高工程 質量，通過招標方式選擇技術力量雄厚、施工經(jīng)驗豐富的設計單位及施工單位來完成施工圖設計及工程建設工作。 1、招標要求 招標內容：工程施工圖設計、工程監(jiān)理、建筑安裝工程施工、設備采購招標。 工程質量等級：合格 招標方式：采用公開招標 2、具體內容 （ 1）對投標申請人財務狀況、公司組織機構、施工機構設備、近三年內工程設計、監(jiān)理、施工等業(yè)績資料的預審，由投標申請人按要求填報資格預審文件，招標人會同招標代理機構進行審核。 （ 2）資格預審合格的投標申請人過多時，由招標人從中直接確定不少于 7家資格預審合格的投標申請人。 27 （ 3）整個招標過程委托具有資質的招標代理機構組織完成 第 九 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 1、依據(jù) （ 1）根據(jù)各專業(yè)提供的建筑安裝工程量和設備清單； （ 2）設備價格為詢價； （ 3） 湖北 省建設工程其他費用標準； （ 4）業(yè)主提供的有關資料； （ 5）編制單位掌握的資料。 2、建設投資估算說明 （ 1）建筑工程費：本項目擬新建的主要內容包括主要生產(chǎn)設施及配套設施。 （ 2）設備及工器具購置費：設備原價按研究期各設備生產(chǎn)廠家報價估算。 （ 3）工程建設其他費用 依據(jù) 湖北 省建設工程其他費用標準計取。 （ 4）基本預備費取一類工程費用和二類其他費用之和的 8%。 （ 5）價差預備費根據(jù)目前物價狀況，按零計算。 3、流動資金估算 流動資金按分項，詳細估算法進行估算，估算總額 440萬元， 28 其中鋪底流動資金 40萬元 。 4、投資估算表 （ 1）總 投資估算匯總表詳見表 9 （ 2）建設投資估算表見表 9 （ 3） 流動資金估算表見附表 1。 根據(jù)估算： 項目總投資 中建設投資 底流動資金 元。 流動資金估算表見附表 1 總投資估算匯總表 表 9號 工程或費用名稱 合計 投資比例（ %） 1 建設投資 2500 設投資靜態(tài)部分 2500 建筑工程費 設備及工器具購置費 安裝工程費 工程建設其他費用 基本預備費 設投資動態(tài)部分 漲價預備費 29 建設期利息 2 鋪底流動資金 40 3 項目總投資 3000 建設投資估算表 表 9號 項目名稱 數(shù)量 單 價 金額 備 注 一 建筑工程 1 鹿舍 2000 00 元 / 2 運動場 1296 0 元 / 3 工作室 60 00 元 / 4 鹿茸加工車間 120 00 元 / 5 干草棚 30 0 元 / 6 曬場 300 0 元 / 7 青貯池 252 60 元 / 8 獸醫(yī)室及人工授精室 60 00 元 / 9 紫外消毒室 60 00 元 / 10 管理辦公室 130 00 元 / 11 堆糞場 520 0 元 / 12 廁所 45 50 元 / 13 供 水工程 14 供電工程 30 15 道路 二 設備購置 1 飼草飼料加工設備 臺 萬元 /臺 2 鹿茸加工設備 臺 萬元 /臺 3 農(nóng)用車 量 萬元 /輛 4 醫(yī)藥器械 三 工程建設其它費用 1 土地使用費 2 與工程建設有關的其他費用 設單位管理費 察設計費 究試驗費 3 60 設單位臨時設施費 程建設監(jiān)理費 3 與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關的 費用 合試運轉費 4 1 產(chǎn)準備費 工培訓費 5 600 養(yǎng)購置費 種公鹿 60 6000 種母鹿 40 5000 公及生活家具購置費 5 800 31 小計 四 預備費 1 基本預備費 8% 五 建設投資（不含利息） 七 建設投資 八 流動資金 鋪底流動資金 九 總投資 3000 二、資金籌措 1、融資方案 該項目所需資金擬通過 項目 單位自籌 及 申請上級部門支持 等渠道籌措。該項目共 需資金 3000 萬元，其中企業(yè) 籌措項目資本金2500萬元， 申請上級部門支持 500 萬元，全部用于建設投資。 2、方案分析 （ 1） 項目 單位自籌資金 占 總投資 的比例為： （ 2） 申請政府撥款 占 總投資 的比例為： 項目資金使用計劃與資金籌措詳見附表 2。 32 第十 章 財務評價 一、概述 本項目的經(jīng)濟分析是在完成市場預測、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原料、燃料和動力供應、建廠條件、公用工程和輔助設施、節(jié)能、環(huán)境保護、工業(yè)衛(wèi)生和勞動安全、消防、企業(yè)組織和勞動定員、項目實施計劃、投資估算及資金籌措等方面 研究論證的基礎上進行。 1、評價依據(jù) （ 1）建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）； （ 2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟評價有關規(guī)定及參數(shù)； （ 3）國家現(xiàn)行的有關財務及稅收政策； （ 4）中國國際工程咨詢公司投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南； （ 5）建設單位及工程項目各有關專業(yè)提供的相關資料。 2、評價范圍及評價方法 評價范圍和項目投資及建設規(guī)模一致。財務評價采用新建項目的評價方法，評價中的各種數(shù)據(jù)均為含稅價。 3、基礎數(shù)據(jù) （一）財務價格 采用預測價格對項目的效益有費用進行分析，且不考慮運行期內價格相對變動和通貨膨脹。 （ 二）計算期 項目建設期 1年，經(jīng)營期 20年，整個計算期為 21年。 二、年營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算 項目建成后， 養(yǎng)殖梅花鹿 200只 ， 實現(xiàn)銷售收入 33 增值稅、年營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計取。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表 3。 三、成本估算 經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費用正常年 （第 5年） 為 元，總成本費用估算詳見附表 4。 成本費用估算說明： （ 1） 外購原、輔材料及動力燃料費 估算 詳見附表 5。 （ 2）固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，房屋及設備的折舊年限分為 15年和 10年，凈殘值率均按 5%；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。詳見固定資產(chǎn)折舊估算（附表 6）及無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表（附表 7）。 （ 3）工資及福利費估算：項目勞動定員 24人， 按 人均 月工資800元 計算 。 （ 4）修理費用按 每年 2萬元 計取。 （ 5）其他費用包括管理費用及銷售費用，其中管理費用按工資及福利費 的 50%計取；銷售費用按銷售收入的 2%計取。 （ 6）在生產(chǎn)經(jīng)營期，借款利息計入總成本費用。 四、財務評價指標 1、損益和利潤分配表 正常年 實現(xiàn)稅前利潤 元，所得稅 元，稅后利潤 元 。盈余公積金按 稅后利潤的 10%計取，公益金和任意盈余公積金分別按稅后利潤的 5%計取 ， 詳見附表 8。 2、財務盈利能力分析 34 （ 1）財務現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表 9，根據(jù)該表計算的評價指標為： 財務評價指標 表 10 1 計算指標 稅前 稅后 項目財務內部收益率（ %） 項目財務凈現(xiàn)值（ %） 目投資回收期（年） 以上計算指標可以看出，財務內部收益率高于基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，說明項目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟效益良好，財務上 是可行的。 （ 2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算以下指標： 投資利稅率 =正常年利稅總額 /總資金 100%=投資利潤率 =正常年利潤總額 /總資金 100%=稅后投資利潤率 =正常年稅后利潤總額 /總資金 100%=自有資金利潤率 =正常年稅后利潤 /自有資金 100%=這幾項指標均大于行業(yè)的平均水平。 3、償債能力分析 清償能力分析是通過對“資金來源與運用表”“資產(chǎn)負債表”的計算?？疾祉椖坑嬎闫趦雀髂甑呢攧諣顩r及償債能力，并計算借款償還期。詳見附表 10，附表 11，附表 12。 五、不確定性分析 35 1、敏感性分析 在項目計算期內可能發(fā)生變化的因素有營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。各單因素變化 10%時對財務內部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。 財務敏感性分析表 表 10 2 序號 項目 基本 銷售收入 經(jīng)營成本 建設投資 方案 10% 10% 10% 1 內部收益率 較基本方案增減 10 1 財務敏感性分析圖 計算結果及圖示表明，固定資產(chǎn)投資變化對財務內部收益率的影響不敏感， 銷售 收入、經(jīng)營成本對財務內部收益率較敏感 。根據(jù)內插法計算得出： 營業(yè)收入單項下降，經(jīng)營成本單項上升，內部收益率將低于基準收益率。 從分析結果上來看，項目抗風險能力較強。 2、盈虧平衡分析 本項目生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下 （按正常年份第 6年計 ）： B E P = 1 0 0 %年 固 定 成 本年 銷 售 收 入 年 銷 售 稅 金 及 附 加 年 可 變 成 本 =計算結果表明達到總設計能力的 ，項目即可保本。 36 第十 一 章 項目組織 管理 一、成立組織機構 公司要按照建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求，實行董事會領導下的經(jīng)理負責制，由經(jīng)理負責本項目的日常經(jīng)營管理工作，根據(jù)行業(yè)特點，設立飼養(yǎng)管理機構。綜合考慮項目建成后的規(guī)模