我國小額貸款的信用評級機制探析[權(quán)威資料]

我國小額貸款的信用評級機制探析 本文檔格式為 WORD,感謝你的閱讀。 摘要：本文主要分析現(xiàn)存小額貸款企業(yè)的信用評級機制有哪些不足，提出要更重視各種執(zhí)行標準的可參考性和可實行性，增加非財務(wù)指標的信用評級比重，目的是完善小額貸款的信用評級機制，使小額貸款風險降到最低。 關(guān)鍵詞：信貸；信用；評級；探討 一、引言 我國在小額貸款方面的嘗試始于 20 世紀 80 年代，歷經(jīng)個別試驗、全面引進、擴大試點等幾個階段，目前已在全國范圍內(nèi)得到 大規(guī)模的實施。同時，在金融普惠制的大框架下，近年來，國家相關(guān)部門相繼出臺了一系列政策，進一步擴大小額貸款的覆蓋面，充分發(fā)揮小額貸款在扶貧方面的作用。但小額貸款的信用評級機制比較混亂，在對個人和小微企業(yè)的貸款進行評定時缺乏一套成熟可信的評級機制。 二、我國小額貸款信用評級機制的不足 從財務(wù)管理、企業(yè)發(fā)展或是商業(yè)銀行貸款需要等各方面去看，小微企業(yè)信用評級的存在性和重要性均不容置疑。 近年來我國各商業(yè)銀行和小額貸款公司等金融機構(gòu)，在發(fā)放小額貸款時都不再僅僅關(guān)注文書性材料和各種財務(wù)指標 ，均對潛在借款人的個人信用、公司狀況等做出了一系列的考察。但是在當前商業(yè)銀行或是小額貸款公司對小額貸款的考察過程中，財務(wù)指標仍然占據(jù)著重要的地位，非財務(wù)指標比重較小，比重的失調(diào)反映出眾多的弊端。 （一）小額貸款信用評級機制中財務(wù)指標的弊端 當銀行對企業(yè)進行財務(wù)分析時，往往要考察資產(chǎn)負債率、收益率等財務(wù)指標，但是這些財務(wù)指標并不能完整的反應出企業(yè)的財務(wù)狀況。主要表現(xiàn)為以下三點： 第一，對企業(yè)資金狀況和運營狀況的反映有一定的滯后性。企業(yè)在運行過程中，不同的時期對資金的需求和收益都不 同，現(xiàn)階段的資金狀況或是運營情況并不能及時的反應在財務(wù)報表上，若此時企業(yè)急需得到銀行的貸款，則不能排除企業(yè)刻意隱瞞實際現(xiàn)金流狀況的可能性。 第二，財務(wù)指標不能反映行業(yè)間或區(qū)域等因素的影響。當對各個企業(yè)進行分析時，財務(wù)報表反應的均是數(shù)字化的指標，但是各行業(yè)差別顯著，即使在同行業(yè)，因為地區(qū)或時期等各方面的差異，也會使這些數(shù)字指標很難找到一個統(tǒng)一的衡量標準，而如果就單一的地方單一的行業(yè)分別制定準則，則需要即了解財務(wù)工作又對當?shù)睾腿珖闆r熟知的專業(yè)人士進行研究，且其可行性有待進一步考察。 第三， 除了以上涉及的兩點，針對本文研究的小微企業(yè)，在中國的市場上，很多公司并沒有專業(yè)的財務(wù)報表，僅有一兩個會計人員從事日常財務(wù)工作，甚至很多公司為了避稅等原因，財務(wù)報表上會有很多不真實因素，在考察時無從取證。 （二）小額貸款信用評級機制中非財務(wù)指標的弊端 非財務(wù)指標在很多方面都有優(yōu)于財務(wù)指標的特性，比如時間上沒有分期報告的限制，所以沒有時滯性的缺點，使信息更有效率。在對非財務(wù)指標的創(chuàng)新研究中國內(nèi)外的學者也作了很多的嘗試。其中有對企業(yè)整體質(zhì)量水平、客戶滿意度、市場占有份額等一系列指標的考察。以上 這些指標的建立，使企業(yè)信用的考察向前邁出了一大步，然而具體到小微企業(yè)，仍然與大中型企業(yè)的考察標準有著一定的差距。例如對于小微企業(yè)的市場占有份額或是質(zhì)量指標的考察就缺乏可操作性和實際意義。 很多中國內(nèi)地的小微企業(yè)，只有不足一百個人的規(guī)模，所以對其的產(chǎn)品或是服務(wù)進行市場份額的考察并沒有實際的意義。一方面我們很難取得這些相關(guān)的數(shù)據(jù)，另一方面，即使得到了這些數(shù)據(jù)也是很小的一個百分比，在實際操作中沒有辦法與相關(guān)行業(yè)做比較。 對于質(zhì)量指標的考察，在沒有固定產(chǎn)品的非制造類企業(yè)也是難以達到的，小微企業(yè)創(chuàng) 造的服務(wù)根據(jù)客戶的需求可能各有不同，因為不像大規(guī)模的公司（如大型廣告公司、傳媒企業(yè)等）可以在社會上進行調(diào)查，小公司的質(zhì)量指標也是很難取得實際效果。 （三）從小額貸款的審批標準中看信用評級機制的不足 我國商業(yè)銀行在貸款過程中，對貸款申請的審批主要分兩個步驟進行：第一，對貸款書面申請的核查，主要核查貸款申請書的內(nèi)容、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、印鑒是否與銀行相符、貸款的用途是否可行等。第二，對貸款可行性的調(diào)查，主要包括貸款人的品行、貸款的用途是否符合相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的法律法規(guī)、信用記錄貸款風險以及此筆貸款 是否能最終盈利并償還本息的盈利性調(diào)查。并且有關(guān)銀行規(guī)定，在審查個人短期經(jīng)營性貸款時，以紙質(zhì)材料的審批為主。 從以上貸款審批過程我們可以看出，銀行在對企業(yè)貸款時，缺少切實可行的可參考的信用評級標準，多是條款性的方針準則，至于如何實施和考察并無明確規(guī)定，而小微企業(yè)的小額貸款，有很多方面就更加需要完善。 例如在對財務(wù)數(shù)據(jù)的核查方面，小微企業(yè)比大中企業(yè)更加缺乏可信度，沒有相應的會計準則和相關(guān)法規(guī)的約束，許多小的單位會造就虛假的利潤表，甚至有些私營的個體戶，根本就沒有財務(wù)報表可供參考。 所以對潛在借款人進行信用評級就顯得尤為重要，銀行可根據(jù)某項貸款申請對企業(yè)或個人進行考察，最終使此筆業(yè)務(wù)的風險降到最低。 （四）小額貸款信用評級的其他不足 除了對貸款人的個人信用評級，針對某項貸款，銀行常規(guī)的調(diào)查還有檢查經(jīng)營許可證、承包合同、購銷合同等書面文件，并且到現(xiàn)場去調(diào)查企業(yè)的規(guī)模等等。此舉看似穩(wěn)妥可行，可是企業(yè)為得到銀行貸款而弄虛作假的新聞屢禁不止，更有甚者，某貸款人竟說，隨便找個工地看看就可以了。 貸款人因急于得到貸款而弄虛作假，甚至發(fā)生尋租行為，當碰到為了個人利益而妥 協(xié)的放款人時，違約風險便被大大的增加了。 三、小額貸款中信用評級體系的改進 本文在前文分析中已經(jīng)指出，對于小額貸款信用評級的不足主要來源于財務(wù)指標，而我國又對財務(wù)指標有相當大的重視程度，因此我們應該增加非財務(wù)指標的比重，并使非財務(wù)指標在小額貸款信用評級中更加完善可行。 小額貸款發(fā)放過程中，針對的大都是小微企業(yè)，小微企業(yè)具有規(guī)模小，產(chǎn)品簡單，客戶群單一的特點，本文特別對小微企業(yè)的非財務(wù)因素做了以下改進。 （一）對企業(yè)來往客戶進行調(diào)查 若想對一個企業(yè)的經(jīng)營狀況誠信程 度進行調(diào)查，最好的渠道莫過于與其發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶接觸，此舉類似于電子商務(wù)平臺中好評率越高的商家，可信度往往越高。 在企業(yè)的日常運營過程當中，日常接觸的客戶群體可分為經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的固定客戶和偶然進行業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶。固定客戶一般與商家合作較多，往往對企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)認可度較高，兩者達成一定的默契。但也不排除在多次業(yè)務(wù)往來中供銷方之間會有尋租行為的產(chǎn)生，所以在調(diào)查過程中應注意抉擇，不宜給予過高的權(quán)重。與企業(yè)有業(yè)務(wù)來往的客戶群體中，偶然性合作的客戶占據(jù)比例相對較大，且因為沒有利益關(guān)系，往往更能反映出 商家的真實情況，所以本人認為此項調(diào)查的參考價值較高。在對此兩項進行調(diào)查之外，還應加入與該企業(yè)發(fā)生過業(yè)務(wù)矛盾的合作企業(yè)，從此項調(diào)查中對沖突進行歸類分析，可以看出有企業(yè)存在的問題，需要強調(diào)的是在此項調(diào)查中應考慮到矛盾發(fā)生的時期問題，即應該考慮到這些問題是否是企業(yè)過去存在的問題，現(xiàn)在是否有所改觀。最后將上述調(diào)查結(jié)果進行加權(quán)得出企業(yè)關(guān)于客戶滿意度的指數(shù)。 （二）對企業(yè)負責人的個人信用進行調(diào)查 在很多中小企業(yè)中，并不存在龐大的財務(wù)機構(gòu)或是決策管理層，很多時候都公司的運營決策都由公司的負責人或是幾個 合伙人協(xié)商解決，所以銀行貸款的安全性則與公司負責人本身的信用有很大的相關(guān)性。 在對負責人個人的信用調(diào)查中，我們可以從以下幾方面展開： 第一，考察個人的信用記錄。我們可以考察此人在銀行有沒有不良貸款的記錄，信用卡還款情況，以及在各種經(jīng)濟活動中有無投機取巧的活動，平時車輛駕駛有沒有違章記錄，違章頻率以及為何違章等等。一般情況下，若一個人對社會的規(guī)章制度越遵守，其信用程度就越可信。 第二，對企業(yè)員工的調(diào)查。俗話說強將手下無弱兵，一個企業(yè)的員工素質(zhì)、企業(yè)文化往往取決于公司負責人的水平。 若公司負責人嚴于律己，往往也會如此要求自己的下屬，在招募員工的時候也會有相關(guān)的準則。在對員工進行調(diào)查時，除了傳統(tǒng)的做個人的調(diào)查問卷的方式，也可采用不記名的形勢測試對公司整體文化環(huán)境和公司內(nèi)其他同事的評價，公司內(nèi)部環(huán)境可側(cè)面反映出公司負責人的個人品質(zhì)。另外，還可直接進行對公司老板的評價。需要注意的是，進行調(diào)查時最好以社會機構(gòu)的名義，以免調(diào)查結(jié)果不真實。 （三）對貸款項目的調(diào)查 當一個企業(yè)獲得一筆貸款的時，如果經(jīng)營良好，則很大概率上都可以按時還本付息，但是若經(jīng)營失敗，則會大大加深其風險性。因 此，在商業(yè)銀行要對某個企業(yè)發(fā)放貸款時，不能簡單的考慮企業(yè)的資金狀況、競爭力，還應考慮此筆貸款是應用在什么項目，是否為國家扶持產(chǎn)業(yè)，是否為即將興起的朝陽產(chǎn)業(yè)，一經(jīng)開發(fā)是否有廣闊的需求等因素。若具備以上某個條件，也會大大提升此筆貸款的安全性。 四、國外小額貸款信用評級的經(jīng)驗借鑒 小額貸款的興起，最早起源于孟加拉國，并在西方資本市場中不斷發(fā)展完善，逐漸趨于成熟，給我們提供了很多可借鑒之處。 （一）建立專業(yè)的信用評級體系 針對小企業(yè)的特點，西方學者提出應將軟實力即本文所說的非 財務(wù)因素充分反最終確定其風險水平。反映在評級標準中，根據(jù)計量方法的不同，現(xiàn)存有專家法與信用打分法、 N-tier 評價體系、小企業(yè)打分系統(tǒng)（ SBSS）等。通過對中小企業(yè)的信用評級，大大降低了不良貸款的壞賬率，使商業(yè)銀行和中小企業(yè)在融資環(huán)境上實現(xiàn)了雙贏的局面。 （二） 引入第三方評級機構(gòu) 中小企業(yè)在整個經(jīng)濟社會中的專利技術(shù)和高新產(chǎn)品占比達到 70%甚至更多，是經(jīng)濟社會發(fā)展和社會創(chuàng)新的重要因素，但在發(fā)展初期，中小企業(yè)融資難問題也相當嚴重，為解決這一問題，發(fā)展成熟的做法是引入第三方評級機構(gòu)，對中小企 業(yè)的信用狀況進行專業(yè)的評級，各評級機構(gòu)的標準不盡相同。如美國的鄧百氏集團，根據(jù)鄧百氏信用風險指數(shù)和鄧百氏風險指數(shù)行業(yè)標準，按照客戶規(guī)模從小到大分為三個區(qū)間，在每個區(qū)間內(nèi)對應鄧百氏風險指數(shù)，最終確定風險水平。 在中國市場，也一度產(chǎn)生了些信用評級機構(gòu)， 1992 年和 1994 年國家經(jīng)貿(mào)委和中國人民銀行先后批準成立了中國誠信證券評估公司和大公國際資信有限公司兩家全國性評估機構(gòu)，并與國外著名評估公司合作，開展了我國第三方評估的先河，但是很多銀行還是傾向于采用自己內(nèi)部的信用評級機制，不能使信息很好的公開化和規(guī)范 化，是目前銀行工作中的一個不足。 實際上，在銀行小額貸款征信不足的問題上，可以借鑒一些小額擔保公司的經(jīng)驗。因為小額擔保公司多為私有，所有者相對于國有銀行更加擔心自己資產(chǎn)的風險，同時，由于國家金融市場準入條件的放寬，小額擔保公司如雨后春筍般的涌現(xiàn)也加大了行業(yè)間的競爭性，推動一個良性市場的產(chǎn)生。銀行間如果能加強競爭，充分利用市場的力量，聯(lián)合成熟的第三方評級機構(gòu)，相信關(guān)于貸款的壞賬率也會明顯下降，最終實現(xiàn)自我管理。 參考文獻： 1歐璇試議商業(yè)銀行信貸決策中的非財務(wù)因素分析 J 經(jīng)濟研究導刊， 2010（ 15） 閱讀相關(guān)文檔 :城市居民主觀生活質(zhì)量滿意度調(diào)查分析 非財務(wù)指標融入激勵契約設(shè)計研究文獻綜述 淺議權(quán)力腐敗的防范措施 基于篩選理論的高等教育投資城鄉(xiāng)差異研究 中小企業(yè)營銷技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀與對策 財經(jīng)類院校本科學生畢業(yè)論文調(diào)查與分析 數(shù)據(jù)集中給基層央行科技服務(wù)帶來的影響及建議 基于管理防御視角的股利政策研究 從國家音樂產(chǎn)業(yè)基地談民族音樂產(chǎn)品營銷