信用社（銀行）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)今年決算模擬演練流程.doc

信用社（銀行）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)今年決算模擬演練流程根據(jù)省聯(lián)社關(guān)于認(rèn)真做好今年綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)年終會(huì)計(jì)決算相關(guān)準(zhǔn)備工作的通知（農(nóng)信聯(lián)社發(fā)今年276號(hào)）部署，為確保全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)順利完成年終會(huì)計(jì)決算工作，按照省聯(lián)社*辦事處年終會(huì)計(jì)決算會(huì)議精神，省聯(lián)社決定在12月15日安排一次年終決算工作模擬演練，現(xiàn)將此項(xiàng)工作有關(guān)事項(xiàng)及模擬演練流程通知如下：一、模擬演練的工作要求1、今年12月15日8：00時(shí)至當(dāng)日11：00時(shí)，為模擬演練時(shí)間。在此時(shí)段所有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)停止對(duì)外營(yíng)業(yè)，中午12：30恢復(fù)對(duì)外營(yíng)業(yè)。上述要求必須提前向客戶發(fā)布公告，以免影響正常辦理業(yè)務(wù)。2、模擬演練數(shù)據(jù)是12月14日各機(jī)構(gòu)生產(chǎn)環(huán)境數(shù)據(jù)。生成模擬演練年終決算報(bào)表：日計(jì)表、月報(bào)表、年報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表，并進(jìn)行年終演練報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)。3、演練日12月15日上午之前，所有網(wǎng)點(diǎn)必須按聯(lián)社規(guī)定的時(shí)點(diǎn)簽退。如果有網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有簽退，省中心將強(qiáng)制簽退，被強(qiáng)制簽退網(wǎng)點(diǎn)及所在聯(lián)社都無(wú)法生成年終決算報(bào)表。4、模擬演練聯(lián)社管理中心的交易由系統(tǒng)管理員操作，聯(lián)社會(huì)計(jì)部、清算中心、各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的交易由主辦會(huì)計(jì)柜員操作。5、聯(lián)社管理中心、清算中心、各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主任或負(fù)責(zé)人要現(xiàn)場(chǎng)檢查督戰(zhàn)，嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)年終決算模擬演練流程和時(shí)點(diǎn)要求，步調(diào)一致地完成好模擬演練工作。二、模擬演練的具體工作1、聯(lián)社管理中心演練前檢查機(jī)構(gòu)維護(hù)（1）匯總機(jī)構(gòu)維護(hù)。做機(jī)構(gòu)維護(hù)（菜單碼9106）交易，對(duì)轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的匯總機(jī)構(gòu)標(biāo)志要逐一進(jìn)行認(rèn)真地確認(rèn)和維護(hù)。分社的匯總機(jī)構(gòu)維護(hù)為各自的信用社；信用社、聯(lián)社清算中心的匯總機(jī)構(gòu)維護(hù)為聯(lián)社管理中心；聯(lián)社清算中心、聯(lián)社會(huì)計(jì)部、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的匯總機(jī)構(gòu)維護(hù)為聯(lián)社清算中心。（2）機(jī)構(gòu)維護(hù)。做機(jī)構(gòu)維護(hù)（菜單碼9106）交易，對(duì)轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)包括聯(lián)社清算中心的機(jī)構(gòu)類(lèi)型、清算方式、上劃標(biāo)志、上劃?rùn)C(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)和確認(rèn)。只維護(hù)一個(gè)上劃?rùn)C(jī)構(gòu)，即聯(lián)社財(cái)務(wù)專(zhuān)柜27070188。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上劃?rùn)C(jī)構(gòu)維護(hù)成聯(lián)社會(huì)計(jì)部。機(jī)構(gòu)類(lèi)型：聯(lián)社會(huì)計(jì)部選“2.會(huì)計(jì)部”，除清算中心外的各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)選“3. 信用社”; 清算方式選“一級(jí)清算”；上劃標(biāo)志: 除聯(lián)社會(huì)計(jì)部選“不上劃”外，其余各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)選“上劃”；上劃?rùn)C(jī)構(gòu)維護(hù)成聯(lián)社會(huì)計(jì)部，以確保年終損益上劃順利。上劃?rùn)C(jī)構(gòu)、匯總機(jī)構(gòu)的維護(hù)必須在12月12日日終前完成，禁止12月14日修改，否則將影響報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。2、聯(lián)社會(huì)計(jì)部、聯(lián)社清算中心、信用社及分社今年12月15日8：00時(shí)簽到后，按以下順序操作：（1）為防止各機(jī)構(gòu)損益上劃時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)結(jié)算帳戶透支，損益無(wú)法上劃。在各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)損益上劃前，清算中心通過(guò)內(nèi)部賬信息修改（菜單碼6102）交易，將464107結(jié)算賬戶的透支標(biāo)志維護(hù)為“不控制”；同時(shí)，信用社及分社也要通過(guò)內(nèi)部賬信息修改（菜單碼6102）交易，將464106存放聯(lián)社清算資金賬戶的透支標(biāo)志維護(hù)為“不控制”。待模擬演練成功后，于12月16日恢復(fù)原來(lái)的透支“控制”標(biāo)志。（2）在模擬演練時(shí)間內(nèi)，對(duì)262107結(jié)算收費(fèi)下的匯劃費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)和郵電費(fèi)賬戶余額，按照區(qū)聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)的西省農(nóng)村信用社金融服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法(農(nóng)信聯(lián)社2006241號(hào))第十四條規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。將262101收回已置換不良貸款本金賬戶余額上劃聯(lián)社會(huì)計(jì)部129103賬戶，262102收回已置換不良貸款利息轉(zhuǎn)入本機(jī)構(gòu)501106其他利息收入賬戶，處理后兩賬戶余額均為零。（3）聯(lián)社會(huì)計(jì)部或聯(lián)社清算中心、信用社及分社，不論自己是否使用有關(guān)損益類(lèi)賬戶，必須確保所有的損益類(lèi)賬戶已同樣全部開(kāi)立，即單賬戶生成的已全部生成，多賬戶（502107其它利息收入和514103其它投資收入）內(nèi)部賬開(kāi)戶的已全部開(kāi)戶。否則，將造成損益類(lèi)賬戶的上劃差錯(cuò)。(4) 在模擬演練時(shí)間內(nèi)，做完上述（1）到（3）步驟后，及時(shí)做損益表(菜單碼8642)交易，打印機(jī)構(gòu)損益表。在聯(lián)社會(huì)計(jì)部未做損益上劃前，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)必須先打印各自機(jī)構(gòu)的損益表和匯總損益表（有分社機(jī)構(gòu)的），并認(rèn)真檢查核對(duì)損益類(lèi)科目及賬戶使用是否正確，與當(dāng)天總賬數(shù)據(jù)是否相符。系統(tǒng)自動(dòng)將報(bào)表保存，然后各網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)（聯(lián)社會(huì)計(jì)部除外）在9：30時(shí)前作機(jī)構(gòu)簽退，并不得再次簽到進(jìn)入系統(tǒng)做任何交易或打印損益表。三、模擬演練的帳務(wù)處理（一）聯(lián)社會(huì)計(jì)部在所有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)全部簽退的條件下，12月15日9：30時(shí)開(kāi)始做年終決算模擬演練處理，并按以下流程順序操作：1、年終損益上劃(菜單碼 6288)發(fā)起該交易后，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的所有收入和支出類(lèi)帳戶余額結(jié)清，將下屬機(jī)構(gòu)本年損益上劃到已維護(hù)好的對(duì)應(yīng)損益類(lèi)賬戶，下屬機(jī)構(gòu)損益上劃采用同方向紅藍(lán)字。做此交易時(shí)若有未簽退機(jī)構(gòu)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示，必須保證下屬機(jī)構(gòu)全部簽退后方可進(jìn)行年終損益上劃。下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)分錄如下：a.貸：損益收入類(lèi)帳戶 (紅字)貸：結(jié)算帳戶464106xx信用社（或分社）b.借：損益支出類(lèi)帳戶 (紅字)借：結(jié)算帳戶464106xx信用社（或分社）聯(lián)社會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)分錄如下：a.借：結(jié)算帳戶464107xx信用社（或分社）貸：損益收入類(lèi)帳戶b.借：損益支出類(lèi)帳戶 貸：結(jié)算帳戶464107xx信用社（或分社）交易成功后系統(tǒng)提示打印損益上劃清單（作記帳憑證）。2、計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用年終費(fèi)用（包括減免的所得稅）計(jì)提，通過(guò)面向傳票（菜單碼6203、6204）交易，按照區(qū)聯(lián)社年終會(huì)計(jì)決算工作文件有關(guān)規(guī)定，依據(jù)聯(lián)社管理中心打印的聯(lián)社匯總損益表進(jìn)行差額計(jì)提年終各項(xiàng)費(fèi)用。如果當(dāng)年盈余，需計(jì)提減免所得稅，則入賬后再次打印損益表，確認(rèn)損益數(shù)據(jù)無(wú)誤后，進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整，提取減免所得稅。按照安康市漢濱區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社今年度會(huì)計(jì)決算方案（以下簡(jiǎn)稱(chēng)決算方案）有關(guān)規(guī)定，通過(guò)面向傳票交易（菜單碼6203、6204）處理提取的減免所得稅收入。年末262120待處理減免所得稅收入賬戶余額應(yīng)為零。3、年終損益結(jié)轉(zhuǎn)（菜單碼6281）各下屬機(jī)構(gòu)在上劃損益后，如果發(fā)現(xiàn)損益數(shù)據(jù)差錯(cuò)，只可在聯(lián)社會(huì)計(jì)部調(diào)整，調(diào)整數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后，重新打印機(jī)構(gòu)損益表和匯總損益表，系統(tǒng)自動(dòng)保存。再做年終損益結(jié)轉(zhuǎn)交易，會(huì)計(jì)分錄如下：借：損益類(lèi)收入帳戶貸：損益類(lèi)支出賬戶貸（或借）：本年利潤(rùn)交易成功后系統(tǒng)提示打印損益結(jié)轉(zhuǎn)清單（作記賬憑證）。4、年終利潤(rùn)分配聯(lián)社會(huì)計(jì)部以當(dāng)年可供分配的利潤(rùn)為分配基數(shù)，嚴(yán)格按照決算方案有關(guān)規(guī)定逐項(xiàng)對(duì)其利潤(rùn)分配比例或金額進(jìn)行維護(hù)，按以下順序進(jìn)行利潤(rùn)分配操作。年終利潤(rùn)分配完成后，由聯(lián)社會(huì)計(jì)部打印利潤(rùn)分配表；同時(shí)聯(lián)社管理中心也要打印全轄利潤(rùn)分配表以便進(jìn)行核對(duì)。（1）利潤(rùn)分配維護(hù)(菜單碼 6282)該交易分配種類(lèi)有七個(gè)選項(xiàng)，根據(jù)區(qū)聯(lián)社2006年度會(huì)計(jì)決算工作意見(jiàn)規(guī)定的利潤(rùn)分配比例或金額的維護(hù)。（此交易不入賬）分配種類(lèi)中比例維護(hù)的選項(xiàng)，主辦會(huì)計(jì)只維護(hù)比例，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算金額；分配種類(lèi)中沒(méi)有比例只需要金額維護(hù)的選項(xiàng)，主辦會(huì)計(jì)必須準(zhǔn)確計(jì)算金額，對(duì)該選項(xiàng)進(jìn)行金額維護(hù)。（2）利潤(rùn)分配查詢(菜單碼 6283)該交易是查看維護(hù)的利潤(rùn)分配比例或金額是否正確，如需要修改，可重新作利潤(rùn)分配維護(hù)(菜單碼 6282)進(jìn)行修改。（3）利潤(rùn)分配表補(bǔ)虧維護(hù)(菜單碼6285)聯(lián)社會(huì)計(jì)部年終根據(jù)實(shí)際情況，用“利潤(rùn)分配表補(bǔ)虧維護(hù)（菜單碼6285）”交易，將全年的盈余公積補(bǔ)虧和其他來(lái)源補(bǔ)虧在利潤(rùn)分配表中進(jìn)行維護(hù)。（此交易不入賬）由于補(bǔ)虧帳務(wù)處理不一定是在年終時(shí)完成，省中心不提供程序統(tǒng)一處理，由聯(lián)社會(huì)計(jì)部在年度中或年終通過(guò)“6203 批量傳票錄入”、“6204 批量傳票復(fù)核”兩交易處理補(bǔ)虧業(yè)務(wù)。 （4）利潤(rùn)分配入帳(菜單碼 6284)經(jīng)查詢確認(rèn)維護(hù)的利潤(rùn)分配比例或金額準(zhǔn)確無(wú)誤后，做此交易，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行帳務(wù)處理，打印相關(guān)記賬憑證。對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)虧損的信用社，做完損益結(jié)轉(zhuǎn)交易（菜單碼6281）后，直接做利潤(rùn)分配入帳交易（菜單碼6284），系統(tǒng)自動(dòng)記賬。該交易如果出現(xiàn)差錯(cuò)可做抹賬（菜單碼8888）交易。然后重新做利潤(rùn)分配維護(hù)(菜單碼 6282)交易，選“修改”或“刪除”后重新做正確的利潤(rùn)分配維護(hù)即可。5、聯(lián)社會(huì)計(jì)部做完上述1-4交易后，于23：30時(shí)做機(jī)構(gòu)簽退，并通知聯(lián)社管理中心簽退。省中心進(jìn)行周期年終處理； 四、各級(jí)機(jī)構(gòu)年終決算操作處理流程圖聯(lián)社清算中心、信用社及分社機(jī)構(gòu)：打印損益表 確認(rèn)損益 機(jī)構(gòu)簽退。聯(lián)社會(huì)計(jì)部機(jī)構(gòu)：損益上劃交易 打印損益表 費(fèi)用計(jì)提 再次打印損益表 提取減免所得稅 打印最終正確損益表 損益結(jié)轉(zhuǎn)交易 利潤(rùn)分配 打印利潤(rùn)分配表 機(jī)構(gòu)簽退。聯(lián)社管理中心： 機(jī)構(gòu)簽到 檢查機(jī)構(gòu)維護(hù)交易 給各個(gè)機(jī)構(gòu)下載標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù) 生成網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 打印損益表（合并表、盈余匯總表、虧損匯總表）打印利潤(rùn)分配表機(jī)構(gòu)簽退。五、模擬演練的決算報(bào)表報(bào)表打印今年12月16日8：00時(shí)各機(jī)構(gòu)簽到后，要與日常一樣打印相關(guān)日?qǐng)?bào)表。同時(shí)打印模擬演練的年度決算報(bào)表：