吉林電信CDMA網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型

吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計 院 有限公司 二八年九 月 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 設(shè)計編號 ： 08175Z 建 設(shè)單 位： 中國電信集團公司吉林省電信分公司 設(shè)計單 位： 長春電信工程設(shè)計院有限公司 長春電信工程設(shè)計院有限公司 二八年九 月 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 院 長 ：林 佳 云 總 工 程 師 ：于 沆 部 主 任： 孫 祾 項 目 組 組 長：楊 華 孫 祾 項 目 編制 負(fù)責(zé) 人 ：于 濤 項 目 組 成 員 ： 董 竹 夏 錫 剛 設(shè)計質(zhì) 量 監(jiān)督電話 ： 傳 真） 計劃經(jīng)營 部 聯(lián)系電話 ：前 言 2008 年 6 月， 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型 課題組成立，與吉林電信相關(guān)部門合作開始 本課題的研究。 一、 課題 研究的目的 近年來，隨著中國經(jīng)濟的高速發(fā)展，家庭可支配收入的不斷增加，移動網(wǎng)絡(luò)通訊也得到了極大的發(fā)展。 2008 年 1 5 月，全國電信業(yè)務(wù)總量累計完成 9066.1 億元，比上年同期增長 26.8%；全國固定電話用戶減少 654.8 萬戶，達(dá)到 35890.0 萬戶。其中，城市電話用戶減少 459.4 萬戶，達(dá)到 24400.0 萬戶；農(nóng)村電話用戶減少 195.3 萬戶，達(dá)到 11490.1 萬戶。無線市話用戶減少 599.1 萬戶，達(dá)到 7855.4 萬戶，在固定電話用戶中所占的比重為 21.9%，比 2007 年底下降 1.2 個 百分點；全國移動電話用戶新增 4484.4 萬戶，達(dá)到 59213.0 萬戶，移動長途電話通話時長增長 44.3%。這說明，行業(yè)增長模式將由規(guī)模擴張型向效益主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變，即我國電信業(yè)發(fā)展的驅(qū)動力將從主要依靠市場驅(qū)動和投資驅(qū)動向創(chuàng)新驅(qū)動轉(zhuǎn)型。 隨著 3G 牌照的 即將 發(fā)放 ， 電信 業(yè) 的重組正在緊鑼密鼓的進(jìn)行，中國電信將接過 CDMA 網(wǎng)絡(luò)運營。為了更好實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展，有必要對現(xiàn)有的移動網(wǎng)絡(luò)運營商的實際情況進(jìn)行調(diào)查。 為此，我們接受 中國電信集團公司吉林省電信分公司 （以下簡稱 吉林電信 ） 的委托，對移動通信行業(yè)的總體情況和吉林省的具體情況進(jìn)行了 相關(guān)分析，對移動通信 業(yè) 的成本構(gòu)成和未來投資模式進(jìn)行了相關(guān)的分析與預(yù)測，期望為吉林電信未來CDMA 網(wǎng)絡(luò)的成本管理、戰(zhàn)略規(guī)劃和投資模式等方面提供相應(yīng)的支持。 二、 課題研究的方法 本課題研究 的目的是為吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營決策與投資決策服務(wù)的，因此，在具體測算過程中，我們借鑒了國際電信行業(yè)在成本測算方面的成功做法，并加入了相應(yīng)的假設(shè)與合理預(yù)期 ，針對吉林電信 CDMA 未來業(yè)務(wù)發(fā)展的樂觀預(yù)測，建立了相應(yīng)的投資預(yù)測模型，并使之盡量貼近吉林電信的現(xiàn)有業(yè)務(wù)水平與管理水平。 三、 課題研究 的 結(jié)論 本課題組 首先分析了中國移動和 中國聯(lián)通這兩大移動運營商的網(wǎng)絡(luò)運營現(xiàn)狀，進(jìn)而 有針對性地對比分析了 吉林移動和吉林聯(lián)通 CDMA 網(wǎng)絡(luò) 的運行狀況 ，分析了其 各自的 成本結(jié)構(gòu) ，得到以下結(jié)論： 1. 移動運營商在人力資本管理方面都比較好，表現(xiàn)在人工費用占比基本相同； 2. 由于品牌效應(yīng)的差異，聯(lián)通公司用于銷售方面的費用占比遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于移動公司； 3. 由于網(wǎng)絡(luò)規(guī)模及用戶數(shù)量較少， 聯(lián)通公司 網(wǎng)間結(jié)算支出在成本中占比較大。 最后 ， 進(jìn)一步 采用吉林移動和吉林聯(lián)通 CDMA 網(wǎng)絡(luò) 的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)， 依據(jù)相關(guān)的經(jīng)濟學(xué)原理，建立了投資預(yù)測模型，并對相關(guān)參數(shù)進(jìn)行了 估算 ，根據(jù)這些估算的參數(shù) ， 預(yù)測了 在 CDMA 網(wǎng)絡(luò)用戶增長速度較快和網(wǎng)絡(luò)用戶增長速度較平緩時的兩種 投資模式，提出了 “ 近期加大投資力度、以后年度遞減、盡快盈利 ” 和 “ 逐步加大投資力度 、 推遲盈利 ” 兩種 投資模式，期望能夠?qū)ξ磥砑蛛娦胚\營 CDMA網(wǎng)絡(luò)有 借鑒作用。 長春電信 工程設(shè)計院 有限公司 1 1 目 錄 第一章 移動網(wǎng)絡(luò)運營概述 . 1 1.1 中國移動運營現(xiàn)狀 . 1 1.2 中國聯(lián)通運營現(xiàn)狀 . 3 1.3 中國電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)劣分析 . 4 第二章 移動通信網(wǎng)絡(luò)運營成本結(jié)構(gòu)分析 . 6 2.1 折舊額與收入的比較 . 6 2.2 人工費與收入的比較 . 7 2.3 銷售 費用與收入的比較 . 8 2.4 網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)支出與收入的比較 . 8 2.5 小結(jié) . 9 第三章 移動通信網(wǎng)絡(luò)投資結(jié)構(gòu)模型建立的理論依據(jù) . 10 3.1 模型的理論選擇 . 10 3.2 移動網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)測算的基本設(shè)想 . 16 3.3 移動網(wǎng)絡(luò)投資與運營成 本結(jié)構(gòu)測算的基本思路 . 16 3.4 對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算的說明及模型應(yīng)用的評述 . 18 第四章 投資結(jié)構(gòu)參數(shù)的估算 . 20 4.1 折 舊與收入間關(guān)系的參數(shù)估算 . 20 4.2 人工費參數(shù)的估算 . 21 4.3 銷售費用參數(shù)的估算 . 22 4.4 其他營業(yè)費用參數(shù) 的估算 . 22 第五章 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投入預(yù)測模型 . 24 5.1 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)的 ARPU 值預(yù)測 . 24 5.2 吉 林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)增長的預(yù)測 . 25 5.3 吉林電信可能采用的投入模型預(yù)測 . 26 結(jié) 論 . 34 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 1 第一章 移動網(wǎng)絡(luò)運營概述 2008 年 1 2 月份， 全國 移動通信網(wǎng)業(yè)務(wù)收入 為 633.2 億 元，比上年同期增長16.1%，占電信業(yè)務(wù)收入的比重為 51.9%；通話時長累計達(dá)到 4246.6 億分鐘，比上年同期增長 35.4%。 2 月 份 ，全國新增移動電話用戶 945.8 萬戶 ，從地區(qū)分布看，東部地區(qū)電話用戶達(dá)到 4.46 億戶，中部地區(qū)電話用戶達(dá)到 2.79 億戶，西部地區(qū)電話用戶達(dá)到 1.98 億戶。 2008 年 5 月移動電話用戶排名前十的省份分別是廣東 8103 萬戶、山東 4051 萬戶、浙江 3818 萬戶、江蘇 3625 萬戶、河南 3290 萬戶、河北 3052萬戶、四川 2638 萬戶、湖北 2180 萬戶、遼寧 2174 萬戶和湖南 2109 萬戶。 隨著移動新業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)，移動網(wǎng)絡(luò)的收入仍然會有較高水平的增長。 1.1 中國移動運營現(xiàn)狀 2007 年， 中國 移動憑著卓越的網(wǎng)絡(luò) 、 強大的品牌優(yōu)勢、日益彰顯的規(guī)模效應(yīng)及卓有成效的精細(xì)化管理，取得了令人欣喜的運營業(yè)績 。 在新客戶 、新業(yè)務(wù)和新話務(wù) 三大驅(qū)動力的持續(xù)推動下， 2007 年度中國移動 營運收入增長顯著，達(dá)到人民幣 3569.59 億元，比上年增長 20.9%； 盈利能力增長顯著 ，每股基本盈利達(dá)到 4.35 元，比上年增長 31.1%。 2007 年度利潤達(dá)到 871.79 億元，比上年增長 31.9%，年營運支出達(dá)到 2328.91 億 元，比上年增長 14.5%，低于營運收入的增幅，且平均每月每戶營運支出和平均每分鐘營運支出持續(xù)下降，體現(xiàn)出了精細(xì)有效的成本管理和規(guī)模效益優(yōu)勢。 截止到 2007 年 12 月 31 日，中國移動公司的用戶總數(shù)達(dá)到 36933.9 萬戶，市場占有率約為 69.3%，繼續(xù)保持市場領(lǐng)先地位，中國聯(lián)通公司 移動電話用戶總數(shù)達(dá)16249.1 萬戶 ，市場占有率為 29.7%， 其中 GSM 移動電話用戶為 12056.4 萬戶 ， CDMA移動電話用戶為 4192.7 萬戶 。 由此可見，在目前國內(nèi)的移動通信市場中，中國移動仍然保持絕對的優(yōu)勢地位。 根據(jù)目前中國移動 的發(fā)展水平，結(jié)合國內(nèi)移動通信市場的競爭環(huán)境，可以對中國移動作出如下的 SWOT 分析 。 1. 優(yōu)勢分析 中國移動 企業(yè)資金實力雄厚，其網(wǎng)絡(luò)規(guī)模和客戶規(guī)模列全球第一 ， 資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到 563493 億元，截止到 2007 年底，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng) 100%覆蓋全國縣（市）。中國移動 經(jīng)營時間長，品牌深入人心，有良好的買主印象 ， 并且服務(wù)質(zhì)量也在不斷地改善。在吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 2 國內(nèi)，以“用心溝通”為公司的服務(wù)理念，不斷追求對客戶滿意服務(wù) ； 在國際上，企業(yè)的品牌價值得到認(rèn)可，中國移動品牌在 2007 年 Millward Brown 頒布 的 全球最強勢品牌中名 列 第五。 目前自 有 營業(yè)廳達(dá)到 42000 個，同時加強了社會渠道的管理，發(fā)展電子渠道的應(yīng)用，形成多樣化的營銷服務(wù)渠道網(wǎng)絡(luò)，覆蓋與管理都具有明顯優(yōu)勢。隨著 中國移動 服務(wù)水平的提高，客戶投訴率明顯下降，目前綜合客戶滿意度達(dá)到 80%。 2. 劣勢分析 按現(xiàn)有的電信重組方案，中國移動獨大的局面不會改變，因此預(yù) 測 在電信重組完成后，監(jiān)管層將會出臺針對相關(guān)的非對稱管制政策，而且這種非對稱管制政策將會分業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行。 電信 業(yè) 重組實現(xiàn)全業(yè)務(wù)運營后，中國移動面臨的最大競爭劣勢為寬帶接入網(wǎng)資源、互聯(lián)網(wǎng)骨干資源、傳輸網(wǎng)資源等的不足，與競爭對手相比，在業(yè) 務(wù)捆綁方面將會處于競爭劣勢，在固網(wǎng)與移動業(yè)務(wù)融合趨勢不斷加強的情況下，將會對中移動的競爭力產(chǎn)生負(fù)面影響 。 3. 機會分析 中國移動 網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)好，雖然同行業(yè)發(fā)展很快，但很難在近期趕超，并且分銷網(wǎng)點數(shù)量多、質(zhì)量好、規(guī)模大，有利于開展促銷活動，保持業(yè)務(wù)持續(xù)增長，市場 占有率不斷上升。圖 1.1 是中國移動 歷年來主營業(yè)務(wù) 收入 變化情況 ， 圖中顯示，中國移動近年主營業(yè)務(wù) 收入 的增長率基本穩(wěn)定在 20%以上。 圖 1.1 歷年中國移動主營業(yè)務(wù)收入變化圖 從利潤水平來看（見圖 1.2）， 中國移動近年的利潤水平也在不斷提高，凈利潤增長率逐年提高。企業(yè)具有較強的競爭實力與發(fā)展?jié)摿Α?吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 3 圖 1.2 歷年中國移動盈利情況變化圖 4. 威脅分析 中國 通信 市場正面臨前所未有的壓力，一方面是隨著電信業(yè)的再次調(diào)整與重組，各運營商均獲得了移動通信牌照，移動通信的市場競爭將更加激烈；另一方面是 替 代業(yè)務(wù)的威脅 ， 移動通信新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)，使得通信資源的分配更分散，從而也導(dǎo)致了通信資費的不斷下調(diào)，利潤空間進(jìn)一步縮小。 除此之外，中國移動 還面臨著技術(shù) 變革加快、進(jìn)入壁壘逐漸降低、人才流失嚴(yán)重等威脅。 1.2 中國聯(lián)通運營現(xiàn)狀 2007 年中國聯(lián)通各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展，營業(yè)收入穩(wěn)定增長，盈利情況持續(xù)改善，財務(wù)狀況更趨穩(wěn)健。 2007 年，中國聯(lián)通營業(yè)收入為人民幣 1004.7 億元，比上年增長 4.1%。其中：GSM 服務(wù)收入為 635.4 億元， CDMA 服務(wù)收入為 275.9 億元，長途數(shù)據(jù)及互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)收入為 43.5 億元。 中國聯(lián)通 2007 年度實現(xiàn)利潤總額 131.6 億元，比上年增長 118.0%，每股收益為 0.266 元，比上年增長 166.4%。年度總營運支出為 852.9 億元，比 去年同期增長1.7%。 為適應(yīng)市場變化， 中國聯(lián)通 于 2007 年全面實施對 GSM、 CDMA 兩網(wǎng)的專業(yè)化經(jīng)營，各級分別成立 GSM 網(wǎng)和 CDMA 網(wǎng)經(jīng)營機構(gòu)，明確發(fā)展目標(biāo) 、 落實發(fā)展責(zé)任 、提升精細(xì)化營銷能力。 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 4 針對中國聯(lián)通目前的發(fā)展?fàn)顩r，可以得到如下的優(yōu)劣勢分析。 1.優(yōu)勢分析 中國聯(lián)通允許經(jīng)營的電信業(yè)務(wù)包括移動電話（包括 GSM 和 CDMA）、長途電話、本地電話、數(shù)據(jù)通信（包括因特網(wǎng)業(yè)務(wù)和 IP 電話）、無線尋呼、電信增值業(yè)務(wù)，以及與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的其他業(yè)務(wù)，是 目前 六大電信運營商中業(yè)務(wù)種類最多的電信公司。 中國聯(lián)通 在海外上市，引 入 了 國際公司治理規(guī)范，實現(xiàn) 了 公司治理結(jié)構(gòu)與國際的接軌， 同時實現(xiàn)了 在國內(nèi) A 股市場上市， 進(jìn)一步 擴大 了 股權(quán)和融資基礎(chǔ)，成為了在香港、紐約和上海三地上市、擁有國內(nèi)外兩個融資渠道、受到境內(nèi)外兩個資本市場監(jiān)督、按照現(xiàn)代企業(yè)制度和國際規(guī)范治理的綜合電信運營企業(yè) 。 CDMA 手機具有多媒體功能，能適應(yīng)高質(zhì)量語音業(yè)務(wù)、快速數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，還能接送動態(tài)和靜態(tài)圖像，同時還具有通信質(zhì)量好、頻率利用率高等特點。 2.劣勢分析 截止到 2007 年底，中國聯(lián)通的業(yè)務(wù)收入市場占有率僅為 13.7%，排名在第四位，與中國移動 49%的 業(yè)務(wù)收入 市場占有率相 差 近 36 個百分點，差距還非常大。中國聯(lián)通的主營業(yè)務(wù)除 GSM 移動電話以外，還包括 CDMA 移動電話、數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、長途和固定電話，而市場占有率卻 很 低，說明聯(lián)通在網(wǎng)絡(luò)覆蓋、市場營銷和客戶服務(wù)方面還有很多缺陷。 CDMA 的技術(shù)優(yōu)勢并沒有完全體現(xiàn)，技術(shù)上亦不夠完善。而且從前幾年經(jīng)營狀況來看， CDMA 業(yè)務(wù)連續(xù)四年虧損，直到 2006 年才首度實現(xiàn)盈利。而這種盈利是以減少對 CDMA 用戶補貼、犧牲用戶增長為代價的。從 2002 年 CDMA 業(yè)務(wù)開始運營以來， CDMA 網(wǎng) 絡(luò) 一直是 中國 聯(lián)通提升市場占有率的有力武器，但隨著 中國 聯(lián)通對 CDMA 業(yè)務(wù)補貼投入的下降， 2004 年以來公司在移動電話的市場占有率正在不斷下降。同時，公司在電信行業(yè)收入的占有率也呈現(xiàn)明顯下降趨勢 ， 2007 年 中國聯(lián)通 CDMA 業(yè)務(wù)收入比 上年下降了 0.2%。 1.3 中國電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)劣分析 2008 年 ， 發(fā)改委、工信部和財政部聯(lián)合發(fā)布公告 ，提出了 電信重組的建議方案 。其中： 鼓勵中國電信收購中國聯(lián)通 CDMA 網(wǎng)（包括資產(chǎn)和用戶）， 預(yù)計 09 年年初有望完成重組過程。 電信重組后 ， 運營商 將 形成全業(yè)務(wù)的運營架構(gòu)， 這種 運營 框架需要全業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)的支撐 。因此，電信業(yè)重組后，首先 會刺激相關(guān)網(wǎng)絡(luò)投 資的 快吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 5 速增長。 結(jié)合中國電信目前的運營能力及網(wǎng)絡(luò)狀況， 在 收購 中國聯(lián)通 CDMA 網(wǎng)絡(luò)后 ，其優(yōu)劣勢可以分析如下。 1.優(yōu)勢分析 獲得 CDMA 網(wǎng)絡(luò)后，中國電信的最大優(yōu)勢來 自于全業(yè)務(wù)運營的優(yōu)勢 。 公司在經(jīng)濟最發(fā)達(dá)的南方地區(qū)擁有龐大的固網(wǎng)、寬帶及企業(yè)用戶資源，同時在互聯(lián)網(wǎng)、寬帶接入網(wǎng)和傳輸網(wǎng)方面的網(wǎng)絡(luò)資源豐富， 將使得 未來公司在全業(yè)務(wù)捆綁、新業(yè)務(wù)開發(fā)等方面獲得競爭優(yōu)勢。 同時公司在收購聯(lián)通 CDMA 網(wǎng)絡(luò)后，公司可以以相對低的成本升級到 3G，有可能在 3G 業(yè)務(wù)方面取得先發(fā)優(yōu)勢。 另外， 由于中國電信在 收購 CDMA 網(wǎng)絡(luò)后處于主動地位 ， 而 中國電信 在 企業(yè)文化、體制方面處于優(yōu)勢， 這 將會加速聯(lián)通 C 網(wǎng)與中國電信的融合 ，提升中國電信的長期競爭力。 2.劣勢分析 中國電信面臨的不利因素主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 第一，中國電信收購 CDMA 網(wǎng)絡(luò)時將面臨收購價格較高、 CDMA 盈利狀況不理想、 CDMA 產(chǎn)業(yè)鏈不完善等挑戰(zhàn) ； 第二， 中國電信 在獲得聯(lián)通 CDMA 業(yè)務(wù)后，對小靈通的用戶轉(zhuǎn)移和小靈通設(shè)備的折舊處理將會給公司帶來短期的盈利壓力。 因此，從整體來看， 中國電信在近兩年內(nèi)公司的盈利能力可能會持續(xù)下滑。 3.機會分析 中國電信收購聯(lián)通 CDMA資產(chǎn)后，移動業(yè)務(wù)收入 比重仍較低 。 目前， 聯(lián)通 CDMA移動業(yè)務(wù)收入 只占 中國 電信業(yè)務(wù) 總 收入的 16%左右。 電信重組后為了進(jìn)一步均衡各運營商的競爭力，純粹依賴市場競爭的優(yōu)勝劣汰難以達(dá)到目標(biāo)，電信市場的規(guī)模經(jīng)濟與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟效應(yīng)只會形成強者更強的格局，因此就需要政府出臺相關(guān)政策進(jìn)行干預(yù)。 預(yù)期不久的未來，政府有可能出臺相關(guān)的非對稱管制政策，以 扶持在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的弱勢運營商 。 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 6 第二章 移動通信網(wǎng)絡(luò)運營成本結(jié)構(gòu) 分析 通信行業(yè)具有明顯的規(guī)模經(jīng)濟和自然壟斷的特點，為了更好地總結(jié)不同移動運營商之間的運營效率，我們選擇了中國移動、中國聯(lián)通、吉林移動和吉林聯(lián)通 近年的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，從專業(yè)成本角度，試圖對各 家 運營 商 的成本結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，進(jìn)而對下面的投資結(jié)構(gòu)分析給予相應(yīng)的實證支持。 本部分的數(shù)據(jù)選擇主要來源于 2006 和 2007 年的財務(wù)報表，中國移動和中國聯(lián)通的數(shù)據(jù)以 2002 年為起點，但由于部分?jǐn)?shù)據(jù)的缺失，所以在以下的計算過程中部分指標(biāo)的選取也以 2006 2007 年的數(shù)據(jù)為主。 2.1 折舊額與收入的比較 折舊額是固定資產(chǎn)價值的轉(zhuǎn)移，折舊額占收入的比重體現(xiàn)為資產(chǎn)的使用狀況及固定資產(chǎn)的獲利能力，因此是成本結(jié)構(gòu)中的重要指標(biāo)。 表 2.1 是各通信公司歷年來折舊額占主營業(yè)務(wù)收入的 比例 平均數(shù) 。其中由于吉林聯(lián)通公司 CDMA 網(wǎng)絡(luò) 是上市公司的一部分，其設(shè)備是以向新時空公司租賃的形式表現(xiàn)出來的 ， 因此， 這里我們將線路租賃費用 于折舊費用一起 視為 CDMA 網(wǎng)絡(luò)的折舊費用，因此，吉林聯(lián)通 CDMA 網(wǎng)絡(luò)的折舊 額 占主營業(yè)務(wù)收入的比實際上是折舊額與線路租賃費用的合計占主營業(yè)務(wù)收入的比例。 表 2.1 各通信公司 折舊額占收入比 的平均值 中國移動 吉林移動 中國聯(lián)通 吉林聯(lián)通（ CDMA )折舊 / 收入 0.22 0.25 0.3 0.37 通過比較可以發(fā)現(xiàn)，吉林聯(lián)通 CDMA 的折舊與主營業(yè)務(wù)收入占比最高 ，表明吉林聯(lián)通 CDMA 設(shè)備的盈利能力較弱。 另外我們比較了近兩 年吉林移動與吉林聯(lián)通（ CDMA）網(wǎng)絡(luò)設(shè)備折舊額的變化趨勢。吉林移動 2006 年折舊額比上年同期增長了 34%，而吉林聯(lián)通（ CDMA） 2007年的折舊額比上年的增長率僅為 6.5%。 相關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)也表明，由于近年關(guān)于中國電信業(yè)重組，尤其是中國聯(lián)通公司將被拆分等傳聞一直沒有明確，導(dǎo)致聯(lián)通公司在近三年中對 CDMA 網(wǎng)絡(luò)的投資 幾乎處于停頓狀態(tài)。而 統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明 2008 年 1-5 月份 移動通信業(yè)務(wù)收入在電信業(yè)務(wù)總收入中所占比重 比去年同期 上升了 3.17 個百分點 。 可見，移動通信業(yè)務(wù)依然 存在 較大 的增長潛力，在固定資產(chǎn)投資方面，還要加吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 7 大投入 。 圖 2.1 2007 年 1 5 月電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成比例 圖 2.2 2008 年 1 5 月電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成比例 2.2 人工費與收入的比較 人工費 是為 了維持一定設(shè)備的正常運行所支付的勞動力成本。按照中國移動香港上市 公司提供的公開財務(wù)報表，我們將全部人工費用作為考核的指標(biāo)，在計算中國聯(lián)通 、 吉林移動 和吉林聯(lián)通的人工成本時，我們也比照同一統(tǒng)計口徑來進(jìn)行 。 表 2.2 各 通信公司人工費占收入比率的比較 中國移動 中國聯(lián)通 吉林移動 吉林聯(lián)通 （ CDMA） 人工 /收入 0.05 0.05 0.01 0.05 通過 上表 的 比較可以發(fā)現(xiàn)，各 通信 公司近年的發(fā)展相對比較成熟，對人力資本的管理有趨同的傾向。 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 8 2.3 銷售費用與收入的比較 銷售費用核算的主要是業(yè)務(wù)宣傳費、廣告費等。下表比較了各 通信 公司 2006年和 2007 年銷售費用占主營業(yè)務(wù)收入的平均比率。 表 2.3 各通信 公司銷售費用與收入的比率 中國移動 中國聯(lián)通 吉林移動 吉林聯(lián)通 （ CDMA） 銷售費用 /收入 0.16 0.45 0.18 0.37 通過比較可以明顯發(fā)現(xiàn)，聯(lián)通公司的銷售費用占收入的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于移動公司的水平。這也進(jìn)一步印證了中國移動的品牌強勢效應(yīng)，而相對與聯(lián)通公司而言，不斷加大銷售費用是不得已的選擇。 2.4 網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)支出與收入的比較 網(wǎng)絡(luò)間的結(jié)算支出包括 企業(yè) 內(nèi)網(wǎng)內(nèi)結(jié)算、 企業(yè) 內(nèi)網(wǎng)間的結(jié)算和企業(yè)間的網(wǎng)間結(jié)算。這里我們分別將結(jié)算收入與結(jié)算支出分別進(jìn)行統(tǒng)計，其中主要統(tǒng)計結(jié)算支出占主營業(yè)務(wù)收入和占主營業(yè)務(wù)成本的比例。 表 2.4 網(wǎng)絡(luò)結(jié)算支出占收入與 成本 比例的比較 中國移動 中國聯(lián)通 吉林移動 吉林聯(lián)通 （ CDMA） 結(jié)算支出 /收入 0.087 0.08 0.10 0.20 結(jié)算支出 /成本 0.092 0.16 0.22 0.34 吉林聯(lián)通 CDMA 的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算支出占比非常高。 根據(jù)通信各公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)算協(xié)定，這部分費用主要與 收入水 平 和網(wǎng)絡(luò)規(guī)模有關(guān) 聯(lián)?？梢娂致?lián)通 CDMA 的網(wǎng)絡(luò)規(guī)模與收入水平 遠(yuǎn)低于本地的其他電信運營商 。 但由于我們?nèi)狈ο嚓P(guān)的歷史數(shù)據(jù)，因此無法判斷網(wǎng)絡(luò)結(jié)算支出與收入水平以什么樣的模式變化，以及變化的幅度有多大。但我們 相信隨著 CDMA 網(wǎng)絡(luò)規(guī)模的不斷擴大、用戶量的不斷增多和收入水平的不斷提高，這部分費 用將會不斷下降。 因此為了簡便起見，在以后的投資預(yù)測中，我們將這部分費用歸結(jié)為其他費用中。 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 9 2.5 小結(jié) 中國移動 2007 年 GSM 投資 630.6 億元，比 2006 年增加 22.85%，而中國聯(lián)通2007 年 CDMA 僅投資 35.5 億元，比 2006 年減少 34.01%，且 2004 年至 2007 年投資總和也僅為 315.8 億元，遠(yuǎn)低于中國移動的投資水平。眾所周知，通信行業(yè)是一個規(guī)模性行業(yè)，只有在投資達(dá)到一定規(guī)模的時候，收入才能出現(xiàn)一個質(zhì)的變化，結(jié)合 以上的成本結(jié)構(gòu)對比分析可以發(fā)現(xiàn)， 無論是吉林聯(lián)通（ CDMA 部分）還是中國聯(lián)通， 各項指標(biāo)均劣于中國移動甚至吉林移動，因此我們認(rèn)為 吉林聯(lián)通 CDMA 網(wǎng)絡(luò)運營過程中的最大問題體現(xiàn)為投資不足 ， CDMA 網(wǎng)絡(luò)依然處于投資拉動增長過程中，應(yīng)該加大網(wǎng)絡(luò)投資建設(shè)，并在此基礎(chǔ)上，大力宣傳 CDMA 的綠色網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，提升品牌效應(yīng)，不斷擴大用戶數(shù)量。 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 10 第三章 移動通信網(wǎng)絡(luò)投資結(jié)構(gòu)模型建立的理論依據(jù) 經(jīng)濟學(xué)的理論表明，一般商品的定價目標(biāo)是在經(jīng)濟福利最大的前提下實現(xiàn)企業(yè)利潤最大。在社會福利最大的條件下，企業(yè)利潤最大的產(chǎn)品價格等于該產(chǎn)品的邊際成本。即一般商品的定價原理為價格等于邊際成本，該原理也稱為使經(jīng)濟福利最大的最優(yōu)定價 方式。 3.1 模型的理論選擇 長期以來 ， 電信業(yè)務(wù)的成本問題一直困擾著我們。由于中國電信業(yè)內(nèi)目前的專業(yè)成本核算體系存在局限性，而在實際的電信業(yè)務(wù)計算方法中又存在一些問題，使得在制定電信業(yè)務(wù)資費時，不能拿出足夠令人信服的成本數(shù)據(jù)。 電信成本涉及電信業(yè)務(wù)的資費、企業(yè)的經(jīng)營效益分析、業(yè)務(wù)發(fā)展策略、內(nèi)部成本控制等眾多方面。競爭越激烈，對成本的詳細(xì)性、準(zhǔn)確性要求也就越高，不準(zhǔn)確的成本數(shù)據(jù)將導(dǎo)致決策成本增大。因此，如何更準(zhǔn)確地分?jǐn)傠娦懦杀?，是國際上的一個研究熱點。 關(guān)于 電信成本的基本概念 主要有以下幾種 。 1、總成本 用 于制定資費的總成本，并不是會計學(xué)意義上的成本，而是包含公正報酬的成本，即“經(jīng)濟成本”。但由于我國并沒有采用公正報酬率確定資費，因此我們所討論的總成本仍指不包含公正報酬或正常利潤的會計成本。 2、使用成本、需求成本和用戶成本 使用成本是隨使用量的變化而變化的可變成本。使用成本只在用戶使用電信業(yè)務(wù)時才發(fā)生，如通信費。需求成本是指與提供電信業(yè)務(wù)的電信設(shè)備的大小成比例的固定成本。只要用戶申請使用某種電信業(yè)務(wù)，無論其使用與否，這部分費用都會發(fā)生。用戶成本則是在用戶家中發(fā)生的費用，如用戶購買的電話機、數(shù)據(jù)通信終端設(shè)備。 3、完全分?jǐn)偝杀?（ FDC） 完全分 攤成本是指所有電信成本 分?jǐn)?到所有電信業(yè)務(wù)中的業(yè)務(wù)成本。所有的成本 都可以分成兩部分，即與業(yè)務(wù)有關(guān)的直接成 本 和共同成 本 。直接成本可以直接分配給相關(guān)業(yè)務(wù)，共 同成本則可以通過業(yè)務(wù)量、收入或邊際利潤等成本動因分?jǐn)偟礁鞣N業(yè)務(wù)中。例如，業(yè)務(wù) A 與 業(yè)務(wù) B 共同使用一個交換機，業(yè)務(wù) A 的收入是業(yè)務(wù) B的 2 倍，那么交換機的成本 可以根據(jù)收入將 2/3 分給業(yè)務(wù) A，將 1/3 分給業(yè)務(wù) B；吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 11 另外還可以通過業(yè)務(wù) A 與 業(yè)務(wù) B 的業(yè)務(wù) 量（ 如通話 時間 ） 來分?jǐn)偨粨Q機的成本。因此，共同成本分?jǐn)倳r采用的成本動因不同，分?jǐn)偟慕Y(jié)果也就 不同，如果分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)比較隨意的話， FDC 計算的結(jié)果就會不準(zhǔn)確。因此，為解決隨意和武斷分?jǐn)偟膯栴}，國際上普遍采用作業(yè)成本法 （ Activity Based Costing） 來分?jǐn)偝杀荆ㄟ^資源動因與作業(yè)動因?qū)①Y源、作業(yè)與成本對象聯(lián)系起來，這樣可以大大提高成本分?jǐn)偟臏?zhǔn)確性。 完全分?jǐn)偝杀臼侵贫闶蹆r格的基礎(chǔ) （ 如本地電話 ） ，因為它是基于企業(yè)的實際成本而計算出的業(yè)務(wù)成本。基于完全分?jǐn)偝杀局贫I(yè)務(wù)價格可以防止不同業(yè)務(wù)間的交叉補貼，促進(jìn)業(yè)務(wù)層次上的有效競爭。在互聯(lián)業(yè)務(wù)中，主導(dǎo)企業(yè)更愿意基于完全分?jǐn)偝杀局贫▋r格，這樣他們可 以收回在發(fā)展電信網(wǎng)絡(luò)時的歷史成本。 4、短期邊際成本 （ Short-Run Marginal Cost） 和長期邊際成本 （ Long-Run Marginal Cost） 短期和長期是一個相對的概念。在短期均衡狀態(tài)下，由于固定成本不變，短期邊際成本就是可變成本的變化額。長期邊際成本指由于在所有的投入物都變化的狀態(tài)下，產(chǎn)出量發(fā)生變化而引起的總成本的變化額，它是固定成本和可變成本的變化額。 5、短期增量成本 （ SRIC） 短期增量成本指企業(yè)擴大一定數(shù)量的產(chǎn)品或服務(wù)而需要增加的額外成本，包括直接變動成本和獨有的固定成本， 它們可以立刻被分配到業(yè)務(wù)中。 例 如，用來向大眾提供語音信箱業(yè)務(wù)中的語音信息設(shè)備的成本就是短期增量成本中的獨有的固定成本，短期要看它是不是固定成本 （ 不考慮產(chǎn)出水平而購 買 設(shè)備 ） 。當(dāng)增量趨于無窮小時，增量成本就變成邊際成本。 短期增量 成本是一種前瞻性成本。它為那些市場新的進(jìn)入者 （ 特別是投資基礎(chǔ)設(shè)施的進(jìn)入者 ） 提供了投資決策信息。以短期增 量成本為業(yè)務(wù)資費，將不能保證投資成本 完全收回， 因為它不能覆 蓋固定的共同成木。 6、長期增量成本 （ LRIC） 長期增 量 成 本 指在一個足夠長的期 間 內(nèi)來核算項 目 的增 量 成本，這個足夠長的期 間能 夠 使企業(yè) 的所有成本 成為 可 變的。 LRIC 實 際上是 指 可 變成本， 因 為從長期來看 ，所有 成本 都依賴 產(chǎn)量 水平。如短期是固定成本的成本，長期要看是否屬于變動成本。 在實踐中計算業(yè)務(wù)的 LRIC 常常要構(gòu)造業(yè)務(wù)的技術(shù)模型，看需要哪些元素 （ 如設(shè)備、傳輸容量、人員等 ） ，再把成本數(shù)據(jù)放入這些元素中。成本數(shù)據(jù)有兩種 ：歷吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 12 史 成 本 數(shù) 據(jù) （ backward-looking 或 historical-costing ） 和 前 瞻 性 成 本 數(shù) 據(jù)（ forward-looking，即 基于目前市 場價格計算的成本， 如在最好的技術(shù)下有最低的價格 ）。使用歷史成本數(shù)據(jù)還是前瞻 性 成本數(shù)據(jù)計算 LRIC，在國際上有不同的意見 。 前瞻性長期增量成本 （ FL-LRIC） 是一種建立在有效和最優(yōu)基礎(chǔ)上的成本，它使用作業(yè)成本法來分配成本，已在國外一些管制業(yè)務(wù)定價中得到應(yīng)用。如美國、澳大利亞等發(fā)達(dá)國家對互聯(lián)費用的管制就是基于前瞻性長期增量成本制定的互聯(lián)價格。 使用 LRIC 的目的是為了保證資費能夠補償提供該項服務(wù)的固定投資成本。LRIC 比 FDC 要小，因為它不要求分?jǐn)偹械墓餐杀?。另外，一些新業(yè)務(wù)的定價也往往基于 LRIC。 然而 FL-LRIC 也有一些缺點， 如實際計算起來比較復(fù)雜，而且加大了管制的成本，另 外 即 便對那些有效率的電信企業(yè)而言，也會遺留一些成本不能被回收，如過去在基礎(chǔ)設(shè)施上的投資，因為它們的歷史成本比現(xiàn)在市場成本高 （ 技術(shù)進(jìn)步的原因 ） ，以及管制的變革、公司運營環(huán)境的變化等因素，造成這部分成本不能被全部回收。因此， FL-LRIC 在某種程度上阻礙 了長期投資。 7、全業(yè)務(wù)長期增量成本 （ TSLRIC） 全業(yè)務(wù)長期增量成本是指提供全部業(yè)務(wù)時的增量成本，是一種前瞻性成本。從企業(yè)提供的全業(yè)務(wù)而不是針對業(yè)務(wù)量增長到特定水平的角度來衡量增量成本，包括共享設(shè)施和共享經(jīng)營活動所產(chǎn)生的增量成本。 TSLRIC 不能 覆蓋共同成 本、普遍服務(wù)成本和埋 置成本 （ 如到現(xiàn)在還沒有收回的過去在網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上的投資 ） 。美國 FCC 同意在制定業(yè)務(wù)的價格時，可以加上合理的共同成木，但不包括 普 遍服務(wù)成本和埋置成本。美國在一些州 管 制中已應(yīng) 用TSLRIC 來計算 非捆 綁網(wǎng)絡(luò)元素及傳輸和來話接入業(yè)務(wù)的成 本。 8、全元素長期增量成本（ TELRIC） 為提高本地競爭，美國 1996 年電信法引入網(wǎng)絡(luò)元素概念 （ 如本地環(huán)路 ）， TELRIC是 FCC 對獨立網(wǎng)絡(luò)元素定價時采用的新詞，是對 TSLRIC 的發(fā)展 。 某個網(wǎng)絡(luò)元素的全元素長期增量成本是指與該網(wǎng)絡(luò)元素直接相關(guān)的全部設(shè)施與功能的前瞻 性長期增量成本，某個網(wǎng)絡(luò)元素的價格從理論上應(yīng)等于 FL-LRIC 加上合理的前瞻性共同成本的分?jǐn)偂?TELRIC 的計算要以網(wǎng)絡(luò)的有效配置為基礎(chǔ)，即現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)配置使用了最有效的電信技術(shù)而且網(wǎng)絡(luò)成本最低 。 FCC 認(rèn)為采用網(wǎng)絡(luò)元素概念而不是業(yè)務(wù)的概念，可以大大減少共同成本部分，因為對管制者來說，很難確定共同成本的最優(yōu)分配辦法，所以對網(wǎng)元的定價比對業(yè)吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 13 務(wù)定價更可靠。 TELRIC 使得新進(jìn)入者和消費者分享了網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟，享受了競爭的效益。 TSLRIC 與 TELRIC 的區(qū)別從下面公式中可以看出。 假設(shè)本地運營公司的 總成本為 C 則 j i jiji ij j XMFSNCN： 集團管理成本 ； jS： 業(yè)務(wù) j 的建立成本 ； iF： 元素 i 的建立成本 ； jX： 業(yè)務(wù) j 的業(yè)務(wù)量分鐘數(shù) ； ijM： 業(yè)務(wù) j 在元素 i 上的業(yè)務(wù)量敏感成本。 那么，業(yè)務(wù) j 的 i ijjj MXSTS LR IC元素 i 的jj iji XMFT E LR IC 9、聯(lián)和成本 （ Joint Costs） 聯(lián)合成 本 指同一生產(chǎn)過程中按同樣的比例同時生產(chǎn)多種產(chǎn) 品 或服務(wù) 時產(chǎn)生的成本 。當(dāng)生 產(chǎn)一種產(chǎn)品時，另一種產(chǎn)品不需要追加成本 就可以被同時生產(chǎn)出來。例如，在一種產(chǎn)品的生 產(chǎn)過程中產(chǎn)生的副 產(chǎn)品，它 是沒有增量 成本的。這種情況通常產(chǎn)生 于 多種產(chǎn) 品 的制造和多種服務(wù)的提供中。 10、共同成本 （ Common Costs） 共同成本指在生產(chǎn)多種產(chǎn)品或提供多種服務(wù)時所發(fā)生的成本，不能直接分配到任何一種產(chǎn)品或業(yè)務(wù)。當(dāng)這些產(chǎn)品或服務(wù)的相對比例發(fā)生變化時，這樣的成本并不發(fā)生變化。如公司管理人員的工資。如果企業(yè)想避免與某種業(yè)務(wù)組合有關(guān)的共同成本發(fā)生，它只能將這些業(yè)務(wù) 全部停止。如傳輸網(wǎng)絡(luò) ，既用于本地電話也用于長途電話，而且并不因為增加了提供長途電話業(yè)務(wù)而增加任何成本，因此 傳輸網(wǎng)絡(luò) 對本地電話業(yè)務(wù)與長途電話業(yè)務(wù)來說是共同成本。 共同成 本是電信成本中的一個重要概念，由于電信的網(wǎng)絡(luò)資源被很多業(yè)務(wù)所共享，所以每種電信業(yè)務(wù)成本中與其他業(yè)務(wù)共用的成本占 有很大的比例，因此共同成本分?jǐn)偟臏?zhǔn)確性與否直接決定了電信業(yè)務(wù)成本的準(zhǔn)確性。另外，由于電信成本的這一特點，使得電信具有范圍經(jīng)濟性 ，在實際經(jīng)營中企業(yè)可以通過不斷拓展新業(yè)務(wù)，最大限度的利用共有資源 來降低成本。 聯(lián)合成本與共同成本一起并列使用，稱為“聯(lián)合與共同成本” （ Joint and Common 吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 14 Cost）， 主要指共同成本。聯(lián)合成本與共同成本的主要區(qū)別是，聯(lián)合成本往往指兩種或兩種以上的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)之間有著某種聯(lián)系 ； 共同成本指兩種或兩種以上的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)之間沒有必然的聯(lián)系，只是因為為達(dá)到范圍經(jīng)濟而被一起生產(chǎn)出來。 11、獨立成本 （ SAC） 獨立成本 （ SAC） 就電信而言，是指一個新的市場進(jìn)入者為提供特定的一種或幾種服務(wù)所要發(fā)生的成本。如果企業(yè)提供單一產(chǎn)品 （ 或業(yè)務(wù) ） 的話， SAC 就是提供這一產(chǎn)品 （ 或業(yè)務(wù) ） 的成本。一項業(yè)務(wù)的 SAC 大于提供多種業(yè)務(wù)時企業(yè)的此項業(yè)務(wù)的增量成本。在競爭市場前提下，如不考慮市場的進(jìn)入障礙，獨立成本可以代表市場的最高價格。 SAC 不能體現(xiàn)范圍經(jīng)濟性。 長期增量成本 、完全分?jǐn)偝杀竞酮毩⒊杀镜年P(guān)系如 圖 3.1 所示。 圖 3.1 長期增量成本、完全分?jǐn)偝杀炯蔼毩⒊杀?關(guān)系 圖 12、前瞻性成本 （ Forward-Looking Costs） 在計算現(xiàn)行和未來決策的盈利率時，對過去決策產(chǎn)生的所有成本忽略不計。通常通過一個工程模型得到提供一項服務(wù)或安裝一個網(wǎng)絡(luò)設(shè) 備 時理論上的最低成本，也可以以其它運營商的最低成本為基準(zhǔn)。 13、經(jīng)濟成本 （ Economic Cost） 經(jīng)濟成本是由前瞻性增量成本加上前瞻性共同成本所構(gòu)成的。 14、歷史成本 （ Historical Cost） 歷史成本指企業(yè)為提供商品或勞務(wù)而在過去發(fā)生的費用或折舊。同樣產(chǎn)出的增量，按增最成本計算和按歷史成本計算是不同的。 15、現(xiàn)行成本 （ Current Cost） 現(xiàn)行成本 是 指對目前資產(chǎn)進(jìn)行重置或重建的成 本。現(xiàn)行成本為運營者或投資者Y軸X 軸獨 立 網(wǎng) 絡(luò)成 本接 入 網(wǎng) 增量 成 本核 心 網(wǎng) 增量 成 本接 入 網(wǎng) 與核 心 網(wǎng) 的共 同 成 本交 換 增 量 成 本交 換 與 傳 輸 間 的共 同 成 本傳 輸 增 量 成 本接 入 與 傳 輸間 共 同 成 本接 入 與 交 換間 共 同 成 本建 議 交 換 價格 下 限建 議 傳 輸 價格 下 限建 議 傳輸 價 格上 限傳 輸 獨立 成 本Y軸X 軸吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 15 今天 的投資決策提供成 本 信息 即為主導(dǎo)企業(yè)現(xiàn)存網(wǎng)絡(luò)的升級和市場新進(jìn)入者是否建立自己的網(wǎng)絡(luò)的決策提供依據(jù)。 16、直接成本 （ Directly Cost） 直接成本是指與成本對象相關(guān)聯(lián)的成本中，能夠經(jīng)濟而又方便地追溯到成本對象 （ 作業(yè)、業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)元素等 ） 的那部分成本。如交換維護(hù)人員的工資可直接分配到提供交換作業(yè)上，它對提供交換作業(yè)來說是直接成本。 17、間接成本 （ Indirectly Cost） 間接成本是指與成本對象相關(guān)聯(lián)的成本 中，不能經(jīng)濟而又方便地追溯到成本對象的那部分成本。如交換維護(hù)人員的工資，不能直接分配到本地電話業(yè)務(wù)上，要先分配到提供交換作業(yè)上，再分配給本地電話業(yè)務(wù)，因此，交換維護(hù)人員的工資對本地電話業(yè)務(wù)來講，是間接成本。 18、固定成本 （ Fixed Cost） 和可變成本 （ Variable Cost） 按照成本與業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系可將成本分為固定成本和可變成本。不隨業(yè)務(wù)量的改變而變化的成本稱為固定成本 ； 隨著業(yè)務(wù)量的增長而增加的成本則稱為可變成本 。 傳統(tǒng)的觀點認(rèn)為，電信 企業(yè) 為成本遞減性行業(yè)，且邊際成本總在平均成本之下。因此，在 總成本中與話務(wù)量無關(guān)的固定成本遠(yuǎn)高于隨話務(wù)量變化的可變成本，而且，隨話務(wù)量的增大，單位話務(wù)量成本將呈遞減趨勢。成本遞減性產(chǎn)品的邊際成本小于平均成本，因此，若按邊際成本定價，企業(yè)將無法回收高于邊際成本的平均成本部分而陷于虧本經(jīng)營。事實上，在網(wǎng)絡(luò)容量有余的情況下，每增加一分鐘通話的成本即邊際成本為零。對于具有成本遞減性的行業(yè)，經(jīng)濟學(xué)家的推論是，要實現(xiàn)經(jīng)濟福利最大，只能采取使經(jīng)濟福利最大的“次優(yōu)方式”平均成本定價方式，該方式能保證企業(yè)做到收支平衡，平均成本定價方式也稱為“在保持企業(yè)收支平衡的條件下實現(xiàn)經(jīng)濟福利 最大的定價方式”。因此，傳統(tǒng)上的電信定價原則一直是平均成本定價法。該平均成本包含了企業(yè)為提供 產(chǎn)品或服務(wù) 所付出的全部成本的平均值，該全部成本包括運營成本、相關(guān)費用和資產(chǎn)報酬。 平均成本的具體含義有兩種，一種是現(xiàn)有資產(chǎn)的平均成本，另一種是基于重置資產(chǎn)的平均成本，重置是指按現(xiàn)在條件重新購置具有與原資產(chǎn)相同功能的資產(chǎn)所需的費用。后者稱為平均增量成本，即為增加一定的產(chǎn)出量而增加的成本的平均值。重置成本法就是根據(jù)重置的概念對現(xiàn)有的成本進(jìn)行重新估算，充分考慮效率更高、消耗更少的新型技術(shù)所引起的成本變化。從理論的概念上看， 增量成本是一種“效吉林電信 CDMA 網(wǎng)絡(luò)投資與運營成本結(jié)構(gòu)模型分析 長春電信工程設(shè)計院 有限公司 16 率性成本”，能夠鼓勵企業(yè)在成本上追求高效，提高企業(yè)的效率和競爭力，有利于創(chuàng)造較為公平的競爭環(huán)境。 3.2 移動網(wǎng)絡(luò) 投資與運營 成本 結(jié)構(gòu) 測算的基本設(shè)想 根據(jù)吉林電信 公司的要求， 結(jié)合 目前 所能獲取的資料， 本課題研究 采用的成本測算方法為完全成本分?jǐn)偡绞剑?FDC）。這種方式也是國際上電信定價普遍采用的方法。 完全成本分?jǐn)偡ǖ暮诵乃枷胧?是將共同成本分配給不同的業(yè)務(wù)或模塊，與專屬成本一起構(gòu)成每種業(yè)務(wù)或模塊的完全分?jǐn)偝杀荆源俗鳛?分解電信成本，它的一個明顯特征是共同成本的分?jǐn)偅?更注重可操作性 。 成本分?jǐn)偟?根本目的是實現(xiàn)電信資費與資源的合理配置，以成本為基礎(chǔ)的電信資費原則，是各類電信業(yè)務(wù)的資費以為其提供該業(yè)務(wù)所