財(cái)務(wù)管理制度1

1、財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則一、 為規(guī)范本企業(yè)（集團(tuán)）財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)（集團(tuán)）的具體情況制定本制度。二、 本企業(yè)（集團(tuán)）財(cái)務(wù)管理實(shí)行董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門直接向董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。三、 為了保證董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）的指示得到有效執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理（特別是資金運(yùn)轉(zhuǎn)）有序進(jìn)行，實(shí)行“財(cái)務(wù)一支筆”，任何款項(xiàng)收支均需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并報(bào)董事長(zhǎng)簽字方可進(jìn)行。嚴(yán)格執(zhí)行既定的財(cái)務(wù)制度，任何部門、單位不得以任何理由抵制、擾亂已批準(zhǔn)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度；干擾、打壓、威脅財(cái)務(wù)工作人員。四、 本制度適用于集團(tuán)公司、各部門及下屬分（子）公司。第二章 資金管理第一條 貨幣資金是指

2、現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（其他貨幣資金是指存入銀行匯票、銀行承兌匯票保證金等與現(xiàn)金、銀行存款無關(guān)的貨幣資金。）。第二條 貨幣資金統(tǒng)一由公司出納管理。第三條 收款現(xiàn)金收入除銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由會(huì)計(jì)開具發(fā)票或收據(jù)，出納收款并在有關(guān)單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金收訖”章。出納應(yīng)即時(shí)查詢銀行收款情況，即時(shí)通知相關(guān)人員、部門。第四條 付款1、所有支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)。2、出納付款時(shí)應(yīng)審查手續(xù)、單據(jù)是否齊全完整、合法有效，對(duì)手續(xù)不齊全、不合法的，不得付款。日常運(yùn)營(yíng)、管理費(fèi)用及預(yù)算內(nèi)工程支出在有資金保障的情況下應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成款項(xiàng)支付，預(yù)算外支出申請(qǐng)及資金短缺將依據(jù)重要性等另行安

3、排，不在此內(nèi)。對(duì)個(gè)別原因手續(xù)不全需先辦理付款的，應(yīng)得到董事長(zhǎng)的許可方可支付，經(jīng)辦人應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊手續(xù)交出納。對(duì)未補(bǔ)手續(xù)的出納對(duì)其下一筆業(yè)務(wù)可拒絕辦理。3、提倡各類付款盡量使用銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行，如需現(xiàn)金支付盡量使用網(wǎng)銀。4、現(xiàn)金付出后，收款人須在領(lǐng)報(bào)憑證、借據(jù)的相應(yīng)部位簽字，如有需要應(yīng)提供身份證等。出納須在有關(guān)單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金付訖”章。5、對(duì)公網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)要嚴(yán)格設(shè)置各級(jí)操作員的操作權(quán)限及密碼，操作員妥善保管u盾及有關(guān)資料，以保證賬戶的安全。第四條 日記賬及單據(jù)移交、印鑒保管1、出納逐日登記現(xiàn)金日記賬，做到“日清月結(jié)”，會(huì)計(jì)定時(shí)與之核對(duì)金額正確(每月至少3次)，如有需要不定時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)盤，保證

4、賬款相符。2、出納按時(shí)登記銀行日記賬，及時(shí)將銀行單據(jù)拿回，如有需要應(yīng)由出納外的其他人員編制余額調(diào)節(jié)表。出納應(yīng)即時(shí)將已發(fā)生的業(yè)務(wù)單據(jù)移交給會(huì)計(jì)，并辦好移交手續(xù)。第五條 出納、會(huì)計(jì)應(yīng)隨時(shí)關(guān)注其他貨幣資金的變動(dòng)及往來情況，即時(shí)匯報(bào)，并設(shè)立臺(tái)賬詳細(xì)登記。第三章 投標(biāo)管理第一條 與投標(biāo)相關(guān)工作統(tǒng)一由經(jīng)營(yíng)部牽頭負(fù)責(zé)并指派專人。第二條 經(jīng)營(yíng)部應(yīng)密切關(guān)注一次性保證金的交納及變動(dòng)情況，及時(shí)補(bǔ)充、收回。第三條 其他類型的投標(biāo)應(yīng)于第一時(shí)間制作投標(biāo)付款申請(qǐng)書，注明投標(biāo)類型、(未)中標(biāo)保證金的處理等，經(jīng)總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部匯款。第四條 經(jīng)營(yíng)部應(yīng)緊密跟蹤投標(biāo)情況。對(duì)已中標(biāo)項(xiàng)目的中標(biāo)情況及投標(biāo)保金轉(zhuǎn)作履約保證金即時(shí)發(fā)文通知

5、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門，需退回的即時(shí)（通知相關(guān)部門接手）催要退回我司。對(duì)未中標(biāo)項(xiàng)目即時(shí)發(fā)文通知財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門，即時(shí)催要投標(biāo)保證金退回我司。第五條 對(duì)掛靠我單位進(jìn)行投標(biāo)的，應(yīng)以掛靠單位不擠占公司資源為原則進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理并簽訂協(xié)議，情況特殊需另行辦理的應(yīng)事先報(bào)告總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行。1、 封標(biāo)蓋章之前應(yīng)得到財(cái)務(wù)已經(jīng)收到款項(xiàng)的確認(rèn)。2、 如有中介付費(fèi)情況應(yīng)另行填制付款申請(qǐng)單。3、 如果中標(biāo)的，即時(shí)制作中標(biāo)通知書，作為以后辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)依據(jù)。如果未中標(biāo)按協(xié)議辦理款項(xiàng)退還手續(xù)。4、第六條 出場(chǎng)費(fèi)在投標(biāo)之后與本次投標(biāo)所發(fā)生的其他費(fèi)用（如果車費(fèi)、住宿、伙食費(fèi)等）一同報(bào)財(cái)務(wù)審核支付。第四章 工程設(shè)備、物資采

6、購管理第一條 工程設(shè)備是指為完成建筑而使用的：土石方及筑路機(jī)械、樁工機(jī)械、起重機(jī)械、運(yùn)輸機(jī)械、混凝土及砂漿機(jī)械、泵類機(jī)械及其他機(jī)械等； 工程建設(shè)物資采購是指為了完成工程項(xiàng)目建設(shè)而購入的，經(jīng)驗(yàn)收入庫的各種物品，包括：1、重要物資：指單位價(jià)值或完成本工程項(xiàng)目預(yù)估采購金額在10萬（含）元以上的各種物品。如：大宗鋼材、砂、石類、磚、水泥、商品砼，高價(jià)值的儀器設(shè)備等。2、主要物資：指單位價(jià)值或完成本工程項(xiàng)目預(yù)估采購金額在1萬（含）元以上的各種物品。如：未達(dá)以上標(biāo)準(zhǔn)的砂、石類、磚、門窗、防水材料、管材、電線電纜，一般儀器設(shè)備等。3、輔助物資：指單位價(jià)值或完成本工程項(xiàng)目預(yù)估采購金額在0.5萬（不含）元以下的

7、各種物品。不得為了回避以上管理劃分而人為地將一筆業(yè)務(wù)分割為多筆。第二條 物資采購1、計(jì)劃編制提倡事前計(jì)劃。工程設(shè)備類采購負(fù)責(zé)部門需單獨(dú)預(yù)算報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可采購，否則財(cái)務(wù)不予辦理報(bào)銷手續(xù)。工程物資采購必須依據(jù)工程預(yù)算做出，原預(yù)算之外的增加、減少必須在計(jì)劃中單獨(dú)列示。同時(shí)針對(duì)目前集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀暫不強(qiáng)制要求編制詳細(xì)的計(jì)劃、預(yù)算，但至少應(yīng)做到如下：1）月計(jì)劃預(yù)算：重要物資：應(yīng)分項(xiàng)目和單品（規(guī)格）等詳細(xì)列示； 主要物資：應(yīng)分項(xiàng)目和大類列示； 輔助物資：應(yīng)盡可能估算；2）工程物資采購應(yīng)提前一周填制采購申請(qǐng)單，采購申請(qǐng)單將作為費(fèi)用報(bào)銷、列支的依據(jù)。未列入事前計(jì)劃的采購、報(bào)銷原則上列入一下付款周期。2、詢價(jià)及

8、招標(biāo)工程設(shè)備類采購預(yù)算報(bào)告應(yīng)詳細(xì)列示所要采購設(shè)備性能、用途、市場(chǎng)前景、不同廠家品牌的性價(jià)比等；工程物資采購重要物資、主要物資采購事前應(yīng)進(jìn)行詢價(jià)和比價(jià)。3、簽訂采購合同工程設(shè)備類采購必須簽訂采購合同方可采購；工程物資采購，有條件的應(yīng)簽訂采購合同。采購合同復(fù)印件報(bào)財(cái)務(wù)備案。4、驗(yàn)收入入庫1）工程設(shè)備類采購應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)設(shè)備的接收、轉(zhuǎn)運(yùn)，只有各項(xiàng)性能檢測(cè)達(dá)標(biāo)后方可到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算款項(xiàng)的支付，財(cái)務(wù)部對(duì)此單項(xiàng)核算。工程設(shè)備實(shí)行“專人負(fù)責(zé)”。2）工程物資到達(dá)后，應(yīng)立即進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)驗(yàn)收，并填制入庫單（貨物驗(yàn)收單），并指派專人保管。入庫單（貨物驗(yàn)收單）其中一聯(lián)送財(cái)務(wù)作為報(bào)銷、付款、賬務(wù)處理的依據(jù)。對(duì)于驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)

9、問題的貨物，采購部門（人員）應(yīng)及時(shí)與客戶進(jìn)行交涉，交涉結(jié)果反饋給相關(guān)部門（人員）。應(yīng)逐步建立倉庫帳，詳細(xì)記載出入庫、盤盈、盤虧等情況。第三條 采購物資報(bào)銷1）工程設(shè)備類采購經(jīng)驗(yàn)收合格并辦理入庫后，依據(jù)采購合同向財(cái)務(wù)提出付款申請(qǐng)。2）工程物資經(jīng)驗(yàn)收合格并辦理入庫后，分門別類列示：使用項(xiàng)目、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總金額等報(bào)銷如下進(jìn)行第四條 庫存管理1、庫存物品是指存放在倉庫內(nèi)的各種等物品（包括各類設(shè)備和工程建設(shè)物資）。庫存管理采取“誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則。2、物品登記物品經(jīng)倉庫員驗(yàn)收入庫后：1）各類設(shè)備：應(yīng)分類單獨(dú)登記，必要的應(yīng)制作卡片進(jìn)行管理。2）重要物資：應(yīng)分項(xiàng)目按統(tǒng)一的名稱、規(guī)格、計(jì)量單位

10、、金額填制入庫單，并登記庫存明細(xì)賬；填制時(shí)應(yīng)注意項(xiàng)目齊全。3）主要物資：應(yīng)分項(xiàng)目和大類名稱、規(guī)格、金額填制入庫單，建議登記庫存明細(xì)賬；4）輔助物資：基于目前集團(tuán)的情況，可暫不登記庫存明細(xì)賬，但必須分類保管好入庫單。3、物品保管存放物品在倉庫內(nèi)應(yīng)按材料主次、出入頻繁程度進(jìn)行合理排放，不得混雜堆放。 物品在倉庫內(nèi)應(yīng)做好防水、防火、防潮和防盜的保管措施。4、物品領(lǐng)用、發(fā)出基于目前集團(tuán)情況，暫作如下過渡：1）各類設(shè)備：發(fā)出必須獲得管理部門（人員）批準(zhǔn)，做好交接、登記，否則仍然追究保管人的責(zé)任。2）重要物資：應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的調(diào)撥單、發(fā)貨單進(jìn)行發(fā)貨，無單不發(fā)。同時(shí)登記庫存明細(xì)賬；3）主要物資：建議仿照“重

11、要物資”管理要求進(jìn)行發(fā)貨，但應(yīng)在庫存明細(xì)賬上做“減少”登記；4）輔助物資：基于目前集團(tuán)的情況，財(cái)務(wù)直接以分類入庫單直接做出庫處理?，F(xiàn)場(chǎng)應(yīng)做好該類物資的保管。5、倉庫盤點(diǎn)倉庫物資管理人員至少每月月末對(duì)庫存盤點(diǎn)一次，對(duì)于盤點(diǎn)時(shí)庫存中所發(fā)現(xiàn)的毀損、損壞、短少等物品，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司有關(guān)部門進(jìn)行處理，并填制庫存物品處理單。剩余物資及廢角料統(tǒng)一保管統(tǒng)一處理，未經(jīng)許可任何人不得私自處理。第五章 自營(yíng)工程管理第一條 公司工程項(xiàng)目區(qū)分自營(yíng)工程和分（轉(zhuǎn)）包工程分別進(jìn)行管理。本章條款針對(duì)自營(yíng)工程，分（轉(zhuǎn)）包工程的有關(guān)規(guī)定另行章節(jié)規(guī)定。第二條 工程項(xiàng)目合同簽訂合同起草部門（人員）起草合同應(yīng)按照招標(biāo)文件的要求逐字、逐條

12、核對(duì)，盡最大可能體現(xiàn)公司的訴求，維護(hù)公司的利益。合同的起草應(yīng)逐步向?qū)I(yè)部門起草過渡，逐步改變外行代勞的局面。每份合同的簽出必須經(jīng)專業(yè)部門（人員）簽字確認(rèn)，工程、律師、財(cái)務(wù)為合同簽訂的必要審核部門。第三條 工程預(yù)算管理工程合同簽訂完畢后，專業(yè)部門應(yīng)立即著手確定工程的總體預(yù)算和分項(xiàng)預(yù)算，確定各項(xiàng)預(yù)算的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)及意外事項(xiàng)處理預(yù)案，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)備案。工程施工過程中的各項(xiàng)變更、增減工程項(xiàng)目（工程量）應(yīng)即時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)修訂、補(bǔ)充并報(bào)財(cái)務(wù)備案。變更、增減金額達(dá)到工程合同金額1%或1萬元的應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。工程預(yù)算將作為各年（月）度預(yù)算及今后工程計(jì)劃、撥款、回款的重要參考文件。各項(xiàng)采購、人工費(fèi)等開支必

13、須依據(jù)預(yù)算進(jìn)行，如有變化應(yīng)說明原因；各項(xiàng)回款必須按照合同規(guī)定及工程進(jìn)度情況及時(shí)向甲方提出，做到“申請(qǐng)即時(shí)，回款有力”。 第四條 工程項(xiàng)目管理工程管理部門應(yīng)建立并完善工程項(xiàng)目的各類管理制度。公司工程管理人員應(yīng)具備足夠的時(shí)間意識(shí)、質(zhì)量管理意識(shí)和經(jīng)濟(jì)意識(shí)，合理安排施工工序，科學(xué)地制定采購計(jì)劃，嚴(yán)格按照合同及相關(guān)質(zhì)量要求進(jìn)行工程管理，一切以公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化為原則。即時(shí)向甲方提出款項(xiàng)撥付申請(qǐng)并將回款作為第一重要事項(xiàng)指派專人負(fù)責(zé)跟蹤。特別對(duì)于合同外的增項(xiàng)要即時(shí)制作*簽證單，交監(jiān)理及甲方簽章確認(rèn)。如需修改預(yù)算的，應(yīng)按本章第三條的要求即時(shí)修改。在計(jì)劃、回款單中這一部分應(yīng)單獨(dú)列示，簽證單隨同報(bào)財(cái)務(wù)備案。第五條

14、 工程項(xiàng)目竣工工程竣工后，工程部門應(yīng)即時(shí)組織對(duì)工程的驗(yàn)收、審計(jì)、決算；即時(shí)與各供應(yīng)商、班組結(jié)清款項(xiàng)，分別結(jié)算總金額、已支付金額、未支付金額等明細(xì)。以上事項(xiàng)應(yīng)即時(shí)制作報(bào)告文件報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)備案。財(cái)務(wù)部門依此作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。第五條 工程項(xiàng)目的用款審批工程管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)結(jié)算工作，建立工程管理臺(tái)賬，定期（每月）與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。1、材料、物資款項(xiàng)申請(qǐng)審批按第四章相關(guān)規(guī)定辦理。2、人工費(fèi)3、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)機(jī)械臺(tái)班費(fèi)的發(fā)出：由現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人員在預(yù)算框架內(nèi)按照工程實(shí)際需要開具*臺(tái)班費(fèi)一式兩份。機(jī)械臺(tái)班費(fèi)的確認(rèn)：機(jī)械臺(tái)班發(fā)出后由現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人員和對(duì)方施工共同簽字初步確認(rèn)。機(jī)械臺(tái)班費(fèi)發(fā)出單經(jīng)初步確認(rèn)

15、后由工程負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)（最終確認(rèn)）后可作為財(cái)務(wù)報(bào)銷依據(jù)。工程負(fù)責(zé)人也可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響業(yè)務(wù)真實(shí)可靠的前提下進(jìn)行匯總簽批，如匯總簽批應(yīng)制作匯總簽批表并附上原始單據(jù)。不相容職務(wù)分離：機(jī)械臺(tái)班費(fèi)的發(fā)出和工時(shí)確認(rèn)不為同一人，機(jī)械臺(tái)班費(fèi)的工時(shí)確認(rèn)和最終確認(rèn)不為同一人。第六條 工程項(xiàng)目的檔案管理招投標(biāo)文件、工程合同、預(yù)算書、補(bǔ)充協(xié)議、審計(jì)報(bào)告、決算書及工程施工過程中的重要過程文件等及時(shí)移交檔案管理部門保管，與財(cái)務(wù)有關(guān)的復(fù)印件移交一份財(cái)務(wù)備案，財(cái)會(huì)人員據(jù)以進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。第七條 工程款回款工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須密切關(guān)注工程款項(xiàng)的回款問題，嚴(yán)格按照工程回款預(yù)算不放過任何機(jī)會(huì)，做到及時(shí)足額回款。特別對(duì)于工程施

16、工過程中的各項(xiàng)增項(xiàng)應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)，及時(shí)制作*簽證單，及時(shí)三方簽字確認(rèn)，及時(shí)催要回款。如為我司掛靠其他單位進(jìn)行施工款項(xiàng)，相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)與掛靠單位結(jié)算當(dāng)筆應(yīng)回款金額，及時(shí)回款到公司賬戶。第六章 外（轉(zhuǎn)）包工程管理第一條 本章所述外（轉(zhuǎn)）包工程包含我司自主投標(biāo)轉(zhuǎn)包其他單位施工和其他單位掛靠我司投標(biāo)成功進(jìn)行施工單位（以下簡(jiǎn)稱：丙方）。第二條 外（轉(zhuǎn)）包工程的對(duì)口管理部門1、工程管理部門為公司指定的外（轉(zhuǎn)）包工程的管理部門和對(duì)外接口單位。其他部門和個(gè)人未經(jīng)允許不得擅自對(duì)外解釋、回復(fù)任何事項(xiàng)，違反本條規(guī)定給公司帶來重大損失的將對(duì)其進(jìn)行責(zé)任追究。所有對(duì)丙方的發(fā)文、回復(fù)等必須得到工程管理部門相關(guān)負(fù)責(zé)人的同意方

17、可對(duì)外發(fā)出。2、丙方關(guān)于我司的各項(xiàng)交涉事項(xiàng)（如：蓋章、情況反饋、轉(zhuǎn)匯工程款等）只能由工程管理部門對(duì)外承接、辦理。重大工程事項(xiàng)應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)向丙方說明處理方式、時(shí)限及原因；一般工程事項(xiàng)應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)處理完畢并告知丙方；日常事務(wù)性事項(xiàng)可以當(dāng)場(chǎng)解決的應(yīng)當(dāng)場(chǎng)辦理；重大工程事項(xiàng)的界定由工程管理部門負(fù)責(zé)人做出。第三條 工程情況定期通報(bào)、交流工程管理部門應(yīng)特別關(guān)注對(duì)丙方的各項(xiàng)監(jiān)督，在定期會(huì)議上（如果周例會(huì)）或不定期的以其他方式（如單獨(dú)招集相關(guān)部門（人員）召開小范圍的碰頭會(huì)等）向公司其他部門通報(bào)工程管理及工程進(jìn)展情況，涉及款項(xiàng)收、付、扣、罰問題的須提前以書面形式及時(shí)發(fā)文財(cái)務(wù)部。第四條 工程款撥付1、工程管理部

18、門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)外（轉(zhuǎn)）包工程的款項(xiàng)結(jié)算工作，建立工程管理臺(tái)賬，定期（每月）與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。2、工程款項(xiàng)到達(dá)我司賬戶后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)即時(shí)通知工程管理部門相關(guān)負(fù)責(zé)人員工程款到賬情況。工程管理部門收到財(cái)務(wù)通知后應(yīng)即時(shí)核對(duì)，清查工程情況，及時(shí)向上級(jí)單位匯報(bào)。按照預(yù)算統(tǒng)籌、集約使用資金，需要付款的及時(shí)制作付款申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部審核。預(yù)算內(nèi)的按原先預(yù)算進(jìn)行支付；預(yù)算外的工程管理部門應(yīng)在下期預(yù)算中對(duì)此進(jìn)行安排，特別情況工程管理部門應(yīng)在制作付款申請(qǐng)單時(shí)另外附件詳細(xì)說明原因、對(duì)資金的調(diào)整安排及付款時(shí)限等。3、必要時(shí)特定款項(xiàng)（如丙方有拖欠農(nóng)民工工資問題、有甲方通知的重大未解決工程問題等）的支付我司需要求丙方出具保證

19、書、能夠切實(shí)監(jiān)督款項(xiàng)使用等情況下方可支付。第五條 工程接收：指丙方在工程未最終完成決算而撤出情況下我司對(duì)后續(xù)工程的接管。工程接收后工程管理部門應(yīng)立即對(duì)已建、停建、未建情況時(shí)行妥善安排處理；立即清查債權(quán)、債務(wù)，形成處理報(bào)告上報(bào)董事長(zhǎng)審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第七章 工資管理第一條 工資總額是指公司在一定時(shí)期內(nèi)直接支付給本單位全部職工的勞動(dòng)報(bào)酬總額。工資總額的計(jì)算應(yīng)以直接支付給職工的全部勞動(dòng)報(bào)酬為根據(jù)。第二條 原則上公司每年調(diào)薪一次。公司在堅(jiān)持工資總額增長(zhǎng)幅度低于本公司經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度和職工平均實(shí)際收入增長(zhǎng)幅度低于本公司勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度以及適當(dāng)考慮物價(jià)變動(dòng)、員工勞動(dòng)強(qiáng)度變化、工作態(tài)度及效果的前提下，由

20、勞資管理部門發(fā)起全員參與下一年度工資的調(diào)整工作。新設(shè)立的公司，其初始工資水平，參照原先的標(biāo)準(zhǔn)制定，情況特殊的另行申報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第三條 員工工資分為月薪和年薪兩大類1、員工進(jìn)公司由勞資管理部門按公司制定的工資結(jié)構(gòu)洽談工資額，分為試用期和正式用工期，確認(rèn)其工資總額。試用期轉(zhuǎn)為正式期應(yīng)辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，按人事管理權(quán)限審批。2、對(duì)于實(shí)行年薪工資的員工，年薪折算（除12個(gè)月）后按月計(jì)發(fā)，年底分紅根據(jù)公司當(dāng)年效益情況另行發(fā)放。第四條 各種補(bǔ)貼、津貼由公司人事管理部門制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五條 加班補(bǔ)貼（含夜餐補(bǔ)貼）及勤雜人員工資計(jì)算：1、員工加班按勞資管理部門出臺(tái)的細(xì)則執(zhí)行。2、勤雜人員、保安

21、人員及其他特殊工種日工資的特殊規(guī)定：保安、勤雜人員的上班時(shí)間，由公司根據(jù)實(shí)際情況另行確定。第六條 員工工資保密制度實(shí)行工資保密，所有員工不得打聽、泄露工資情況。第七條 工資發(fā)放員工工資一律通過銀行直接轉(zhuǎn)入工資卡的方式發(fā)放。日常福利、補(bǔ)貼可以以現(xiàn)金形式發(fā)放。第八章 費(fèi)用管理第一條 費(fèi)用是指因開展業(yè)務(wù)所發(fā)生的各種費(fèi)用，包括：工資、福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、旅差費(fèi)、電話費(fèi)、租賃費(fèi)、廣告費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、稅金、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。第二條 費(fèi)用審批權(quán)限：所有費(fèi)用最終均由董事長(zhǎng)審批，董事長(zhǎng)有單項(xiàng)授權(quán)的按照授權(quán)執(zhí)行。第三條 費(fèi)用開支本著“節(jié)約開支、主動(dòng)申報(bào)”原則。所有費(fèi)用報(bào)銷必須在完成任務(wù)后6個(gè)工作日內(nèi)

22、辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期財(cái)務(wù)不予受理。第四條 工資核算參照“工資管理”進(jìn)行。第五條 福利費(fèi)是指員工的醫(yī)藥費(fèi)、勞保費(fèi)用、節(jié)日費(fèi)用、伙食補(bǔ)助費(fèi)、服裝費(fèi)及宿舍費(fèi)用等。1、服裝費(fèi)：服裝的發(fā)放、使用、費(fèi)用結(jié)算按綜合部制定的細(xì)則執(zhí)行。2、社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、節(jié)日費(fèi)用、勞保費(fèi)用按實(shí)際情況予以據(jù)實(shí)列支。3、公司員工生日、體檢等福利費(fèi)用，按審批的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)在福利費(fèi)中列支，具體由行政管理部門負(fù)責(zé)辦理。第六條 社會(huì)保障費(fèi)是指按規(guī)定交納的基本養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)等。須由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分應(yīng)在工資中及時(shí)扣回，代扣代繳。第七條 招待及公關(guān)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)1、招待及公關(guān)費(fèi)董事長(zhǎng)有授權(quán)的按照授權(quán)執(zhí)行，可依據(jù)授權(quán)情況直接向財(cái)務(wù)報(bào)銷

23、。單獨(dú)授權(quán)較多的情況下財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)明細(xì)登記授權(quán)情況，必要時(shí)應(yīng)向董事長(zhǎng)求證授權(quán)情況。董事長(zhǎng)未單獨(dú)授權(quán)的：招待外部客人一律事先申請(qǐng)，獲得批準(zhǔn)后方可招待。緊急情況，應(yīng)事先或事發(fā)時(shí)即時(shí)請(qǐng)示，回來報(bào)銷前補(bǔ)填申請(qǐng)方可報(bào)銷。該項(xiàng)報(bào)銷一律經(jīng)綜合部核實(shí)方可向財(cái)務(wù)報(bào)銷，否則單筆財(cái)務(wù)不予受理；為月結(jié)賬單的財(cái)務(wù)先行支付后在工資中予以扣回。2、會(huì)務(wù)費(fèi)由會(huì)議經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)據(jù)實(shí)列支。財(cái)務(wù)核算上應(yīng)區(qū)分不同部門核算招待費(fèi)。第八條 辦公費(fèi)：1、辦公費(fèi)是指日常辦公所用的、易耗的、金額較少的用品。公司在每月批準(zhǔn)的采購計(jì)劃額度的基礎(chǔ)上據(jù)實(shí)列支。日常辦公用品（費(fèi)用）由綜合部根據(jù)本月庫存及消耗情況、下月工作計(jì)劃整理申報(bào)，其他由各相關(guān)部門申報(bào)。以

24、上申報(bào)在月編制計(jì)劃、預(yù)算時(shí)由行政管理部門一同匯總。2、采購和保管、采購和詢價(jià)原則上應(yīng)不為同一人。定點(diǎn)采購單位每年年初應(yīng)上報(bào)物品價(jià)格清單報(bào)財(cái)務(wù)備案。3、購買領(lǐng)用的辦公用品由行政部管理部門統(tǒng)一造冊(cè)登記。以上資產(chǎn)每年年終進(jìn)行一次例行盤點(diǎn)，年內(nèi)根據(jù)情況進(jìn)行突擊盤點(diǎn)。盤點(diǎn)由行政管理部門進(jìn)行，財(cái)務(wù)部監(jiān)盤。突擊盤點(diǎn)的發(fā)出由財(cái)務(wù)總監(jiān)或董事長(zhǎng)簽發(fā)。第九條 旅差費(fèi)：是指員工因公出差到公司所在地之外的城市所發(fā)生的車費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)貼等。1、員工出差的標(biāo)準(zhǔn)、情形認(rèn)定依據(jù)綜合部制定的出差管理辦法執(zhí)行，財(cái)務(wù)部審核。經(jīng)批準(zhǔn)的各項(xiàng)制度、規(guī)定及補(bǔ)充規(guī)定應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。2、員工出差時(shí)如有需要，填制借款單（“事由”欄中注明借款理由）

25、經(jīng)所在部門及綜合部批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核可預(yù)支差旅費(fèi)。出差回來后6個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)做好報(bào)銷手續(xù)，逾期不予辦理。3、員工出差時(shí)，乘坐的交通工具如有票據(jù)的（如：飛機(jī)票、火（動(dòng)）車票、輪船船票等）報(bào)銷時(shí)以該票據(jù)為依據(jù)。4、員工出差住宿費(fèi)及補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)，經(jīng)批準(zhǔn)參加會(huì)議且由組織單位統(tǒng)一安排食宿者除外。出現(xiàn)制度規(guī)定之外但金額較小的情形時(shí)，由綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)部依據(jù)原制度制定的精神決定；綜合部、財(cái)務(wù)部無法達(dá)成一致意見或出現(xiàn)制度規(guī)定之外但金額較大的情形時(shí)，綜合部應(yīng)即時(shí)出具專項(xiàng)規(guī)定或?qū)υ鹊闹贫冗M(jìn)行補(bǔ)充修訂，綜合部未即時(shí)補(bǔ)充、修訂的，相關(guān)部門有權(quán)提出。因開發(fā)項(xiàng)目在外地需要長(zhǎng)期駐扎在外

26、的，不適用出差管理辦法，應(yīng)另外制定相應(yīng)的制度、規(guī)定。5、探親路費(fèi)規(guī)定： 按照公司規(guī)定享受探親待遇的員工，可準(zhǔn)予報(bào)銷路費(fèi)。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為：一般員工可準(zhǔn)予報(bào)銷火車硬座、公共汽車的票價(jià)；中層副經(jīng)理（含）以上可準(zhǔn)予報(bào)銷火車軟臥的車票、飛機(jī)票。員工探親如超標(biāo)準(zhǔn)乘車，差額部分自負(fù)。探親路費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由綜合部負(fù)責(zé)審核，財(cái)力部復(fù)核。第十條 市內(nèi)交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)是指工因公外出辦事，企業(yè)未派車而產(chǎn)生的自行乘車費(fèi)用及加班乘車費(fèi)用報(bào)銷。提倡員工盡量選擇乘坐公交節(jié)約辦公費(fèi)用。具體制度由綜合部制定，其他參照本章第九條執(zhí)行。第十一條 電話費(fèi)是指公司內(nèi)部電話、員工使用手機(jī)所發(fā)生的費(fèi)用。公司內(nèi)部電話費(fèi)由行政管理部門核實(shí)后向財(cái)務(wù)據(jù)實(shí)列支。

27、享受員工手機(jī)定額電話費(fèi)的，每月由公司按標(biāo)準(zhǔn)予以代交，不足員工自行承擔(dān)、多余不退。公司有配備專用手機(jī)的員工不得再申請(qǐng)手機(jī)定額話費(fèi)。第十二條 小車費(fèi)用是指公司所有汽車所發(fā)生的過路費(fèi)、修理費(fèi)、油費(fèi)、停車費(fèi)等。小車費(fèi)用由綜合部核實(shí)并據(jù)實(shí)報(bào)銷。第十三條 修理費(fèi)是指公司所發(fā)生的日常維修、零星修理費(fèi)用（不含車輛修理費(fèi)）。業(yè)務(wù)的必要性及真實(shí)性由綜合部核實(shí)，經(jīng)核實(shí)的業(yè)務(wù)據(jù)實(shí)向財(cái)務(wù)報(bào)銷。第十四條 水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、花卉費(fèi)1、水電費(fèi)是指公司辦公時(shí)所發(fā)生的水費(fèi)、電費(fèi)（不含工程用水、用電）。2、物業(yè)管理費(fèi)是指公司辦公場(chǎng)所需交納的物業(yè)管理費(fèi)用。3、花卉費(fèi)是指公司辦公場(chǎng)所租用花卉的相關(guān)費(fèi)用。由綜合部審核。審核時(shí)，水電費(fèi)應(yīng)

28、注意上月底數(shù)的一致及單價(jià)的變動(dòng)性；物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)注意物業(yè)公司的計(jì)算依據(jù)、計(jì)算過程及單價(jià)；花卉費(fèi)應(yīng)注意租用品種、數(shù)量及租用花卉狀況是否符合要求等。第十五條 稅金、財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核。利息費(fèi)用應(yīng)注意計(jì)算的正確性。第十六條 其他所發(fā)生的費(fèi)用按實(shí)際情況予以列支。第九章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員管理第一條 財(cái)務(wù)部下設(shè)財(cái)務(wù)核算和外聯(lián)兩個(gè)分部，外聯(lián)部設(shè)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)外融資相關(guān)工作，財(cái)務(wù)核算（部）設(shè)經(jīng)理（暫缺）負(fù)責(zé)除外聯(lián)部工作職責(zé)外的所有財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)直接向集團(tuán)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)、財(cái)會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格依照本制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第二條 財(cái)務(wù)、外聯(lián)經(jīng)理的工作職責(zé)由財(cái)務(wù)總監(jiān)制定。其他財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)由分管經(jīng)理制定，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。分管經(jīng)理暫缺的，由下級(jí)主管代為制定。第三條 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。第四條 公司總經(jīng)理對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第五條 為了發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的積極性，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員多為公司出謀劃策，對(duì)在財(cái)務(wù)工作中堅(jiān)持原則的