保函業(yè)務(wù)基本知識

1、保函保函業(yè)務(wù)基本知識及實務(wù)介紹業(yè)務(wù)基本知識及實務(wù)介紹目錄目錄保函基本概念保函基本概念 定義定義v 什么是銀行保函？什么是銀行保函？ 銀行保函（銀行保函（BANK GUARANTEEBANK GUARANTEE）是指開立保函的銀行對于）是指開立保函的銀行對于被擔(dān)保人被擔(dān)保人的違的違 約按照保函的約定無條件地對保函受益人支付保函金額的一種承諾。約按照保函的約定無條件地對保函受益人支付保函金額的一種承諾。 銀行保函是銀行一項不可撤銷的承諾，根據(jù)申請人的指示發(fā)出，保證銀行保函是銀行一項不可撤銷的承諾，根據(jù)申請人的指示發(fā)出，保證在保函確定的最高擔(dān)保金額內(nèi)，憑與保函規(guī)定條款相符的索賠文件，在保函確定的最高

2、擔(dān)保金額內(nèi)，憑與保函規(guī)定條款相符的索賠文件，向受益人支付任何索賠金額。向受益人支付任何索賠金額。 銀行充當(dāng)信用中介的角色。銀行信用代替商業(yè)信用，解決合同雙方互銀行充當(dāng)信用中介的角色。銀行信用代替商業(yè)信用，解決合同雙方互不信任的問題，便利了合同的執(zhí)行不信任的問題，便利了合同的執(zhí)行。保函基本概念保函基本概念 保函的基本要素保函的基本要素v 申請人申請人v 保證人保證人v 受益人受益人v 要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱、編號要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱、編號v 編號、類型、開立日期編號、類型、開立日期v 可支付的最高金額和支付幣種可支付的最高金額和支付幣種v 失效日、失效條件失效日、失效條件v 保函的生效

3、日保函的生效日v 索賠的條件索賠的條件v 適用法律、慣例適用法律、慣例保函基本概念保函基本概念保函基本要素分析保函基本要素分析v 申請人申請人 指保函中表明的、保證其承擔(dān)基礎(chǔ)關(guān)系項下義務(wù)的一方。指保函中表明的、保證其承擔(dān)基礎(chǔ)關(guān)系項下義務(wù)的一方。注意申請人資質(zhì)的審核。特別地，如為涉外建筑工程企業(yè)，應(yīng)該要求：注意申請人資質(zhì)的審核。特別地，如為涉外建筑工程企業(yè)，應(yīng)該要求： - -營業(yè)執(zhí)照營業(yè)執(zhí)照 - -商務(wù)部批準件商務(wù)部批準件（如：同意設(shè)立境外有限公司的批復(fù)及批準證、（如：同意設(shè)立境外有限公司的批復(fù)及批準證、 對外承包工程經(jīng)營資格證書）對外承包工程經(jīng)營資格證書） - - 商務(wù)部商務(wù)部對外承包工程項目

4、投議標許可證對外承包工程項目投議標許可證v 受益人受益人 接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔(dān)保人提接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔(dān)保人提出付款請求的人。出付款請求的人。保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v 要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱、編號要求出具保函的基礎(chǔ)交易名稱、編號 保函基于哪項業(yè)務(wù)背景開立，是保函開立的基礎(chǔ)。在保函條款中雖保函基于哪項業(yè)務(wù)背景開立，是保函開立的基礎(chǔ)。在保函條款中雖然只有簡短幾句描述，但卻是擔(dān)保人重點審查的部分。然只有簡短幾句描述，但卻是擔(dān)保人重點審查的部分。v 可支付的最高金額和支付的幣種可支付的最高金額和

5、支付的幣種 依據(jù)合同、招標文件相關(guān)條款確定。依據(jù)合同、招標文件相關(guān)條款確定。 特別提醒：擔(dān)保幣種若為不可兌換貨幣（西亞非等國家），要將擔(dān)特別提醒：擔(dān)保幣種若為不可兌換貨幣（西亞非等國家），要將擔(dān)保幣種轉(zhuǎn)換成等值的可兌換貨幣，一般為美元或歐元。保幣種轉(zhuǎn)換成等值的可兌換貨幣，一般為美元或歐元。保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v 失效日、失效條件失效日、失效條件 （避免開立敞口保函）（避免開立敞口保函） 如果保函備用信用證同時規(guī)定到期日和到期條件，如果保函備用信用證同時規(guī)定到期日和到期條件， 二者中較早出現(xiàn)的日期為最終到期日。二者中較早出現(xiàn)的日期為最終到期日。v 保函的生效

6、日保函的生效日 一般為開立日，注意：預(yù)付款保函為收到預(yù)付款之日生效一般為開立日，注意：預(yù)付款保函為收到預(yù)付款之日生效 保函基本概念保函基本概念v 關(guān)于失效關(guān)于失效v 適用適用URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要條件，保函僅的保函，正本的退回不是保函失效的必要條件，保函僅在到期日、索賠金額為零或收到受益人簽發(fā)的解除擔(dān)保責(zé)任的聲明后在到期日、索賠金額為零或收到受益人簽發(fā)的解除擔(dān)保責(zé)任的聲明后失效。沒有明確到期日或到期條件的保函將在開出后三年自動失效，失效。沒有明確到期日或到期條件的保函將在開出后三年自動失效，沒有明確到期日或到期條件的反擔(dān)保函將在相應(yīng)的保函失效后三十個沒有明確到期日或

7、到期條件的反擔(dān)保函將在相應(yīng)的保函失效后三十個日歷日后失效。日歷日后失效。保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v 索賠的條件和交單方式索賠的條件和交單方式 保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔(dān)保人在什么條件下才履行付款義務(wù)。保函的核心內(nèi)容，規(guī)定了擔(dān)保人在什么條件下才履行付款義務(wù)。 適用適用URDG758URDG758的保函，如果未明確交單方式，只能使用紙質(zhì)交單。如的保函，如果未明確交單方式，只能使用紙質(zhì)交單。如果要果要 限定采用某種紙質(zhì)交單的方式，應(yīng)在保函中明確排除其他紙質(zhì)交限定采用某種紙質(zhì)交單的方式，應(yīng)在保函中明確排除其他紙質(zhì)交單的傳遞方式。如果允許電子交單，保函應(yīng)明確交單樣式、信息

8、傳遞單的傳遞方式。如果允許電子交單，保函應(yīng)明確交單樣式、信息傳遞系統(tǒng)和電子交單地址，不能被證實的電子單據(jù)將被認為沒有提交。系統(tǒng)和電子交單地址，不能被證實的電子單據(jù)將被認為沒有提交。v 適用法律適用法律/ /慣例慣例 擔(dān)保人所在國法律或擔(dān)保人所在國法律或URDG758 URDG758 ( ICC Uniform Rules for Demand ( ICC Uniform Rules for Demand Guarantees )Guarantees )國際商會見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則國際商會見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則保函基本概念保函基本概念保函的分類之一（按開立流轉(zhuǎn)方式區(qū)分）保函的分類之一（按開立流轉(zhuǎn)方

9、式區(qū)分）1.1.直開保函：直交、轉(zhuǎn)遞直開保函：直交、轉(zhuǎn)遞( (三方模式三方模式) )擔(dān)保人擔(dān)保人受益人受益人被擔(dān)保人被擔(dān)保人(1)基礎(chǔ)交易合同(2)提出申請(3)開立保函保函基本概念保函基本概念 2.2. 轉(zhuǎn)開保函：一次轉(zhuǎn)開、多重轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)開保函：一次轉(zhuǎn)開、多重轉(zhuǎn)開( (四方或多方模式四方或多方模式) ) 反擔(dān)保的受益人反擔(dān)保的受益人轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行 轉(zhuǎn)開行開立保函的受益人轉(zhuǎn)開行開立保函的受益人基礎(chǔ)合同的債權(quán)人基礎(chǔ)合同的債權(quán)人(3)開立反擔(dān)保(1)基礎(chǔ)交易合同受益人受益人被擔(dān)保人被擔(dān)保人(2)提出申請(4)轉(zhuǎn)開保函反擔(dān)保行反擔(dān)保行轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開行保函基本概念保函基本概念保函的分類之二（按開立方式區(qū)分）保函

10、的分類之二（按開立方式區(qū)分） 信開保函信開保函在繕制好的保函上加具對外有權(quán)簽字人的簽字在繕制好的保函上加具對外有權(quán)簽字人的簽字簽字權(quán)限簽字權(quán)限S S級級S S級：級：800800萬美元以下萬美元以下S S級級A A級：級：500500萬美元以下萬美元以下A A級級A A級：級：300300萬美元以下萬美元以下A A級級B B級：級： 1010萬美元以下萬美元以下 電開保函電開保函保函保函MT760/MT799MT760/MT799保函基本概念保函基本概念 保函的分類之三（按功能區(qū)分）保函的分類之三（按功能區(qū)分）融資性保函融資性保函 借款保函、融資租賃保函、借款保函、融資租賃保函、有價證券有價證

11、券保付保函、透支保函保付保函、透支保函等。等。非融資性保函非融資性保函 投標保函、履約保函、預(yù)付款保函投標保函、履約保函、預(yù)付款保函、付款保函、質(zhì)量保函等。、付款保函、質(zhì)量保函等。保函基本概念保函基本概念 保函的分類之四（按獨立性區(qū)分）保函的分類之四（按獨立性區(qū)分）獨立性保函獨立性保函(Independent Guarantee)Independent Guarantee)v 獨立性保函意指承諾一方，在保函有效期內(nèi)收到符合保函條款規(guī)定的獨立性保函意指承諾一方，在保函有效期內(nèi)收到符合保函條款規(guī)定的書面索償通知和保函中規(guī)定的其他所有文件時，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾書面索償通知和保函中規(guī)定的其他所有文件時

12、，承擔(dān)付款責(zé)任的承諾文件。文件。受益人提出索賠聲明并提供相符單據(jù)，擔(dān)保人就必須賠付保函受益人提出索賠聲明并提供相符單據(jù)，擔(dān)保人就必須賠付保函金額內(nèi)的款項，而不得援引基礎(chǔ)交易的任何抗辯。金額內(nèi)的款項，而不得援引基礎(chǔ)交易的任何抗辯。 URDG758 (ICC Uniform Rules for Demand Guarantees )URDG758 (ICC Uniform Rules for Demand Guarantees ) 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則-雖然依據(jù)基礎(chǔ)合同而開立，但獨立于基礎(chǔ)合同雖然依據(jù)基礎(chǔ)合同而開立，但獨立于基礎(chǔ)合同. .擔(dān)保銀行承擔(dān)第一擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性擔(dān)保責(zé)

13、任性擔(dān)保責(zé)任保函基本概念保函基本概念v 第一性付款責(zé)任：受益人無需首先向申請人索賠而直接向擔(dān)保人索賠第一性付款責(zé)任：受益人無需首先向申請人索賠而直接向擔(dān)保人索賠。擔(dān)保行承擔(dān)首先付款之責(zé)任，只要索賠本身滿足保函規(guī)定的條件，擔(dān)保行承擔(dān)首先付款之責(zé)任，只要索賠本身滿足保函規(guī)定的條件，則無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，則無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索賠后立即予以支付。擔(dān)保行將在受益人首次索賠后立即予以支付。保函基本概念保函基本概念從屬性從屬性保函保函(Accessory Guarantee)(Accessory Guarant

14、ee) 擔(dān)保人可以援引基礎(chǔ)交易，對受益人的索賠進行抗辯擔(dān)保人可以援引基礎(chǔ)交易，對受益人的索賠進行抗辯 URCB524 (ICC Uniform Rules for Contract BondsURCB524 (ICC Uniform Rules for Contract Bonds合約保函統(tǒng)合約保函統(tǒng)一規(guī)則一規(guī)則) ) 擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性擔(dān)保責(zé)任擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性擔(dān)保責(zé)任 保函基本概念保函基本概念v 擔(dān)保的法律屬性擔(dān)保的法律屬性從屬性擔(dān)保：從屬性擔(dān)保： 效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同，是基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約，擔(dān)保人保效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同，是基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約，擔(dān)保人保函項下所承擔(dān)的付款責(zé)任

15、成立與否，只能以基礎(chǔ)合同的條款及背景交函項下所承擔(dān)的付款責(zé)任成立與否，只能以基礎(chǔ)合同的條款及背景交易的實際執(zhí)行情況加以判斷。易的實際執(zhí)行情況加以判斷。 保證人不但對債權(quán)人享有專屬的抗辯權(quán)，而且還享有凡是債務(wù)人能夠保證人不但對債權(quán)人享有專屬的抗辯權(quán)，而且還享有凡是債務(wù)人能夠享有的任何抗辯權(quán)，這實際上就削弱了從屬保函的擔(dān)保功能。享有的任何抗辯權(quán)，這實際上就削弱了從屬保函的擔(dān)保功能。獨立性擔(dān)保：獨立性擔(dān)保： 與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要而出具，但與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要而出具，但一旦開立后，其自身效力卻不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以一旦開立后，其

16、自身效力卻不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準。其自身的條款為準。 保證人享有的權(quán)利非常有限，只要受益人（即債權(quán)人）提出的索賠要保證人享有的權(quán)利非常有限，只要受益人（即債權(quán)人）提出的索賠要求及提交的相應(yīng)單據(jù)與保函中規(guī)定的付款條件在形式上相符，保證人求及提交的相應(yīng)單據(jù)與保函中規(guī)定的付款條件在形式上相符，保證人就必須支付，保證人不能享有屬于債務(wù)人的任何抗辯權(quán)，他對受益人就必須支付，保證人不能享有屬于債務(wù)人的任何抗辯權(quán)，他對受益人唯一的抗辯權(quán)就是唯一的抗辯權(quán)就是“欺詐例外抗辯欺詐例外抗辯”。這種擔(dān)保機制，不但對債權(quán)人。這種擔(dān)保機制，不但對債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)提供了充分保證，而且也使獨立保

17、證人從處理煩瑣的商業(yè)債權(quán)的實現(xiàn)提供了充分保證，而且也使獨立保證人從處理煩瑣的商業(yè)糾紛中解脫出來。糾紛中解脫出來。保函基本概念保函基本概念v 欺詐例外欺詐例外 是為防止受益人欺詐和濫用權(quán)利是為防止受益人欺詐和濫用權(quán)利 只要獨立保函的擔(dān)保人有證據(jù)證明受益人提出索賠要求時存在欺詐只要獨立保函的擔(dān)保人有證據(jù)證明受益人提出索賠要求時存在欺詐，獨立保證人就有權(quán)拒絕向受益人付款，獨立保證人就有權(quán)拒絕向受益人付款 最大的問題在于如何認定欺詐，各國法律和審判實踐對此有較大分最大的問題在于如何認定欺詐，各國法律和審判實踐對此有較大分歧歧 認定欺詐的證據(jù)必須清楚或毫無疑義，并且必須立即提交而無需通認定欺詐的證據(jù)必須

18、清楚或毫無疑義，并且必須立即提交而無需通過延長法院審判程序?qū)A(chǔ)交易進行進一步徹底調(diào)查過延長法院審判程序?qū)A(chǔ)交易進行進一步徹底調(diào)查 法院止付令法院止付令第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第三部分：保函實務(wù)知識（對外開立及收到保函）第三部分：保函實務(wù)知識（對外開立及收到保函）第四部分：保函風(fēng)險防范及案例介紹第四部分：保函風(fēng)險防范及案例介紹目錄目錄常見保函品種介紹常見保函品種介紹- -非融資性保函非融資性保函v 投標保函投標保函Tender Guarantee/Bid Bond 作用：保證投標人在投標報價有效期內(nèi)不撤標、不改標，一旦中標作用：保證投標人在投標報價有效期內(nèi)不撤標、不改標，

19、一旦中標后及時與招標方或業(yè)主簽約并提供履約保函。后及時與招標方或業(yè)主簽約并提供履約保函。投標保函往往是需要投標保函往往是需要和標書一起作為投標的一個必要文件，有時需要信開的方式和標書一起作為投標的一個必要文件，有時需要信開的方式 金額：一般為投標報價的金額：一般為投標報價的1-5%1-5% 效期：（效期：（FIDICFIDIC條款）一般為開標日條款）一般為開標日+ +報價有效期報價有效期+30+30天，報價有效天，報價有效期一般為期一般為180180天或天或270270天，工程大的甚至長達一年。（天，工程大的甚至長達一年。（FIDICFIDIC為為國際國際咨詢工程師聯(lián)合會的法文縮寫）咨詢工程師

20、聯(lián)合會的法文縮寫）常見保函品種介紹常見保函品種介紹v 履約保函履約保函Performance Guarantee /Performance Bond 作用：確保工程按進度完成或者貨物按時交付由銀行出具一種擔(dān)保作用：確保工程按進度完成或者貨物按時交付由銀行出具一種擔(dān)保，否則銀行將按照保函金額給予受損方進行賠償。，否則銀行將按照保函金額給予受損方進行賠償。 金額：一般為合同總價的金額：一般為合同總價的5 510%10% 效期：一般為初驗或供貨完成，可合理增加效期：一般為初驗或供貨完成，可合理增加3030天天 經(jīng)常和質(zhì)量保函經(jīng)常和質(zhì)量保函(WARRANTY GUARANTEE)(WARRANTY G

21、UARANTEE)配套開立配套開立 索賠：出口商未履行貨物出口義務(wù)索賠：出口商未履行貨物出口義務(wù), ,或延誤發(fā)貨或延誤發(fā)貨, ,或未按合同發(fā)送正或未按合同發(fā)送正確的貨物確的貨物常見保函品種介紹常見保函品種介紹v 預(yù)付款保函預(yù)付款保函Advance Payment Guarantee 作用：擔(dān)保商務(wù)合同中承包商或賣方在收到合同預(yù)付款后按合同規(guī)作用：擔(dān)保商務(wù)合同中承包商或賣方在收到合同預(yù)付款后按合同規(guī)定履行義務(wù)，如違約，保證向業(yè)主方或買方返還承包商或賣方已得定履行義務(wù)，如違約，保證向業(yè)主方或買方返還承包商或賣方已得到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的利息。到之預(yù)付款及在此期間發(fā)生的利息。 金額：一般為合同總

22、價的金額：一般為合同總價的10-15%10-15%，船舶預(yù)付款保函可高達，船舶預(yù)付款保函可高達60%60%，有，有的軍品出口達的軍品出口達100%100%。保函的幣別應(yīng)該跟所付預(yù)付款的幣別一致。保函的幣別應(yīng)該跟所付預(yù)付款的幣別一致。 生效條款：應(yīng)規(guī)定從接到預(yù)付款起開始生效。生效條款：應(yīng)規(guī)定從接到預(yù)付款起開始生效。 減額條款：預(yù)付款是事先付給的，受益人會在申請人發(fā)貨后或隨工減額條款：預(yù)付款是事先付給的，受益人會在申請人發(fā)貨后或隨工程進度將預(yù)付款逐步扣回，保函條款應(yīng)規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨程進度將預(yù)付款逐步扣回，保函條款應(yīng)規(guī)定保函金額根據(jù)每批發(fā)貨等比例自動減少。等比例自動減少。 失效條款：失效條款

23、：當(dāng)整個合同開始履行時，預(yù)付款保函就到期了當(dāng)整個合同開始履行時，預(yù)付款保函就到期了。預(yù)付款。預(yù)付款保函的效期通常要比履約保函的效期短。保函的效期通常要比履約保函的效期短。常見保函品種介紹常見保函品種介紹v 質(zhì)量保函質(zhì)量保函Quality Guarantee 作用作用: :商務(wù)活動中擔(dān)保承包商所承建的工程項目或賣方所提供的貨商務(wù)活動中擔(dān)保承包商所承建的工程項目或賣方所提供的貨物在一定時間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)物在一定時間（即保修期或維修期）內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標準，如果在這一時期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與合同規(guī)定量標準，如果在這一時期內(nèi)發(fā)現(xiàn)工程和貨物的質(zhì)量發(fā)生與

24、合同規(guī)定不符的情況，而承包商或賣方又不愿或不予進行更換和維修，則業(yè)不符的情況，而承包商或賣方又不愿或不予進行更換和維修，則業(yè)主方或買方有權(quán)在這類保函項下向擔(dān)保方索賠一筆款項，使其所受主方或買方有權(quán)在這類保函項下向擔(dān)保方索賠一筆款項，使其所受的損失在某種程度上得到補償。的損失在某種程度上得到補償。 金額：一般為合同總價的金額：一般為合同總價的5-10%5-10% 效期：初驗或供貨完成效期：初驗或供貨完成+ +質(zhì)保期質(zhì)保期常見保函品種介紹常見保函品種介紹v 付款保函付款保函Payment Guarantee 作用：是指在賒銷作用：是指在賒銷(OPEN ACCOUNT)(OPEN ACCOUNT)情

25、況下，由進口商銀行向出口商情況下，由進口商銀行向出口商出具的擔(dān)保，保證進口商按照合同的約定按時足額支付貨款，否則出具的擔(dān)保，保證進口商按照合同的約定按時足額支付貨款，否則擔(dān)保銀行將按照保函的金額對出口商進行賠付。保證賣方在履行了擔(dān)保銀行將按照保函的金額對出口商進行賠付。保證賣方在履行了合同項下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價款。合同項下規(guī)定的義務(wù)后得到合同價款。 保函金額通常就是合同金額，有時扣除一定的預(yù)付款保函金額通常就是合同金額，有時扣除一定的預(yù)付款 有效期一般為按合同規(guī)定付清價款日期再加半個月有效期一般為按合同規(guī)定付清價款日期再加半個月 索賠：出口商履行了合同規(guī)定的交貨義務(wù)后，如進口商不支付貨款索

26、賠：出口商履行了合同規(guī)定的交貨義務(wù)后，如進口商不支付貨款，則出口商向擔(dān)保銀行索賠，則出口商向擔(dān)保銀行索賠常見保函品種介紹常見保函品種介紹反擔(dān)保保函反擔(dān)保保函 Counter Guarantee 某些企業(yè)只接受本國銀行開立的保函，根據(jù)合同要求，反擔(dān)保函的申某些企業(yè)只接受本國銀行開立的保函，根據(jù)合同要求，反擔(dān)保函的申請人委托其往來銀行向國外銀行出具反擔(dān)保保函，由反擔(dān)保保函的受請人委托其往來銀行向國外銀行出具反擔(dān)保保函，由反擔(dān)保保函的受益人（國外銀行）出具最終保函。益人（國外銀行）出具最終保函。v 特點特點 反擔(dān)保保函的受益人為開立保函的國外銀行反擔(dān)保保函的受益人為開立保函的國外銀行 一般需要在保函

27、中引入所需開立最終保函的格式，一般需要在保函中引入所需開立最終保函的格式， 反擔(dān)保函的期限比最終開出的保函要稍長一些，供開立最終保函的反擔(dān)保函的期限比最終開出的保函要稍長一些，供開立最終保函的銀行索償之用銀行索償之用, ,一般為最終保函有效期后的半個月到一個月后到期。一般為最終保函有效期后的半個月到一個月后到期。常見保函品種介紹常見保函品種介紹v 適用情況適用情況 受益人只接受當(dāng)?shù)劂y行開立的保函受益人只接受當(dāng)?shù)劂y行開立的保函/ /受益人當(dāng)?shù)胤梢?guī)定受益人當(dāng)?shù)胤梢?guī)定 常見于工程投標保函、工程預(yù)付款保函、工程履約保函常見于工程投標保函、工程預(yù)付款保函、工程履約保函 以政府部門以政府部門/ /公共

28、部門為受益人居多公共部門為受益人居多 在印度、中東、北非、拉美、南亞等地區(qū)盛行在印度、中東、北非、拉美、南亞等地區(qū)盛行v 索賠索賠: :憑保函開立銀行（境外銀行）已向受益人賠付的聲明憑保函開立銀行（境外銀行）已向受益人賠付的聲明, ,反擔(dān)保銀反擔(dān)保銀行必須立即履行賠付行必須立即履行賠付常見保函品種介紹常見保函品種介紹v 船舶預(yù)付款保函船舶預(yù)付款保函 是在船舶建造合同項下，擔(dān)保人應(yīng)賣方的申請向買方開立的擔(dān)保賣方是在船舶建造合同項下，擔(dān)保人應(yīng)賣方的申請向買方開立的擔(dān)保賣方在一定情況下返還合同項下預(yù)付款在一定情況下返還合同項下預(yù)付款, ,如賣方不能返還如賣方不能返還, ,則擔(dān)保人向買方則擔(dān)保人向買方

29、賠付預(yù)付款本息的擔(dān)保。賠付預(yù)付款本息的擔(dān)保。 合同各方及其相互關(guān)系合同各方及其相互關(guān)系 貿(mào)易公司、建造方（船廠）、買方（船東）貿(mào)易公司、建造方（船廠）、買方（船東）常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函船舶預(yù)付款保函v 合同價格及付款方式合同價格及付款方式五個付款節(jié)點：五個付款節(jié)點：簽完合同簽完合同提交提交預(yù)付款預(yù)付款保函保函RECEIPT切鋼板切鋼板CUTTING STEEL鋪龍骨鋪龍骨KEEL-LAYING下水下水 LAUNCH-ING交船交船 DELIVERY常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點對基礎(chǔ)合同的引用對基礎(chǔ)合同的引用v 一般船

30、舶項下預(yù)付款保函都會涉及船舶建造合同的相關(guān)內(nèi)容，除了申一般船舶項下預(yù)付款保函都會涉及船舶建造合同的相關(guān)內(nèi)容，除了申請人和受益人名稱外，還有合同號碼、簽署日期、船舶型號及編號等，請人和受益人名稱外，還有合同號碼、簽署日期、船舶型號及編號等，在這里要注意以下幾點：在這里要注意以下幾點：v (1)(1)船舶建造合同有可能是雙方合同，也有可能是三方合同。船舶建造合同有可能是雙方合同，也有可能是三方合同。 v (2)(2)保函中對基礎(chǔ)合同的引用要與造船合同中的內(nèi)容一致。保函中對基礎(chǔ)合同的引用要與造船合同中的內(nèi)容一致。v (3)(3)避免引用過多基礎(chǔ)合同信息，防止非獨立條款內(nèi)容。避免引用過多基礎(chǔ)合同信息，

31、防止非獨立條款內(nèi)容。常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點擔(dān)保幣種和金額擔(dān)保幣種和金額v 依據(jù)造船合同審核保函的幣種和金額。預(yù)付款的幣種不同，保函的幣依據(jù)造船合同審核保函的幣種和金額。預(yù)付款的幣種不同，保函的幣種也會有不同。種也會有不同。v 注意注意: :由于計算利息的時間是不固定的，因而利息額是變數(shù)。原則上在由于計算利息的時間是不固定的，因而利息額是變數(shù)。原則上在保函中要明確我行承擔(dān)的最大擔(dān)保金額，也就是盡量要預(yù)估出利息額，保函中要明確我行承擔(dān)的最大擔(dān)保金額，也就是盡量要預(yù)估出利息額，且授信額度也要覆蓋本金和利息的最大金額。且授信額度也要覆蓋本金和利

32、息的最大金額。常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點保函的生效條款保函的生效條款v 預(yù)付款保函要設(shè)立生效條款，一般以預(yù)付款全額入申請人在我行開立預(yù)付款保函要設(shè)立生效條款，一般以預(yù)付款全額入申請人在我行開立的賬戶后生效，建議在保函文本中注明入帳賬號。注意：不要以受益的賬戶后生效，建議在保函文本中注明入帳賬號。注意：不要以受益人匯出預(yù)付款的時間節(jié)點生效。人匯出預(yù)付款的時間節(jié)點生效。v 保函的生效條款主要是約束受益人是否可以憑保函索償，未生效的保保函的生效條款主要是約束受益人是否可以憑保函索償，未生效的保函盡管我行已對外開立，但受益人不可以向我行索償。函盡管

33、我行已對外開立，但受益人不可以向我行索償。 常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點保函的索償條款保函的索償條款v 在審核索償條款時，要注意索償條件的單據(jù)化，杜絕非單據(jù)化的索償在審核索償條款時，要注意索償條件的單據(jù)化，杜絕非單據(jù)化的索償條款。為保護我行和申請人的利益，索償文件要制成書面并經(jīng)對方銀條款。為保護我行和申請人的利益，索償文件要制成書面并經(jīng)對方銀行證實其真實性是有必要的，若能要求對方提供第三方（官方）機構(gòu)行證實其真實性是有必要的，若能要求對方提供第三方（官方）機構(gòu)出具的文件作為索償文件，則對我行及申請人更為有利。出具的文件作為索償文件，則對我行及

34、申請人更為有利。 常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點保函失效條款保函失效條款v 船舶項下預(yù)付款保函的失效條款一般是由失效事件和效期組成的混合船舶項下預(yù)付款保函的失效條款一般是由失效事件和效期組成的混合條款，包括：條款，包括：1 1船舶交付并被船東接受；船舶交付并被船東接受；2 2擔(dān)保行或申請人已退還擔(dān)保行或申請人已退還預(yù)付款；預(yù)付款；3 3具體日期；以上以先發(fā)生的為準。在審核保函文本時，要具體日期；以上以先發(fā)生的為準。在審核保函文本時，要注意避免單純以失效事件作為失效條款，更不能開立沒有失效條款注意避免單純以失效事件作為失效條款，更不能開立沒有失效

35、條款（敞口）的保函。船舶項下預(yù)付款保函在失效條款中還常常含有（敞口）的保函。船舶項下預(yù)付款保函在失效條款中還常常含有“爭爭議解決及延遲支付條款議解決及延遲支付條款”，在買賣雙方出現(xiàn)爭議并訴諸法律后，擔(dān)保，在買賣雙方出現(xiàn)爭議并訴諸法律后，擔(dān)保行可以停止賠付，在判決或仲裁結(jié)果出來后再行賠付。一般是仲裁裁行可以停止賠付，在判決或仲裁結(jié)果出來后再行賠付。一般是仲裁裁決出具后再加決出具后再加30-6030-60個日歷日。個日歷日。常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點6 6保函適用法律和慣例條款保函適用法律和慣例條款v 在保函適用法律方面，避免適用受益人所在地法

36、律?？梢砸?guī)定適用第在保函適用法律方面，避免適用受益人所在地法律。可以規(guī)定適用第三國（英國、瑞士）法律，在船舶項下預(yù)付款保函中，常常是適用于三國（英國、瑞士）法律，在船舶項下預(yù)付款保函中，常常是適用于英國法。保函條款中不提倡加列適用國際慣例（英國法。保函條款中不提倡加列適用國際慣例（URDG758URDG758），因為船舶），因為船舶項下的還款保函大多帶有從屬性質(zhì)，與項下的還款保函大多帶有從屬性質(zhì)，與URDGURDG的見索即付原則相沖突。的見索即付原則相沖突。常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點7 7款項讓渡條款款項讓渡條款v 要注意文本中對讓渡的定義

37、，我行只接受保函項下資金的讓渡，一般要注意文本中對讓渡的定義，我行只接受保函項下資金的讓渡，一般不允許索償權(quán)力的轉(zhuǎn)讓。不允許索償權(quán)力的轉(zhuǎn)讓。v 實務(wù)中在保函開具后，我行會收到融資行（受讓渡人）要求我行出具實務(wù)中在保函開具后，我行會收到融資行（受讓渡人）要求我行出具讓渡函的書面文件（讓渡函的書面文件（Assignment noticeAssignment notice），表示如申請人（賣方）違），表示如申請人（賣方）違約，要求我行將賠付款項直接匯入融資行。在這種情況下，我行應(yīng)重約，要求我行將賠付款項直接匯入融資行。在這種情況下，我行應(yīng)重點審核點審核Assignment noticeAssignm

38、ent notice中是否明確規(guī)定索賠權(quán)仍保留在國外受益人中是否明確規(guī)定索賠權(quán)仍保留在國外受益人（買方），以及是否規(guī)定了我行出具讓渡函的時限。（買方），以及是否規(guī)定了我行出具讓渡函的時限。 常見保函品種介紹常見保函品種介紹船舶預(yù)付款保函的審查要點船舶預(yù)付款保函的審查要點8 8保函的賠付時間保函的賠付時間v 條款保函中關(guān)于收到索償文件后我行賠付對方的時間，要考慮到提起條款保函中關(guān)于收到索償文件后我行賠付對方的時間，要考慮到提起仲裁，以及我行到外管局辦理履約手續(xù)及其他手續(xù)的時間，賠付時間仲裁，以及我行到外管局辦理履約手續(xù)及其他手續(xù)的時間，賠付時間要充裕。要充裕。常見保函品種介紹常見保函品種介紹-融

39、資性保函借款保函借款保函 Loan Guarantee 作用：作用：指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的請求，向提供貸款的受益人出具的本指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的請求，向提供貸款的受益人出具的本息償還擔(dān)保。息償還擔(dān)保。 保函金額就是借款的本金、利息和費用的總金額保函金額就是借款的本金、利息和費用的總金額 有效期一般是貸款到期日再加有效期一般是貸款到期日再加10101515天天 索賠：如貸款到期，借款人不歸還貸款本息，則貸款的發(fā)放銀行可索賠：如貸款到期，借款人不歸還貸款本息，則貸款的發(fā)放銀行可向擔(dān)保銀行索賠貸款損失向擔(dān)保銀行索賠貸款損失融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)是為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的簡稱

40、，是內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)是為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保業(yè)務(wù)的簡稱，是指我行為境內(nèi)機構(gòu)在境外注冊的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)（以下簡稱指我行為境內(nèi)機構(gòu)在境外注冊的全資附屬企業(yè)和參股企業(yè)（以下簡稱境外投資企業(yè)或借款人）提供的融資性對外擔(dān)保，用于境外投資企業(yè)境外投資企業(yè)或借款人）提供的融資性對外擔(dān)保，用于境外投資企業(yè)向我行向我行境外分行境外分行或或境外代理行境外代理行申請融資業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。是一種融資性申請融資業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。是一種融資性保函業(yè)務(wù)。保函業(yè)務(wù)。v 關(guān)于為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保有關(guān)問題的通知關(guān)于為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保有關(guān)問題的通知農(nóng)銀辦農(nóng)銀辦發(fā)發(fā)20063042006304號號v

41、關(guān)于印發(fā)關(guān)于印發(fā)中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外分行擔(dān)保業(yè)務(wù)合作操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外分行擔(dān)保業(yè)務(wù)合作操作規(guī)程的通知的通知 農(nóng)銀發(fā)農(nóng)銀發(fā)20073612007361號號v 涉及的當(dāng)事人及相互關(guān)系涉及的當(dāng)事人及相互關(guān)系申請人申請人-指境內(nèi)企業(yè)指境內(nèi)企業(yè) ( (也稱反擔(dān)保人也稱反擔(dān)保人) ) 擔(dān)保人擔(dān)保人-我行境內(nèi)分行我行境內(nèi)分行 受益人受益人-我行境外分行或境外代理行我行境外分行或境外代理行 借款人借款人-境內(nèi)企業(yè)在境外注冊的全資附屬公司或參股企業(yè)境內(nèi)企業(yè)在境外注冊的全資附屬公司或參股企業(yè)( (也稱被也稱被擔(dān)保人擔(dān)保人) )融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 對各方的對各方的好處好處 對申請人及借款人：對申請人及借

42、款人： 有效解決境外投資企業(yè)融資難的問題有效解決境外投資企業(yè)融資難的問題, , 可以較快的在海外開展業(yè)務(wù)可以較快的在海外開展業(yè)務(wù) 境外企業(yè)在取得授信困難時，可以利用境內(nèi)申請人（母公司）的授境外企業(yè)在取得授信困難時，可以利用境內(nèi)申請人（母公司）的授信額度信額度 利用境外融資成本低的外幣資金利用境外融資成本低的外幣資金融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 對各方的對各方的好處好處 對擔(dān)保人（境內(nèi)分行）：對擔(dān)保人（境內(nèi)分行）： 加強銀企合作，避免客戶流失加強銀企合作，避免客戶流失 增加中間業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)收入增加中間業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)收入 增加人民幣保證金存款增加人民幣保證金存款 對受益人（境外分行或代理行）：對受益

43、人（境外分行或代理行）： 增加融資業(yè)務(wù)增加融資業(yè)務(wù) 增加中間業(yè)務(wù)（關(guān)聯(lián)的開證、結(jié)算業(yè)務(wù)）增加中間業(yè)務(wù)（關(guān)聯(lián)的開證、結(jié)算業(yè)務(wù)） 增強境內(nèi)外分行聯(lián)動和代理行關(guān)系維護增強境內(nèi)外分行聯(lián)動和代理行關(guān)系維護融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 客戶準入條件客戶準入條件 被擔(dān)保人為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機構(gòu)在境外注冊被擔(dān)保人為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機構(gòu)在境外注冊 的全資附屬企業(yè)或中方參股企業(yè)；的全資附屬企業(yè)或中方參股企業(yè)； 境外公司需經(jīng)商務(wù)部門（前外經(jīng)貿(mào)部門）批準設(shè)立；境外公司需經(jīng)商務(wù)部門（前外經(jīng)貿(mào)部門）批準設(shè)立； 境外公司需在外匯局辦理境外投資外匯登記證明；境外公司需在外匯局辦理境外投資外匯登記證

44、明； 境內(nèi)母公司與境外子公司不得為虧損企業(yè)（連續(xù)三年）；境內(nèi)母公司與境外子公司不得為虧損企業(yè)（連續(xù)三年）； 境外公司凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例（貿(mào)易型不低于境外公司凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例（貿(mào)易型不低于1010，生產(chǎn)型不低，生產(chǎn)型不低于于1515）融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 準備工作準備工作v 1 1、申請人首先應(yīng)向商務(wù)部申請在境外設(shè)立子公司或參股公司并向外管、申請人首先應(yīng)向商務(wù)部申請在境外設(shè)立子公司或參股公司并向外管局辦理境外投資外匯登記手續(xù)；局辦理境外投資外匯登記手續(xù)；v 申請人所取得的相關(guān)資料：申請人所取得的相關(guān)資料：v 境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登記證；境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登

45、記證；v 商務(wù)部的境外投資批準證書；商務(wù)部的境外投資批準證書；v 外管局關(guān)于外管局關(guān)于xxxx公司境外投資外匯來源審查意見的批復(fù)和境外投資外匯公司境外投資外匯來源審查意見的批復(fù)和境外投資外匯登記證。登記證。融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 準備工作準備工作2 2、借款人在受益人處開立帳戶、借款人在受益人處開立帳戶 境外借款人需要向受益人提供的資料：境外借款人需要向受益人提供的資料： 商業(yè)登記證商業(yè)登記證 注冊證書注冊證書 公司章程公司章程 境內(nèi)申請人即母公司的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、其股東身份證明文件等境內(nèi)申請人即母公司的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、其股東身份證明文件等 受益人要求提供的其他資料受益人要求提供的其

46、他資料融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 1 1、境內(nèi)申請人向擔(dān)保人申請開立融資性保函或備用信用證；申請人需、境內(nèi)申請人向擔(dān)保人申請開立融資性保函或備用信用證；申請人需要向擔(dān)保人（經(jīng)辦行）提供以下資料：要向擔(dān)保人（經(jīng)辦行）提供以下資料：v 1 1、開立對外保函、開立對外保函/ /備用信用證申請書備用信用證申請書/ /申請人承諾函；申請人承諾函；v 2 2、開立對外保函、開立對外保函/ /備用信用證協(xié)議；備用信用證協(xié)議；v 3 3、保證金入帳憑條或不同擔(dān)保方式下抵押、擔(dān)保合同；、保證金入帳憑條或不同擔(dān)保方式下抵押、擔(dān)保合同；v 4 4、經(jīng)審計的境內(nèi)企業(yè)與境外投資企業(yè)的資產(chǎn)負債表、經(jīng)審計的境內(nèi)企業(yè)與境外投資

47、企業(yè)的資產(chǎn)負債表/ /損益表；損益表；v 5 5、境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登記證；、境外投資企業(yè)在境外的注冊證書、商務(wù)登記證；v 6 6、商務(wù)部的境外投資批準書；、商務(wù)部的境外投資批準書；v 7 7、外管局關(guān)于、外管局關(guān)于XXXX公司境外投資外匯來源審查意見的批復(fù)和境外投資外公司境外投資外匯來源審查意見的批復(fù)和境外投資外匯登記證；匯登記證；v 8 8、與受益人簽定的貸款（融資）合同意向書。、與受益人簽定的貸款（融資）合同意向書。融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹v ( (二二) )經(jīng)辦行審核經(jīng)辦行審核v 經(jīng)辦行按各行信貸管理和授權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定對客戶資

48、信進行審核?？蛻舨块T經(jīng)辦行按各行信貸管理和授權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定對客戶資信進行審核?？蛻舨块T受理客戶申請后，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容：受理客戶申請后，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容：v 1、對客戶提供的資料是否完整、真實、有效進行調(diào)查核實，對提供的復(fù)印件、對客戶提供的資料是否完整、真實、有效進行調(diào)查核實，對提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對相符，并在復(fù)印件上簽署應(yīng)與原件核對相符，并在復(fù)印件上簽署“與原件核對相符與原件核對相符”字樣。字樣。v 2、調(diào)查客戶信用及有關(guān)人員品行狀況、資信狀況。、調(diào)查客戶信用及有關(guān)人員品行狀況、資信狀況。v 3、對保函申請人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場情況進行調(diào)查，對申請人、對保函申請人的財務(wù)狀況

49、、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、市場情況進行調(diào)查，對申請人是否具有償債能力進行全面分析和判斷。是否具有償債能力進行全面分析和判斷。v 4、對提供反擔(dān)保的抵（質(zhì)）押物價值、處分權(quán)、變現(xiàn)能力以及保證金到位情、對提供反擔(dān)保的抵（質(zhì)）押物價值、處分權(quán)、變現(xiàn)能力以及保證金到位情況等進行分析。況等進行分析。v 經(jīng)辦行審核完畢后，填寫經(jīng)辦行審核完畢后，填寫開立對外保函備用信用證呈批表開立對外保函備用信用證呈批表，經(jīng)相關(guān)部門，經(jīng)相關(guān)部門簽署調(diào)查、審核意見和有權(quán)審批人審批同意后，協(xié)同其他信貸調(diào)查材料上報至簽署調(diào)查、審核意見和有權(quán)審批人審批同意后，協(xié)同其他信貸調(diào)查材料上報至省分行信貸管理部。省分行信貸管理部。融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外

50、貸v 業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹v ( (三）省分行操作三）省分行操作v對于對于低風(fēng)險融資性低風(fēng)險融資性保函業(yè)務(wù)保函業(yè)務(wù)，由各分行國際業(yè)務(wù)部向省分行國際業(yè)務(wù)，由各分行國際業(yè)務(wù)部向省分行國際業(yè)務(wù)部進行請示，請示主要內(nèi)容包括五個方面，一是境內(nèi)母公司情況，基部進行請示，請示主要內(nèi)容包括五個方面，一是境內(nèi)母公司情況，基本情況和我行授信及合作情況，二是境外子公司情況，三是申請內(nèi)保本情況和我行授信及合作情況，二是境外子公司情況，三是申請內(nèi)保外貸的原因、額度、期限及用途，四是境外子公司還款能力分析，五外貸的原因、額度、期限及用途，四是境外子公司還款能力分析，五是額度申請。省分行國際業(yè)務(wù)部根據(jù)分

51、行請示行文向總行國際業(yè)務(wù)部是額度申請。省分行國際業(yè)務(wù)部根據(jù)分行請示行文向總行國際業(yè)務(wù)部申請對外擔(dān)保額度占用，總行國際業(yè)務(wù)部以便函形式批復(fù)給省分行；申請對外擔(dān)保額度占用，總行國際業(yè)務(wù)部以便函形式批復(fù)給省分行；v對于對于非低風(fēng)險融資性非低風(fēng)險融資性保函業(yè)務(wù)保函業(yè)務(wù)，由省分行信貸部門按照規(guī)定報送總行，由省分行信貸部門按照規(guī)定報送總行信貸管理部門審查。信貸管理部門審查后，書面征求總行國際業(yè)務(wù)部信貸管理部門審查。信貸管理部門審查后，書面征求總行國際業(yè)務(wù)部意見，總行國際業(yè)務(wù)部門審核需占用的境外投資企業(yè)融資性擔(dān)保年度意見，總行國際業(yè)務(wù)部門審核需占用的境外投資企業(yè)融資性擔(dān)保年度余額指標?？傂袑徍送夂?，即正式

52、發(fā)文通知省分行。根據(jù)總行對省余額指標。總行審核同意后，即正式發(fā)文通知省分行。根據(jù)總行對省分行的授權(quán)，分行的授權(quán)，AAAAAA級（含）以上或符合總行規(guī)定的可以信用方式用信條級（含）以上或符合總行規(guī)定的可以信用方式用信條件的客戶，省分行可審批單筆等值件的客戶，省分行可審批單筆等值50005000萬美元（含）以下非低信用風(fēng)萬美元（含）以下非低信用風(fēng)險涉外融資性保函（含備用信用證）開立、修改和延期。險涉外融資性保函（含備用信用證）開立、修改和延期。融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹v （四）外管審批（四）外管審批v 在年度余額指標內(nèi)為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保無須逐

53、筆報國在年度余額指標內(nèi)為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保無須逐筆報國家外匯管理局審批。省分行收到總行同意其提供對外擔(dān)保的批復(fù)后，家外匯管理局審批。省分行收到總行同意其提供對外擔(dān)保的批復(fù)后，省分行應(yīng)持總行授權(quán)使用額度的批復(fù)文件到所在地外管局辦理備案手省分行應(yīng)持總行授權(quán)使用額度的批復(fù)文件到所在地外管局辦理備案手續(xù)。續(xù)。融資性保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹v （五）對外開出保函（五）對外開出保函v 1、各項審批手續(xù)完成后，經(jīng)辦行與客戶簽訂、各項審批手續(xù)完成后，經(jīng)辦行與客戶簽訂開立對外保函備用信開立對外保函備用信用證協(xié)議用證協(xié)議。由省分行向受益人開立融資性保函。由省分行向受

54、益人開立融資性保函/備用證；省分行應(yīng)在備用證；省分行應(yīng)在正式提供對外擔(dān)保或修改后的兩個工作日內(nèi)，將擔(dān)保及其修改文本傳正式提供對外擔(dān)保或修改后的兩個工作日內(nèi)，將擔(dān)保及其修改文本傳真上報總行（國際業(yè)務(wù)部）。真上報總行（國際業(yè)務(wù)部）。v 2、擔(dān)保人向當(dāng)?shù)赝夤芫洲k理對外擔(dān)保登記手續(xù)。金融機構(gòu)實行按月定、擔(dān)保人向當(dāng)?shù)赝夤芫洲k理對外擔(dān)保登記手續(xù)。金融機構(gòu)實行按月定期登記制，在每月后的期登記制，在每月后的15天內(nèi)填天內(nèi)填對外擔(dān)保反饋表對外擔(dān)保反饋表，上報上月?lián)?，上報上月?lián)鶆?wù)情況。債務(wù)情況。v 3、境外銀行在收到保函后，承諾在兩個工作日內(nèi)完成款項發(fā)放，且境、境外銀行在收到保函后，承諾在兩個工作日內(nèi)完成款

55、項發(fā)放，且境外借款到期日在保函到期日前外借款到期日在保函到期日前15天。天。v 4、境外公司需要提前支付、境外公司需要提前支付0.1%的融資手續(xù)費。的融資手續(xù)費。v 5、境外銀行的融資最高限額為保函金額的、境外銀行的融資最高限額為保函金額的97%（同幣），其余為（同幣），其余為95%（異幣）。（異幣）。特殊保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)具體介紹v ( (六）履約六）履約v 我行為境外投資企業(yè)提供的融資性對外擔(dān)保如需履約，應(yīng)到所在地外我行為境外投資企業(yè)提供的融資性對外擔(dān)保如需履約，應(yīng)到所在地外管局按規(guī)定辦理核準手續(xù)。境外投資企業(yè)的境內(nèi)母公司或其他反擔(dān)保管局按規(guī)定辦理核準手續(xù)

56、。境外投資企業(yè)的境內(nèi)母公司或其他反擔(dān)保人向我行提供的反擔(dān)保履約不需外管局核準；以境內(nèi)反擔(dān)保人的人民人向我行提供的反擔(dān)保履約不需外管局核準；以境內(nèi)反擔(dān)保人的人民幣資金對外履約的，由我行憑反擔(dān)保協(xié)議辦理履約購匯核準手續(xù)。同幣資金對外履約的，由我行憑反擔(dān)保協(xié)議辦理履約購匯核準手續(xù)。同一筆擔(dān)保履約不得重復(fù)購匯。一筆擔(dān)保履約不得重復(fù)購匯。特殊保函業(yè)務(wù)內(nèi)保外貸v 內(nèi)保外貸管理方式內(nèi)保外貸管理方式 外管局對銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保實行年度余額管理外管局對銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保實行年度余額管理 由總行向所在地外管局申請對外擔(dān)保余額指標由總行向所在地外管局申請對外擔(dān)保余額指標 各一級分

57、行逐筆報總行審批占用融資性對外擔(dān)保余額指標各一級分行逐筆報總行審批占用融資性對外擔(dān)保余額指標 經(jīng)總行批復(fù)同意占用融資性對外擔(dān)保余額指標后，各一級分行按單筆經(jīng)總行批復(fù)同意占用融資性對外擔(dān)保余額指標后，各一級分行按單筆業(yè)務(wù)審批權(quán)限完成審批手續(xù)后，對外開立融資性保函或備用信用證業(yè)務(wù)審批權(quán)限完成審批手續(xù)后，對外開立融資性保函或備用信用證v 貸款用途貸款用途 只可用作境外投資企業(yè)的貿(mào)易項下的融資和流動資金貸款只可用作境外投資企業(yè)的貿(mào)易項下的融資和流動資金貸款 不得以借貸、直接投資或證券投資等形式調(diào)入境內(nèi)使用不得以借貸、直接投資或證券投資等形式調(diào)入境內(nèi)使用第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第二部

58、分：常見保函品種介紹第二部分：常見保函品種介紹第三部分：保函實務(wù)知識（對外開立及收到保函）第三部分：保函實務(wù)知識（對外開立及收到保函）第四部分：保函風(fēng)險防范及案例介紹第四部分：保函風(fēng)險防范及案例介紹目錄目錄保函實務(wù)知識v 對外開出保函對外開出保函基本原則基本原則v 必須納入我行客戶統(tǒng)一授信管理必須納入我行客戶統(tǒng)一授信管理 v 部門職責(zé)分工部門職責(zé)分工 客戶部門負責(zé)客戶準入、貸前調(diào)查和貸后管理客戶部門負責(zé)客戶準入、貸前調(diào)查和貸后管理 信貸管理部門負責(zé)授權(quán)授信管理和業(yè)務(wù)審查信貸管理部門負責(zé)授權(quán)授信管理和業(yè)務(wù)審查 國際業(yè)務(wù)部門負責(zé)技術(shù)條款和外管政策的審核國際業(yè)務(wù)部門負責(zé)技術(shù)條款和外管政策的審核 法規(guī)

59、部門負責(zé)保函適用法律的審查法規(guī)部門負責(zé)保函適用法律的審查p 各個部門保管各自形成的業(yè)務(wù)檔案材料各個部門保管各自形成的業(yè)務(wù)檔案材料v 由一級分行（省分行）對外開出并辦理外管登記手續(xù)由一級分行（省分行）對外開出并辦理外管登記手續(xù)保函實務(wù)知識v 對外開出保函對外開出保函提交資料提交資料v 提交開立申請時，客戶需要提交的資料提交開立申請時，客戶需要提交的資料 開立對外保函開立對外保函/ /備用信用證申請書備用信用證申請書 基礎(chǔ)合同、批件（如有）基礎(chǔ)合同、批件（如有） 保函或備用證格式（如有）保函或備用證格式（如有） 開立對外保函開立對外保函/ /備用信用證協(xié)議備用信用證協(xié)議v 提交修改申請時，客戶需要

60、提交的資料提交修改申請時，客戶需要提交的資料 對外保函對外保函/ /備用信用證修改申請書備用信用證修改申請書 基礎(chǔ)合同修改件（如有）基礎(chǔ)合同修改件（如有）保函實務(wù)知識v 開立對外保函的審批開立對外保函的審批 非融資性保函權(quán)限各市分行的審批權(quán)限：轉(zhuǎn)授權(quán)書非融資性保函權(quán)限各市分行的審批權(quán)限：轉(zhuǎn)授權(quán)書 融資性保函融資性保函 總行對一級分行授權(quán)書總行對一級分行授權(quán)書 造船企業(yè)船舶預(yù)付款保函造船企業(yè)船舶預(yù)付款保函一律上報省分行審批一律上報省分行審批v 保函修改的審批保函修改的審批 涉及增加金額、效期的延長或其他實質(zhì)性內(nèi)容的修改，應(yīng)按照開立涉及增加金額、效期的延長或其他實質(zhì)性內(nèi)容的修改，應(yīng)按照開立保函的審