國際貿(mào)易實務(wù)國際貿(mào)易結(jié)算

1、第七章 國際貿(mào)易結(jié)算國際結(jié)算：國與國之間進行的債權(quán)債務(wù)的清償活動.國際貿(mào)易結(jié)算：基于貨物進出口貿(mào)易而進行的債權(quán)債務(wù)清償活動1結(jié)算方式的類別：2第一節(jié) 信用證(L/C)一信用證結(jié)算的概念 信用證（LC）：開證行應進口商要求和指示或自己主動，在出口商提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，向出口商支付貨款的書面承諾。 信用證結(jié)算：根據(jù)信用證的規(guī)定辦理的國際結(jié)算. LC支付方式把由進口人履行付款責任,轉(zhuǎn)為由銀行來付款,保證出口人安全迅速收到貨款,買方按時收到貨運單據(jù).3二有關(guān)信用證的性質(zhì)、特點、作用性質(zhì)、特點：（一）銀行信用 銀行（開證行）承擔第一性的付款責任。（二）單據(jù)買賣 付款人（銀行或進口人）以取得符合

2、信用證規(guī)定的單據(jù)為付款條件。（三）獨立于買賣合同（四）信用證結(jié)算對結(jié)算單據(jù)的要求 按信用證和相關(guān)國際慣例的規(guī)定制作和提交的作為信用證指定銀行付款條件的一整套單據(jù)-要求單單相符、單證相符。4作用：對出口商的作用： 保證出口商憑單取得貨款； 使出口商得到外匯保證； 出口商可取得資金融通。對進口商的作用： 可保證取得代表貨物的單據(jù) 保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物 提供資金融通對銀行的作用： 進口商向銀行交付一定的押金或擔保品，為 銀行利用資金提供便利，并獲取收益5三、信用證的主要當事人1.開證人(Applicant)2.開證行(Opening Bank)3.通知行(Advising Bank)4.受益

3、人(Beneficiary)5.付款行（Paying Bank)6.議付行(Negotiating Bank)6四、信用證的主要內(nèi)容對LC本身的說明對匯票的說明對裝運貨物的說明對運輸事項的說明對貨運單據(jù)的說明其他事項（如對開證行的說明條款等）7五、信用證的開立形式信開本電開本（電報、電傳、傳真、SWIFT） 簡電本 全電本 SWIFT信用證（ SWIFT -全球銀行金融電訊協(xié)會，1973年于比利時布魯塞爾成立。協(xié)會成員可通過該電訊網(wǎng)辦理LC業(yè)務(wù)及外匯買賣、證券交易、托收等）8六、信用證的分類1、光票與跟單信用證2、可撤消與不可撤消信用證3保兌信用證和不保兌信用證4即期信用證、遠期信用證和假遠期

4、信用證5議付信用證與不可議付信用證、6. 可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證7. 對背信用證8. 對開信用證9. 其他分類（參見教材）91、光票與跟單信用證劃分標準:LC結(jié)算中使用的匯票是否隨附單據(jù)。102、可撤消與不可撤消信用證劃分標準：LC開出后是否可以撤消UCP500的重要原則： 凡未注明可否撤消的LC視為不可撤消。113、保兌信用證與不保兌信用證劃分標準： LC是否指定有保兌行保兌行的概念： 承諾對按LC 的規(guī)定的條件對受益人付款的銀行。其付款責任與開證行相同。 信用證保兌的方法： (1)在信用證上加注保兌條款 (2)保兌行出具書面保兌函.開立保兌信用證的原因： (1)開證行的信用等級較低；

5、 (2)來證金額超過開證行的資力.124、即期信用證、遠期信用證(一）即期信用證1.定義：凡信用證規(guī)定受益人可憑即期匯票或單據(jù)收取貨款的，稱為即期信用證2.形式：在信用證上明確注明：“At Sight”字樣或“Sight”，或規(guī)定使用sight draft.3.交單條件 ： 付款交單(Payment against documents)13(二）遠期信用證1.定義：規(guī)定受益人憑遠期匯票取款的信用證。 2.形式 規(guī)定使用遠期匯票。如： pay against draft at 90 days sight on our bank with the following documents. 3.交單

6、條件: 付款交單(Payment against documents) 承兌交單(payment against acceptance)145.可議付與不可議付信用證劃分標準: LC是否允許議付行議付。議付行： 是根據(jù)LC的規(guī)定在扣除議付利息和費用后向受益人付款的銀行。議付的分類:限制議付、公開議付限制議付條款： This credit is restricted to our correspondent XX bank mentioned above through whom this credit is advised for negotiation.公開議付條款： A.This LC i

7、s unrestricted for negotiation. B.This credit is available with any bank by negotiation of beneficiarys draft at sight drawn on applicant.156.可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓信用證（一）不可轉(zhuǎn)讓信用證 是指規(guī)定受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”者，為不可轉(zhuǎn)讓信用證。（二）可轉(zhuǎn)讓信用證1.定義 是指第一受益人有權(quán)委托或授權(quán)轉(zhuǎn)讓行把來證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一個或兩個以上的人（第二受益人）使用的信用證。2.適用范圍（1）中間貿(mào)易/轉(zhuǎn)手貿(mào)易；（

8、2）其他需要分享信用證利益的情況167、對背信用證(又稱轉(zhuǎn)開信用證)1.定義 指出口人收到信用證后，要求該信用證的通知銀行或其他銀行以這張信用證（稱之為原證）為基礎(chǔ)，另外開立一張內(nèi)容近似的新信用證.新信用證稱為對背信用證，也稱從屬信用證。 2.貿(mào)易背景：中間貿(mào)易/轉(zhuǎn)手貿(mào)易178、對開信用證1.定義：貿(mào)易雙方分別申請開立以對方為受益人的信用證進行支付/清算。2.貿(mào)易背景： 對銷貿(mào)易（如補償貿(mào)易、易貨貿(mào)易、來料加工等）。3、特點：（1）貿(mào)易商是第一份LC的申請人/受益人，第二份LC的受益人/申請人；（2）銀行是第一份LC的開證行/通知行，第二份LC的通知行/開證行。 其原因是交易的雙方都擔心對方憑

9、第一份LC出口或進口后，另一方不履行進口或出口的義務(wù)，于是采用這種彼此約束的辦法。18第二節(jié) 匯付與托收匯付；托收；銀行間的索償與支付。19一、匯付(Remittance)（一）含義: 是指債務(wù)人或付款人主動通過銀行將款項匯交收款人的結(jié)算方式。（二）匯付結(jié)算的當事人： 1）匯款人Remitter: 2）收款人Payee: 3）匯出行Remitting Bank: 4）匯入行Paying Bank 當事人之間的相互關(guān)系 1.匯款人與匯出行之間：委托與被委托關(guān)系。 2.匯出行與匯入行之間：委托與被委托的關(guān)系。 3.匯款人與受款人之間：買賣合同關(guān)系（國際貿(mào)易結(jié)算下）20（三）匯付的種類1、電匯(T/

10、T)2、信匯(M/T)3、票匯(D/D)（四）匯付的特點1、風險大2、資金負擔不平衡3、手續(xù)簡便，費用少21（五）匯付的利弊1。結(jié)算周期短，程序簡單，結(jié)算費用（由進口人支付）低。2。不能通過結(jié)算程序完成貨運單據(jù)的轉(zhuǎn)移。3。由于付款與交單、交貨相脫離，商業(yè)信用風險較大。22（六）. 匯付在國際貿(mào)易中的運用（一）貨到付款（Payment after arrival of goods）是指出口方在沒有收到貨款以前，先交出單據(jù)或貨物，然后由進口方主動匯付貨款的方法。（二）預付貨款（Payment in advance）是指在訂貨時匯付或交貨前匯付貨款的方法23二、托收（Collection)（一）含義

11、是指出口人向托收行提交全套單據(jù)并委托其向進口人收取貨款的結(jié)算方式。（二）關(guān)系方委托人、托收銀行、代收銀行、提示行、付款人24（三）托收的性質(zhì)與特點:托收的性質(zhì)與特點1.以商業(yè)信用為結(jié)算的基礎(chǔ)2.銀行以被委托人的身份代收貨款，不提供付款承諾。3.逆匯方式（資金流向與結(jié)算工具的流向相反）25（四）進出口商使用托收方式的利弊對于出口人的利弊：1.程序較簡單，結(jié)算周期較短，能夠進行單據(jù)的傳遞2.承擔結(jié)算費用3.承擔進口人拒付或延后付款的商業(yè)信用風險 后果：不能收匯或按時收匯；產(chǎn)生對拒付后的貨物的處理問題；款貨兩空4.能夠利用信用促銷26對于進口人：1.程序較簡單，結(jié)算周期較短，無須承擔結(jié)算費用2.在D/A（承兌交單）和D/P（付款交單）、T/R（憑信托收據(jù)）（P210）方式下有融資效應。3.單據(jù)的正確性難以得到保障27（五）托收的種類光票托收：指金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收，即提交金融單據(jù)委托銀行代為收款。跟單托收：指金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。在跟單托收情況下，按照向進口人交單條件的不同，又可分為付款交單（即期、遠期）和承兌交單。28第三節(jié) 銀行保函（LG）一、含義指銀行、保險公司或個人（保證人）應申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議旅行其責任或義務(wù)時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的