a現(xiàn)狀調(diào)研階段a1o

1、江西石油分公司ERP項目FICO模塊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀流程2006年04月25日一、總帳會計流程FI_GL_01 創(chuàng)建總帳科目（銀行存款）主數(shù)據(jù)流程FI_GL_02 會計科目設(shè)置FI_GL_03 總帳處理流程FI_GL_04 憑證審核記帳流程FI_GL_05 員工借款流程FI_GL_06 員工報銷流程FI_GL_07 預(yù)提利息流程FI_GL_08 未認(rèn)證進(jìn)項稅轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款流程FI_GL_09 長期待攤費(fèi)用形成流程FI_GL_10 應(yīng)付票據(jù)清帳流程FI_GL_11 大區(qū)公司貨款支付（貸款）流程FI_GL_12 歸還財務(wù)公司貸款流程FI_GL_13 支付外部單位款項流程FI_GL_14 庫存現(xiàn)金支付流程FI

2、_GL_15 銀行對帳流程FI_GL_16 月結(jié)流程FI_GL_17 年結(jié)流程FI_GL_18 收入戶資金上劃流程FI_GL_19 網(wǎng)上銀行主動收款流程FI_GL_20 內(nèi)部資金撥入（撥出）流程FI_GL_21 內(nèi)部資金清算流程FI_GL_22 專項應(yīng)付款FI_GL_23 待處理財產(chǎn)損溢FI_GL_2商品損溢處理目 錄總帳會計（市公司及省公司本部）資金審核崗位主管資金的部門領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)省公司（市公司）信息系統(tǒng)管理員是否同意增開銀行帳戶結(jié)束否是根據(jù)原科目編號情況核編科目編號根據(jù)核定的科目編號在財務(wù)系統(tǒng)中增加該科目提出需要增加開戶銀行帳號及會計科目的申請根據(jù)省本部及市公司業(yè)務(wù)需要增加銀行帳號FI_GL

3、_01 總帳科目（銀行存款）主數(shù)據(jù)流程FI_GL_02 會計科目設(shè)置（2-1）職責(zé)注：科目屬性包括是否數(shù)量金額式、借方欄目、復(fù)幣記帳等。信息系統(tǒng)管理員導(dǎo)入總部標(biāo)準(zhǔn)會計科目否是確定統(tǒng)一會計科目修改完善本分公司明細(xì)科目確定科目屬性滿足公司需要根據(jù)總部要求對系統(tǒng)進(jìn)行初始化接A 職責(zé)信息系統(tǒng)管理員由A 往來核算？部門核算？現(xiàn)金流量核算？其他輔助核算？設(shè)置往來單位設(shè)置部門相關(guān)設(shè)置相關(guān)設(shè)置確定科目對應(yīng)專項核算是否是否是否是否結(jié)束FI_GL_02 會計科目設(shè)置（2-2）有關(guān)總帳相關(guān)的業(yè)務(wù)職責(zé)結(jié)束會計核算崗位取得經(jīng)完整審批的原始憑證及單據(jù)的合規(guī)性及完整性憑證復(fù)核崗位審核原始單據(jù)合規(guī)、合法性及憑證輸入正確性是否

4、在系統(tǒng)中輸入會計憑證并打印相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員提供經(jīng)完整審批的原始憑證部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性是否否是FI_GL_03 總帳處理流程職責(zé)會計復(fù)核崗位實時進(jìn)行憑證審核已打印的記帳憑證及相關(guān)的原始憑證和支持文檔是否正確？是否需要做憑證沖銷？是 否 在打印的憑證上簽章連同原始憑證一同存檔編制沖銷憑證是 修改系統(tǒng)憑證上的非財務(wù)信息修改/重新錄入憑證在系統(tǒng)中打印憑證否 AA會計核算崗位FI_GL_04 憑證審核記帳流程結(jié)束在系統(tǒng)中打上審核標(biāo)志省公司稽核崗位省公司稽核憑證科目等正確性否 是 員工借款流程職責(zé)填制借支單員工部門負(fù)責(zé)人審批是否財務(wù)主管或公司領(lǐng)導(dǎo)（地市公司）審批否接 A是FI_GL_05 員工借款

5、流程 (2-1)職責(zé)已獲批準(zhǔn)的借支單在系統(tǒng)中錄入憑證出納FI_GL_10庫存現(xiàn)金支付流程結(jié)束相關(guān)會計崗位從 AFI_GL_05 員工借款流程 (2-2)員工提供報銷申請及發(fā)票填制費(fèi)用報銷單在系統(tǒng)中輸入會計憑證相關(guān)會計人員否審核真實性公司領(lǐng)導(dǎo)是是在系統(tǒng)中查詢借款情況接 A是否在權(quán)限內(nèi)？相關(guān)部門負(fù)責(zé)人是否FI_GL_06 員工報銷流程(2-1)是審批簽字否否附齊發(fā)票等原始單據(jù)審核原始單據(jù)的合法合規(guī)性財務(wù)主管出納職責(zé)出納開具收款收據(jù)結(jié)束收取款項的處理從 A比較報銷金額與借款余額大小結(jié)清往來借支款支付款項的處理出納開具收款收據(jù)結(jié)清往來借支款出納開具收款收據(jù)結(jié)清往來借支款FI_GL_06 員工報銷流程(

6、2-2)職責(zé)?。ㄊ校┕矩攧?wù)部門資金會計崗位月末預(yù)提利息根據(jù)每筆借款金額及利率分別計算當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的借款利息在系統(tǒng)中錄入憑證借：財務(wù)費(fèi)用利息 貸：預(yù)提費(fèi)用應(yīng)付利息省（市）公司財務(wù)主管審核是否FI_GL_07 預(yù)提利息流程形成利息計算清單結(jié)束職責(zé)省(市)公司財務(wù)部門稅收管理及相關(guān)崗位根據(jù)稅法規(guī)定在系統(tǒng)中錄入相關(guān)科目結(jié)束注：截止本月未認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項在下月認(rèn)證后從其他應(yīng)付款科目轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金增值稅進(jìn)項稅科目物資采購與日常費(fèi)用取得增值稅發(fā)票FI_GL_08 未認(rèn)證進(jìn)項稅轉(zhuǎn)其他應(yīng)付款流程省(市)公司物資采購取得增值稅發(fā)票處理:平時收到進(jìn)貨發(fā)票入帳： 借：物資采購 XX商品 應(yīng)交稅金進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付帳款 XX

7、大區(qū)公司 預(yù)付帳款-XX公司 應(yīng)付內(nèi)部單位款 XX公司月末認(rèn)證后，未認(rèn)證的轉(zhuǎn)入待攤： 借：其他應(yīng)付款未認(rèn)證進(jìn)項稅 借：應(yīng)交稅金進(jìn)項稅額(紅字)省(市)公司取得其他增值稅發(fā)票處理:平時收到費(fèi)用等增值稅發(fā)票入帳： 借：XX費(fèi)用 應(yīng)交稅金進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付內(nèi)部單位款 XX公司 應(yīng)付賬款 XX公司 現(xiàn)金月末認(rèn)證后，未認(rèn)證的轉(zhuǎn)入待攤： 借：其他應(yīng)付款未認(rèn)證進(jìn)項稅 借：應(yīng)交稅金進(jìn)項稅額(紅字)職責(zé)財務(wù)部門資產(chǎn)崗位經(jīng)營租賃資產(chǎn)或改良支出借：長期待攤費(fèi)用 XX項目 貸：相關(guān)科目基建部門基建部門經(jīng)辦人員提供經(jīng)營租賃資產(chǎn)改造支出經(jīng)審批完備后的結(jié)算清單在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理審核相關(guān)資料的完整性結(jié)束是否注：長期待攤費(fèi)用

8、的攤銷，財務(wù)部門按照規(guī)定的攤銷期限按月轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目FI_GL_09 長期待攤費(fèi)用形成流程結(jié)束職責(zé)將銀行承兌匯票交付大區(qū)公司大區(qū)公司在銀行貼現(xiàn)匯票并通知我公司貼現(xiàn)金額支付貼現(xiàn)利息進(jìn)行帳務(wù)處理 借：商品采購 應(yīng)付賬款 財務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付票據(jù)書面提出辦理銀行匯票申請資金管理崗位財務(wù)主管計算核對貼息審核簽字FI_GL_10 應(yīng)付票據(jù)清帳流程審核簽字否是公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字否是到銀行辦理銀行匯票貨款結(jié)算帳戶(財務(wù)公司)職責(zé)總部貸款資金是否充足是 支付貨款否與大區(qū)公司對帳結(jié)束財務(wù)部門資金管理崗位收到承付到期貨款支付清單(12天)根據(jù)大區(qū)公司貨款結(jié)算期填制付款通知單FI_GL_11 大區(qū)公司貨款支付（貸款）流程

9、從財務(wù)公司貸款(差額部分)是否超限額是否否 是 業(yè)務(wù)核對價格和數(shù)量是否相符填制還款通知單付款到貨款結(jié)算帳戶(財務(wù)公司或總部)職責(zé)歸還財務(wù)公司或總部貸款(按帳面余額)結(jié)束財務(wù)部門資金崗位資金是否充足是 是否有貸款形成存款是 在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理否 否 FI_GL_12 歸還財務(wù)公司或總部貸款流程職責(zé)是 通過銀行支付款項否往來會計與外部單位對帳結(jié)束相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員外部采購付款申請公司領(lǐng)導(dǎo)審核采購合同、發(fā)票質(zhì)量檢驗書和進(jìn)倉單是否正確相符FI_GL_03總帳處理流程出納FI_GL_13 支付外部單位款項流程財務(wù)部門資金或往來崗位及財務(wù)主管審批否是 出納庫存現(xiàn)金是否充足是 收到員工出差借款或采購部門

10、已獲批準(zhǔn)的付款申請單審核蓋章結(jié)束職責(zé)否 印鑒保管人員FI_GL_06員工報銷流程審核財務(wù)主管是 否 申請支票提現(xiàn)FI_GL_14 庫存現(xiàn)金支付流程支票提現(xiàn)相關(guān)資金等崗位收到銀行對帳單結(jié)束職責(zé)將已核對項目在銀行對帳單上（系統(tǒng)中）標(biāo)記財務(wù)主管審核未達(dá)帳項銀行對帳相關(guān)資料簽字及歸檔將銀行對帳單數(shù)據(jù)錄入（導(dǎo)入）銀行對帳模塊并進(jìn)行銀行對帳生成銀行對帳報告和未達(dá)帳項列表 調(diào)整確認(rèn)未達(dá)帳項FI_GL_15 銀行對帳流程確認(rèn)本月所有憑證已復(fù)核確認(rèn)本月所有憑證已記帳完成系統(tǒng)銀行對帳應(yīng)收、應(yīng)付重組報表計算總帳余額及帳簿會計報表數(shù)據(jù)備份注：1.在下一個月結(jié)前，總帳人員或系統(tǒng)人員對月結(jié)、記帳、復(fù)核可撤消和反復(fù)。 2.

11、月結(jié)后，系統(tǒng)會自動關(guān)閉本月總帳，開啟下月總帳。職責(zé)總帳報表會計及系統(tǒng)管理員結(jié)束FI_GL_16 月結(jié)流程開始確認(rèn)報表數(shù)據(jù)正確后執(zhí)行月結(jié)職責(zé)總帳報表會計及系統(tǒng)管理員年結(jié)和月結(jié)步驟一致，僅系統(tǒng)動作有所不同。年結(jié)前增加了不影響報表的資產(chǎn)科目明細(xì)項目核對及往來函證等事項。FI_GL_17 年結(jié)流程 職責(zé)市公司歸集收入資金(對公戶、非對公戶歸集)結(jié)束銀行回單根據(jù)銀行回單進(jìn)行帳務(wù)處理進(jìn)帳單結(jié)束省公司財務(wù)處資金崗位市公司財務(wù)部門資金崗位根據(jù)銀行進(jìn)帳單進(jìn)行帳務(wù)處理月末與市公司財務(wù)對帳月末與省公司財務(wù)對帳FI_GL_18 收入戶資金上劃流程銀行柜臺支付或銀行柜臺自動上劃職責(zé)結(jié)束查詢網(wǎng)上銀行余額上劃收入戶資金在系

12、統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理月末與市公司財務(wù)對帳各商業(yè)銀行每個工作日下午4：30（縣公司上午9點）前由銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)銀企協(xié)議從市（縣）公司收入帳戶中逐級上劃資金打印收款憑證收到銀行上劃回單省公司財務(wù)處資金崗位FI_GL_19 網(wǎng)上銀行主動收款流程(2-1)職責(zé)結(jié)束查詢網(wǎng)上銀行余額劃轉(zhuǎn)財務(wù)公司帳戶在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理月末分別與股份公司及財務(wù)公司對帳各商業(yè)銀行每個工作日下午4：30前由銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)我公司設(shè)置從省公司收入帳戶中上劃資金到股份公司省公司財務(wù)處資金崗位及相關(guān)崗位FI_GL_19 網(wǎng)上銀行主動收款流程(2-2)出具銀行付款回單收到銀行付款回單及財務(wù)公司存款回單職責(zé)股份公司是 通過銀行支付款項否月末與省公

13、司財務(wù)對帳結(jié)束省公司財務(wù)部門資金崗位資本性、負(fù)債性撥款申請審批在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束省公司收到銀行進(jìn)帳單在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理月末與股份公司財務(wù)對帳FI_GL_20 內(nèi)部資金撥入（撥出）流程(2-1)職責(zé)省公司財務(wù)處資金崗位是 通過銀行支付款項否月末與市公司財務(wù)對帳結(jié)束市公司財務(wù)部門資金崗位費(fèi)用、稅金、資本性、負(fù)債性撥款申請整理匯總各單位撥款申請表財務(wù)主管及省公司領(lǐng)導(dǎo)審批在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束市公司收到銀行進(jìn)帳單在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理月末與省公司財務(wù)對帳FI_GL_20 內(nèi)部資金撥入（撥出）流程(2-2)職責(zé)資金清算結(jié)束下發(fā)資金清算通知收到資金清算通知結(jié)束股份公司財務(wù)處資金崗位省公司財務(wù)部門資

14、金或往來崗位月末與省公司財務(wù)對帳在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理月末與股份公司財務(wù)對帳注：內(nèi)部資金清算主要包括：上繳利潤、折舊與下?lián)苜Y金的抵轉(zhuǎn)。FI_GL_21 內(nèi)部資金清算流程(2-1)進(jìn)行帳務(wù)核對清算職責(zé)資金清算結(jié)束下發(fā)資金清算通知收到資金清算通知結(jié)束省公司財務(wù)處資金崗位市公司財務(wù)部門資金崗位月末與市公司財務(wù)對帳在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理月末與省公司財務(wù)對帳注：內(nèi)部資金清算主要包括：上繳利潤、折舊、所得稅、統(tǒng)一采購、安?；鸬葮I(yè)務(wù)事項。FI_GL_21 內(nèi)部資金清算流程(2-2)進(jìn)行帳務(wù)核對清算進(jìn)行帳務(wù)核對清算職責(zé)與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)商拆遷補(bǔ)償出納FI_GL_22 專項應(yīng)付款

15、形成安全基建部 門是判斷供應(yīng)商是否在系統(tǒng)中存在資產(chǎn)管理會計否往來核算會計收到拆遷款在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束FI_AP_01創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)流程FI_AP_01創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)流程職責(zé)提供商品損溢數(shù)據(jù)商品管理部門（例如：零管）結(jié)束FI_GL_23 待處理損溢流程商品實物保管部門否是審核數(shù)據(jù)真實行及審批是 財務(wù)資產(chǎn)部 分公司領(lǐng)導(dǎo)否否是填寫損溢報表及收集對應(yīng)原始單據(jù) 地市公司安全基建部審核數(shù)據(jù)真實行及審批審批審批（財務(wù)主管）否是按審核數(shù)量入帳（核算會計）超過市公司領(lǐng)導(dǎo)審批范圍及非正常損溢需上報省公司相關(guān)部門審批，暫未批準(zhǔn)，財務(wù)暫入帳。職責(zé)提供商品損溢數(shù)據(jù)商品管理部門（例如：零管）結(jié)束FI_GL_24

16、 商品損溢處理流程（2-1)商品實物保管部門否是審核數(shù)據(jù)真實行及審批是 財務(wù)資產(chǎn)部 分公司領(lǐng)導(dǎo)否否是填寫損溢報表及收集對應(yīng)原始單據(jù) 地市公司安全基建部審核數(shù)據(jù)真實行及審批審批審批（財務(wù)主管）否是按審核數(shù)量入帳（核算會計）在市公司領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)商品損溢處理職責(zé)FI_GL_23待處理財產(chǎn)損溢省公司數(shù)質(zhì)量部門結(jié)束FI_GL_24 商品損溢處理流程（2-2)否是審批是 財務(wù)資產(chǎn)處主管否否省公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)處理審批按審核數(shù)量入帳（核算會計）分公司安全基建部提交商品損益處理報告 分公司財務(wù)資產(chǎn)部收到省公司商品損益處理批復(fù)是目錄(二)二、應(yīng)付帳款流程FI_AP_01 創(chuàng)建供應(yīng)商（外部單位）主數(shù)據(jù)流程FI_A

17、P_02 大區(qū)公司發(fā)票過帳流程FI_AP_03 集中、零星采購發(fā)票過帳流程FI_AP_04 預(yù)付款項處理流程FI_AP_05 付款流程FI_AP_01 創(chuàng)建供應(yīng)商（外部單位）主數(shù)據(jù)流程采購人員提供外部單位相關(guān)信息注：中石化內(nèi)部單位直接從標(biāo)準(zhǔn)單位代碼中導(dǎo)入查詢系統(tǒng)是否存在是否在標(biāo)準(zhǔn)帳套中增加往來單位結(jié)束相關(guān)部門購進(jìn)崗位省（地市）公司信息系統(tǒng)管理員職責(zé)FI_AP_02 大區(qū)公司發(fā)票過帳流程 供應(yīng)商(大區(qū)公司）財務(wù)主管提供采購發(fā)票或清單業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束審核職責(zé)核對單據(jù)是否合法，合規(guī)是 否 購進(jìn)崗位審批是 否 審批業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)人否 否 是 是 FI_AP_03 其他采購發(fā)票過帳流程業(yè)務(wù)部

18、門（集中/零星）購進(jìn)崗位部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)出納審批檢查單據(jù)是否完整在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束FI_AP_05款項支付的處理取得采購發(fā)票或清單判斷是否有預(yù)付款否 職責(zé)檢查單據(jù)是否完整是 否 審核是否在預(yù)算內(nèi)是 否 否 預(yù)算崗位資金崗位審核是否有資金計劃審批是 是 是 是 否 是 否 否 FI_AP_04 預(yù)付款項處理流程相關(guān)部門 流程開始填制預(yù)付款申請表預(yù)付款合同/通知條件職責(zé)部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)單據(jù)是否合規(guī)否 是 審批是 FI_AP_01創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)流程在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束FI_AP_05款項支付的處理判斷供應(yīng)商在系統(tǒng)是否存在否 是 出納購進(jìn)崗位預(yù)算崗位資金崗位審核是否在預(yù)算范圍內(nèi)審核

19、是否有資金計劃否 否 是 是 FI_AP_04 預(yù)付款項處理流程FI_AP_05 付款流程職責(zé)經(jīng)辦人員出納收到已通過審核的付款申請表付款清單簽發(fā)支票FI_GL_14 庫存現(xiàn)金支付流程FI_GL_11大區(qū)公司貨款支付準(zhǔn)備付款渠道支票現(xiàn)金內(nèi)部結(jié)算其他與銀行協(xié)調(diào)付款辦理支付手續(xù)財務(wù)負(fù)責(zé)人支票審核簽章帳務(wù)處理結(jié)束購進(jìn)崗位辦理支付手續(xù)三、應(yīng)收帳款流程FI_AR_01 創(chuàng)建客戶（外部單位）主數(shù)據(jù)流程FI_AR_02 預(yù)收款項處理流程FI_AR_03 銷售發(fā)票帳務(wù)處理流程FI_AR_04 收款入帳流程FI_AR_05 壞帳損失處置流程FI_AR_06 計提壞帳準(zhǔn)備流程FI_AR_07 應(yīng)收票據(jù)處理流程目 錄

20、相關(guān)部門往來核算會計職責(zé)省、市公司信息系統(tǒng)管理員銷售人員提供外部單位相關(guān)信息查詢系統(tǒng)是否存在是否結(jié)束按編碼規(guī)則在帳套中增加往來單位FI_AR_01 創(chuàng)建客戶（外部單位）主數(shù)據(jù)流程出納預(yù)收客戶款項流程職責(zé)FI_AR_01創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)流程在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束判斷客戶在系統(tǒng)是否存在往來核算會計FI_AR_02 預(yù)收款項處理流程(）銷售部門是否收到預(yù)收款客戶進(jìn)帳通知單出納預(yù)收客戶款項流程職責(zé)FI_AR_01創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)流程在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束判斷客戶在系統(tǒng)是否存在往來核算會計開具IC卡充值三聯(lián)單及充值FI_AR_02 預(yù)收款項處理流程（IC卡銷售）銷售部門是否收到預(yù)收款客戶進(jìn)帳通知單是否現(xiàn)

21、金繳款否是商品銷售核算會計（財務(wù)部門）流程開始銷售部門職責(zé)開具銷售發(fā)票及編制銷售日報表財務(wù)主管（財務(wù)部門） 否 FI_AR_01創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)流程在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理判斷客戶在系統(tǒng)是否存在FI_GL_04 憑證審核記帳流程結(jié)束審核日報表及貨款情況的真實性是否 是審核日報表及貨款情況的正確性業(yè)務(wù)部門否 是FI_AR_03 銷售發(fā)票帳務(wù)處理流程（2-1批發(fā)）商品銷售核算會計（財務(wù)部門）流程開始銷售部門職責(zé)開具銷售發(fā)票及編制銷售日報表財務(wù)主管（財務(wù)部門） 否 FI_AR_01創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)流程在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理判斷客戶在系統(tǒng)是否存在FI_GL_04 憑證審核記帳流程結(jié)束FI_AR_03 銷售發(fā)票帳

22、務(wù)處理流程（2-2零售）審核日報表及貨款情況的正確性是零售中心是否 職責(zé)往來核算會計（財務(wù)部門）業(yè)務(wù)員核銷應(yīng)收款明細(xì)帳FI_GL_04 憑證審核記帳流程通知往來核算會計入賬催收欠款 出納（財務(wù)部門）在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束收到現(xiàn)金交款單或銀行進(jìn)帳單FI_AR_04 收款入帳流程核對欠款清單處置申請技術(shù)鑒定審批報告報上級部門審批建立已核銷往來賬備查簿職責(zé)往來核算會計（財務(wù)部門)上級主管部門是否批準(zhǔn)結(jié)束進(jìn)行帳務(wù)處理核銷往來是FI_AR_05 壞帳損失處置流程否職責(zé)進(jìn)行應(yīng)收款項帳齡分析應(yīng)收帳款會計（財務(wù)部門）形成應(yīng)收款項帳齡清單2-3年的按60計提1-2年的按30計提3年以上的按100計提1年以內(nèi)的

23、不計提選擇壞帳準(zhǔn)備計提方法帳齡分析法個別認(rèn)定法有確鑿依據(jù)無法收回的按100計提在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束FI_AR_06 計提壞帳準(zhǔn)備流程職責(zé) 核算會計（財務(wù)部門）核銷應(yīng)收票據(jù)明細(xì)帳FI_GL_04 憑證審核記帳流程通知往來核算會計入賬接受應(yīng)收票據(jù) 出納（財務(wù)部門）在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束收到應(yīng)收票據(jù)登記入冊FI_AR_07 應(yīng)收票據(jù)入帳流程業(yè)務(wù)員是否貼現(xiàn)否是審批審批是 財務(wù)主管（財務(wù)部門） 分公司領(lǐng)導(dǎo)否否銀行貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)核銷應(yīng)收票據(jù)臺帳是FI_AR_07 應(yīng)收票據(jù)入帳流程四、固定資產(chǎn)流程FI_AA_01 創(chuàng)建固定資產(chǎn)/在建工程主數(shù)據(jù)FI_AA_02 更改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)FI_AA_03 加油站/油庫

24、購建及融資租賃FI_AA_04 固定資產(chǎn)零星采購FI_AA_05 固定資產(chǎn)非采購性質(zhì)獲取流程FI_AA_06 在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程FI_AA_07 公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移FI_AA_08 固定資產(chǎn)報廢流程FI_AA_09 計提折舊流程FI_AA_10 固定資產(chǎn)月結(jié)流程FI_AA_11 固定資產(chǎn)年結(jié)流程FI_AA_12 固定資產(chǎn)定期清查流程FI_AA_13 固定資產(chǎn)暫估入帳流程FI_AA_14 沖銷固定資產(chǎn)暫估流程目 錄FI_AA_01 創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)購建部門經(jīng)辦人（基建規(guī)劃部門、經(jīng)理辦公室等部門）財務(wù)主管填制新增固定資產(chǎn)清單職 責(zé)審核信息是否完整固定資產(chǎn)購建/融租非采購新增固定資產(chǎn)在建工程利息資

25、本化固定資產(chǎn)驗收單及發(fā)票審核是否正確否是否是創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)驗收相關(guān)部門組成的資產(chǎn)驗收小組結(jié)束相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字公司主管或分管領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)管理會計（財務(wù)處）資產(chǎn)購置部門相關(guān)人員FI_AA_01 創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）固定資產(chǎn)存放地點變更職 責(zé)是固定資產(chǎn)其他變更固定資產(chǎn)分類變更審核固定資產(chǎn)變更信息是否完整填制固定資產(chǎn)變更說明否財務(wù)主管更改資產(chǎn)信息是否正確是否在變更后通知固定資產(chǎn)實物使用、管理部門存檔結(jié)束停用、不需用資產(chǎn)FI_AA_02 更改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程固定資產(chǎn)使用部門變更職 責(zé) 市公司基建部門市公司領(lǐng)導(dǎo) 省公司基建部門加油站/油庫購建或租賃需求填購建或租賃請示是

26、否批準(zhǔn)結(jié)束是否審核A否省公司領(lǐng)導(dǎo)審批是否同意是否是FI_AA_03 加油站/油庫購建及融資租賃（31）納入投資計劃實施資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）A是否存在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)否相關(guān)部門人員組成的驗收小組固定資產(chǎn)驗收單審核資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)是否正確、完整否是驗收 市公司基建部門進(jìn)行購建或融租到B FI_AA_01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程FI_AA_03 加油站/油庫購建及融資租賃（32）職 責(zé)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字是相關(guān)部門負(fù)責(zé)人從B在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）結(jié)束FI_AA_03 加油站/油庫購建及融資租賃(33）職 責(zé)財務(wù)主管審核是否正確是否FI_AA_04 固定資產(chǎn)零星采購職 責(zé)零星采購固定資產(chǎn)F

27、I_AP_05員工報銷流程資產(chǎn)管理會計(財務(wù)部門) FI_AA_01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批結(jié)束出 納是否存在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)是請購部門經(jīng)辦人員資產(chǎn)驗收采購否是集中采購部門否FI_AA_04 固定資產(chǎn)零星采購固定資產(chǎn)實物管理人員資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）財務(wù)主管投資/捐贈/抵債/盤盈固定資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人驗收/確定性質(zhì)、價值、使用狀況部門負(fù)責(zé)人會簽審批？否FI_AA_01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程審核是否正確是否結(jié)束主管領(lǐng)導(dǎo)否在財務(wù)信息系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理審核是否正確是否職 責(zé)FI_AA_05 固定資產(chǎn)非采購性質(zhì)獲取流程資產(chǎn)驗收單是領(lǐng)導(dǎo)審核省、市公司基建工程管理人員填制決算資料/結(jié)算請示在建工

28、程完工決算相關(guān)部門(省、市公司領(lǐng)導(dǎo)）是否批準(zhǔn)是否在建工程項目分解成固定資產(chǎn)明細(xì)項目資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）FI_AA_01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理結(jié)束職 責(zé)FI_AA_06 在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程有關(guān)部門聯(lián)合 驗收并開具資產(chǎn)驗收單固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出公司資產(chǎn)管理人員（財務(wù)部門）填制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出單并獲得上級主管部門批準(zhǔn)職 責(zé)固定資產(chǎn)物理位置轉(zhuǎn)移至另一公司代碼下結(jié)束上級公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)整固定資產(chǎn)所屬公司有變動固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入公司資產(chǎn)管理人員（財務(wù)部門）FI_AA_01創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程填制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單FI_AA_02更改固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程進(jìn)行資產(chǎn)減少的帳務(wù)處理進(jìn)行資產(chǎn)增加的帳務(wù)處理結(jié)束F

29、I_AA_07 公司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)實物管理部門職責(zé)相關(guān)部門（使用部門、技術(shù)鑒定部門、財務(wù)部門、主管領(lǐng)導(dǎo)）報廢的固定資產(chǎn)意外損失的資產(chǎn)填制固定資產(chǎn)報廢申請固定資產(chǎn)報廢單相關(guān)部門會簽報稅務(wù)部門審批結(jié)束是否資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）審核固定資產(chǎn)信息是否完整到A是否是否在處置權(quán)限內(nèi)是否報上級資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)是否FI_AA_08 固定資產(chǎn)報廢流程（21）職 責(zé)資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）從A是否有實際收入在系統(tǒng)中作資產(chǎn)減少處理否是確認(rèn)各項報廢資產(chǎn)相應(yīng)的凈殘值收入財務(wù)主管是否正確通知資產(chǎn)管理會計修改在系統(tǒng)中進(jìn)行處理否是存檔結(jié)束FI_AA_08 固定資產(chǎn)報廢流程（22）資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）職 責(zé)開始結(jié)束審核否是 財務(wù)主管計算折舊FI_AA_09 計提折舊流程資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）職責(zé)月結(jié)結(jié)束對帳審核否是財務(wù)主管FI_AA_09計算折舊在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理數(shù)據(jù)備份固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計期間生成固定資產(chǎn)報表FI_AA_10 固定資產(chǎn)月結(jié)流程職 責(zé)年結(jié)和月結(jié)步驟一致，僅系統(tǒng)動作有所不同。年結(jié)前增加了資產(chǎn)清查盤點核對事項。資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）FI_AA_11 固定資產(chǎn)年結(jié)流程資產(chǎn)管理會計（財務(wù)部門）固定資產(chǎn)實物管理人員在系統(tǒng)中查詢清查部門的固定資產(chǎn)職 責(zé)盤盈/損失固