企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念(31張)課件

1、12課程大綱1 前言2 什麼是風(fēng)險(xiǎn)管理3 風(fēng)險(xiǎn)的種類5 風(fēng)險(xiǎn)溝通與咨詢4 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程1 前言4.1 確認(rèn)環(huán)境狀況4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.3 風(fēng)險(xiǎn)處理6 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與審查33【風(fēng)險(xiǎn)】的由來1 前言【風(fēng)險(xiǎn)】 一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠(yuǎn)古時(shí)期，以打魚捕撈為生的漁民們，每次出海前都要祈禱，祈求神靈保佑自己能夠平安歸來，其中主要的祈禱內(nèi)容就是讓神靈保佑自己在出海時(shí)能夠風(fēng)平浪靜、滿載而歸；他們?cè)陂L期的捕撈實(shí)踐中，深深的體會(huì)到【 風(fēng) 】 給他們帶來的無法預(yù)測(cè)無法確定的危險(xiǎn)，他們認(rèn)識(shí)到，在出海捕撈打魚的生活中， 【 風(fēng) 】即意味著 【 險(xiǎn) 】，因此有了 【風(fēng)險(xiǎn)】 一詞的由來。4風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確

2、定性，導(dǎo)致可能產(chǎn)生損害或失敗的狀況。A你覺得什麼是風(fēng)險(xiǎn)呢？Q1 前言51 前言未來的世界，唯一不變的就是變，唯一確定的就是不確定。變與不確定可能造成風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)未處理可能帶來危機(jī)與災(zāi)難。事後的復(fù)原重建，事中的危機(jī)處理不如事前的風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)界已廣泛採用風(fēng)險(xiǎn)管理以求生存發(fā)展。 風(fēng)險(xiǎn)管理就是做預(yù)防的工作62 什麼是風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)1、定義風(fēng)險(xiǎn)是指在某一特定環(huán)境下，及某一特定時(shí)間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性及影響程度是由風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的(有形、無形)、風(fēng)險(xiǎn)事故(原因)和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素組成。2、本質(zhì)不確定性：發(fā)生與否/時(shí)間/結(jié)果皆不確定有經(jīng)濟(jì)盈虧的可能性 ：對(duì)組織目標(biāo)達(dá)成有影響及經(jīng)濟(jì)損失的將來性：風(fēng)險(xiǎn)是屬於將來性

3、的變化性：風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)變化 三個(gè)基本觀念72 什麼是風(fēng)險(xiǎn)管理二、風(fēng)險(xiǎn)管理：1、定義：為有效管理可能發(fā)生的事件及其不利的影響，所執(zhí)行的步驟與過程。基本架構(gòu)包括辨識(shí)、評(píng)估、處理、監(jiān)控等程序。2、 二個(gè)重要觀念：事件發(fā)生的機(jī)率或其影響是可以減少的。風(fēng)險(xiǎn)管理不是追求零風(fēng)險(xiǎn)，而是強(qiáng)調(diào)在可接受的風(fēng)險(xiǎn)下，追求最大的利益。82 什麼是風(fēng)險(xiǎn)管理三、整合性風(fēng)險(xiǎn)管理(Integrated Risk Management)1、定義：是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種，與個(gè)別性風(fēng)險(xiǎn)管理不同，係以組織整體的觀點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。2、組織風(fēng)險(xiǎn)管理需整合的原因：若由各業(yè)務(wù)單位分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，因風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量標(biāo)準(zhǔn)不同，難以窺視組織風(fēng)險(xiǎn)全貌。組織資源有限，

4、須集中運(yùn)用於重要的風(fēng)險(xiǎn)。93 風(fēng)險(xiǎn)的種類 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 外部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)合夥風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)10 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的種類責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)係指企業(yè)對(duì)於所擁有各種有形及無形財(cái)產(chǎn)，因各種風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，而產(chǎn)生財(cái)產(chǎn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。係指因?yàn)榉伞⒎ㄒ?guī)規(guī)範(fàn)、侵權(quán)行為或契約行為等風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，而造成第三人身體或財(cái)產(chǎn)之損害，在法律上負(fù)有賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。3 風(fēng)險(xiǎn)的種類11風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)溝通與咨詢監(jiān)測(cè)與審查確認(rèn)環(huán)境狀況風(fēng)險(xiǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量4 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)124 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.1確認(rèn)環(huán)境狀況 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的第一步，要廣泛地、持續(xù)不斷地收集與理解組織及處境

5、，於考量及思考組織營運(yùn)管理時(shí)，有哪些內(nèi)部與外部議題是曾造成或可能影響組織達(dá)到預(yù)期成效的相關(guān)議題 ，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測(cè)。決定與組織有關(guān)的內(nèi)部與外部利害相關(guān)單位，監(jiān)督與審查這些利害相關(guān)單位之需求與期望資訊 。 依據(jù)初始收集理解組織及處境及有關(guān)的內(nèi)部與外部利害相關(guān)單位需求與期望資訊後，根據(jù)所分析的風(fēng)險(xiǎn)類型具體展開廣泛蒐集可能之風(fēng)險(xiǎn)議題。 134 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)這一步驟是找出企業(yè)各業(yè)務(wù)單位、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及相關(guān)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些需要管的風(fēng)險(xiǎn)。廣泛的搜尋，因?yàn)樵谶@個(gè)階段沒有被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)將被排除在分析的步驟之外。搜尋應(yīng)包括所有的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)是否已在組織的控制之下。擬定

6、風(fēng)險(xiǎn)情境時(shí)，應(yīng)採用系統(tǒng)化程序，並由事件背景明開始，以求其完整性，使用結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)辨程序，以確保風(fēng)險(xiǎn)辨採用的方法有效、可，且亦有助於完成辨程序，避免遺任何重大問題。144 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)154 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析這個(gè)步驟的目的是將可接受風(fēng)險(xiǎn)與主要風(fēng)險(xiǎn)分開，並提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策所需的資。風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)的衝擊、嚴(yán)重性 ，以及發(fā)生的機(jī)為何。風(fēng)險(xiǎn)分析是在現(xiàn)有的控制方法下，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性及其發(fā)生的機(jī)。 風(fēng)險(xiǎn)分析的深入程會(huì)隨著所獲得的資訊與據(jù)而有所同。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)分析包括定性分析、半定分析、定分析、或是綜合上述三種方法的分析。 164 風(fēng)險(xiǎn)管理的

7、基本流程 4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生機(jī)率半定量分級(jí)表174 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)事件衝擊嚴(yán)重性半定量分級(jí)表184 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)是對(duì)應(yīng)企業(yè)之可接受風(fēng)險(xiǎn)值評(píng)估出那些需要進(jìn)一步優(yōu)先處的風(fēng)險(xiǎn)。 194 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)量204 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.3風(fēng)險(xiǎn)處理 風(fēng)險(xiǎn)處指的是找出處風(fēng)險(xiǎn)的可能方法，評(píng)估這些方法，準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策計(jì)畫(方案)，以及執(zhí)這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策(方案)。 發(fā)生的可能性(機(jī)率)高控制規(guī)避低接受移轉(zhuǎn)低高影響嚴(yán)重程度 (衝擊)214 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程 4.3風(fēng)險(xiǎn)處理移轉(zhuǎn)接受規(guī)避控制風(fēng)險(xiǎn)在容忍範(fàn)圍內(nèi)，予

8、以容忍不作處理風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)在容忍範(fàn)圍外，處理成本高於利益 禁止衍生性金融商品投資、禁止機(jī)密資料連網(wǎng)降低發(fā)生率權(quán)利分立、防火牆、加強(qiáng)內(nèi)控降低衝擊度氣囊、備援機(jī)房、緊急應(yīng)變計(jì)畫轉(zhuǎn)由他人承受者購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)委外詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)處理說明請(qǐng)參閱附錄22目的作法(對(duì)外溝通原則)確保利害關(guān)係人均能瞭解風(fēng)險(xiǎn)與支持風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策方案，進(jìn)而提升對(duì)組織的信任及風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策成效5 風(fēng)險(xiǎn)溝通與咨詢作法(對(duì)內(nèi)溝通原則)掌握溝通目的與底線了解溝通對(duì)象，慎定溝通策略儘早、主動(dòng)溝通善用多元溝通管道態(tài)真誠、坦白與公開傾聽利害關(guān)系者關(guān)的議題滿足媒體的需要上對(duì)下要做風(fēng)險(xiǎn)政策的宣達(dá)下對(duì)上要做風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告單位之間要分享風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)236 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)審查

9、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)審查是企業(yè)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理過程及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策(方案)之執(zhí)行及成效進(jìn)行監(jiān)督與審查，以反應(yīng)出對(duì)應(yīng)措施實(shí)施的狀況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的成效，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)持續(xù)追蹤風(fēng)險(xiǎn)源。24256 附錄(風(fēng)險(xiǎn)處理策略)接受/承擔(dān)接受風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！胺抢硇浴苯邮茱L(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)損失發(fā)生存在僥倖心理或?qū)撛诘膿p失程度估計(jì)不足從而暴露於風(fēng)險(xiǎn)中；“理性” 接受風(fēng)險(xiǎn)是指通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和權(quán)衡後，認(rèn)為潛在損失在承受範(fàn)圍之內(nèi)，而且自己承擔(dān)全部或部分風(fēng)險(xiǎn)比購買保險(xiǎn)要經(jīng)濟(jì)合算。對(duì)於企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)，即影響到企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一般不應(yīng)當(dāng)採用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。適用於發(fā)生機(jī)率小，且損失(嚴(yán)重)程度低的風(fēng)險(xiǎn)。266 附

10、錄(風(fēng)險(xiǎn)處理策略)規(guī)避/拒絕風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，就是放棄或者拒絶可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)或方案，它是一種被動(dòng)的、消極的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前，採用迴避的方法可以徹底地消除而不是減少某一特定風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，因而它的優(yōu)點(diǎn)是比較徹底、乾淨(jìng)俐落。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法有很大的侷限性，因?yàn)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也意味著損失了企業(yè)的(機(jī)會(huì))利潤。276 附錄(風(fēng)險(xiǎn)處理策略)規(guī)避/拒絕(1)退出市場以避免激烈競爭者(2)拒絶與信用不好的交易對(duì)手進(jìn)行交易(3)停止生產(chǎn)可能有潛在客戶安全隱憂的產(chǎn)品(4)禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場進(jìn)行投機(jī)(5)禁止使用不符法規(guī)規(guī)範(fàn)之原物料。(6)對(duì)於資訊及系統(tǒng)採行加密機(jī)制。286 附錄(風(fēng)險(xiǎn)處

11、理策略)移轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過合約將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移後的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從乙方移除後轉(zhuǎn)移到另一方。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移幾種常見的方式：合約安排、委託保管、擔(dān)保合約、合夥經(jīng)營、共同投資，還有最常見的保險(xiǎn)。例:外包某項(xiàng)對(duì)廠內(nèi)作業(yè)人員健康安全風(fēng)險(xiǎn)較高的工作。296 附錄(風(fēng)險(xiǎn)處理策略)控制風(fēng)險(xiǎn)控制是指風(fēng)險(xiǎn)管理者採取各種措施和方法,消除或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性,或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的衝擊損失。其方式包括稽查及遵守計(jì)畫；正式檢討必要條件、明細(xì)事項(xiàng)、設(shè)計(jì)、工程和操作；檢查和過程控制；計(jì)畫管；預(yù)防管；品質(zhì)保證、管和標(biāo)準(zhǔn)化；研究和開發(fā)、技術(shù)開發(fā)；規(guī)劃好的訓(xùn)及

12、其他計(jì)畫；監(jiān)督；測(cè)試；組織的配置；技術(shù)控制等。備援機(jī)房設(shè)備、緊急應(yīng)變計(jì)畫、組織權(quán)責(zé)、防火牆。306 附錄(風(fēng)險(xiǎn)處理策略)轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換指企業(yè)通過策略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成為另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換的手段包括策略調(diào)整和衍生性產(chǎn)品等。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換一般不會(huì)直接降低企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)，其簡單形式就是在減少某一風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，增加另一風(fēng)險(xiǎn)。 Ex:例如通過放鬆交易客戶信用標(biāo)準(zhǔn)，增加應(yīng)收賬款，但擴(kuò)大了銷售。316 附錄(風(fēng)險(xiǎn)處理策略)對(duì)沖對(duì)沖在資本市場和金融市場上很常見，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指採取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或通過承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能夠互相抵消的方法。使用該方法，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)組合，而不是對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)

13、避、控制。如：資產(chǎn)組合、多種外幣結(jié)算、策略上的分散經(jīng)營、套期保值等。激勵(lì)學(xué)生學(xué)習(xí)的名言格言220、每一個(gè)成功者都有一個(gè)開始。勇于開始，才能找到成功的路。221、世界會(huì)向那些有目標(biāo)和遠(yuǎn)見的人讓路（馮兩努香港著名推銷商）222、絆腳石乃是進(jìn)身之階。223、銷售世界上第一號(hào)的產(chǎn)品不是汽車，而是自己。在你成功地把自己推銷給別人之前，你必須百分之百的把自己推銷給自己。224、即使爬到最高的山上，一次也只能腳踏實(shí)地地邁一步。225、積極思考造成積極人生，消極思考造成消極人生。226、人之所以有一張嘴，而有兩只耳朵，原因是聽的要比說的多一倍。227、別想一下造出大海，必須先由小河川開始。228、有事者，事竟

14、成；破釜沉舟，百二秦關(guān)終歸楚；苦心人，天不負(fù)；臥薪嘗膽，三千越甲可吞吳。229、以誠感人者，人亦誠而應(yīng)。230、積極的人在每一次憂患中都看到一個(gè)機(jī)會(huì)，而消極的人則在每個(gè)機(jī)會(huì)都看到某種憂患。231、出門走好路，出口說好話，出手做好事。232、旁觀者的姓名永遠(yuǎn)爬不到比賽的計(jì)分板上。233、怠惰是貧窮的制造廠。234、莫找借口失敗，只找理由成功。（不為失敗找理由，要為成功找方法）235、如果我們想要更多的玫瑰花，就必須種植更多的玫瑰樹。236、偉人之所以偉大，是因?yàn)樗c別人共處逆境時(shí)，別人失去了信心，他卻下決心實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)。237、世上沒有絕望的處境，只有對(duì)處境絕望的人。238、回避現(xiàn)實(shí)的人，未來將更不理想。239、當(dāng)你感到悲哀痛苦時(shí)，最好是去學(xué)些什么東西。學(xué)習(xí)會(huì)使你永遠(yuǎn)立于不敗之地。240、偉人所達(dá)到并保持著的高處，并不是一飛就到的，而是他們?cè)谕閭兌妓臅r(shí)候，一步步艱辛地向上爬241、世界上那些最容易的事情中，拖延時(shí)間最不費(fèi)力。2