財務(wù)匯報材料課件

*****日注：本材料中：可比口徑利潤總額：包含盤盈、不含運輸費后的利潤總額；可比口徑費用總額：不含盤盈和運輸費后的費用總額主要內(nèi)容一****年預(yù)算分解情況二****年工作存在的問題及****年工作安排四財務(wù)集中支付精細(xì)討論三財務(wù)專業(yè)線管理建議****年預(yù)算分解情況銷售量*萬噸零售量*萬噸，純槍量*萬噸，純槍比例*%可比口徑費用總額*萬元可比口徑利潤總額

*萬元2014年預(yù)算總體目標(biāo)注：利潤總額按100%到位率計算****年預(yù)算分解情況項目****年預(yù)算可比口徑利潤總額*可比口徑費用總額*銷售總量*純槍量*非油業(yè)務(wù)收入*非油業(yè)務(wù)利潤*銷售毛利*噸油毛利*噸油營銷成本*稅金及附加*注：可比口徑利潤總額是指：包含盤盈、不含運輸費后的利潤總額；

可比口徑費用總額是指：不含盤盈和運輸費后的費用總額1.總體預(yù)算指標(biāo)價格到位率按100%情況測算，****年預(yù)算利潤*萬元。單位：萬噸、萬元、元/噸****年預(yù)算分解情況2.費用整體安排可比口徑費用總額*萬元。單位：萬元****年工作存在的問題及****年工作安排1、稅務(wù)發(fā)票管理存在漏洞，加油站管理人員稅務(wù)知識欠缺今年國稅局發(fā)票例行檢查中發(fā)現(xiàn)部分加油站發(fā)票保管不妥，究其原因主要是加油站經(jīng)理和核算員對發(fā)票管理制度不了解，工作責(zé)任心不強，主管會計未充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，雖然事件已經(jīng)平息，但這類事件一定程度上暴露出加油站員工規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險意識亟待加強。2、加油站完全成本核算不夠深入目前加油站完全成本核算的報表、經(jīng)營情況分析都是主管會計為主在做，加油站經(jīng)理和核算員對模擬核算的關(guān)注力度不夠，加油站的財務(wù)工作還停留在收取營業(yè)款和簡單填寫報表上，加油站核算員對經(jīng)營情況缺乏深層次的研究與追蹤，財務(wù)監(jiān)督和服務(wù)職能未能切實履行。

3、核算員的培訓(xùn)還需進一步加強****分公司核算員隊伍平均年齡達到33歲，具有中專以上文化的只有25人，持有會議證的只有6人。核算員隊伍由于知識結(jié)構(gòu)和年齡的制約，在對各項系統(tǒng)的操作和使用中水平參差不齊，新招員工對核算員崗位的薪酬待遇和工作時長提出過多要求，以致核算員隊伍中很難吸收新鮮血液。

一、****年存在的問題****年工作存在的問題及****年工作安排1、資金安全預(yù)防為主，減少資金安全隱患****年財務(wù)部將進一步加大資金稽查力度，每月主管會計對每一座主管的加油站進行檢查，每周聯(lián)合加管部對一個片區(qū)的加油站進行夜間稽查，夯實加油站基礎(chǔ)工作。今年將積極與工行和保安公司商議，加強銀企共聯(lián)，提高加油站上門收款率。利用加油站資金系統(tǒng)，做到加油站資金逐日逐筆勾兌，對加油站資金及時繳存進行監(jiān)控，確保資金安全。2、完善加油站完全成本核算。****年完全成本核算工作有待進一步完善，要強化核算員的算賬職責(zé)，強化站經(jīng)理的關(guān)注意識，強化員工的關(guān)心力度，每月讓加油站核算員獨立做完全成本核算報表及財務(wù)分析，讓加油站的每名員工都了解自己的加油站為公司做了多少貢獻，自己為加油站做了多少貢獻，加油站如何增量降費。

二、****年工作安排****年工作存在的問題及****年工作安排5、提高財務(wù)分析質(zhì)量，充分發(fā)揮參謀作用。作為銷售分公司，銷售利潤是公司經(jīng)營業(yè)績的重要考核指標(biāo)，因此我們將把利潤作為財務(wù)分析的切入點，將影響利潤的收入、成本、費用全面結(jié)合，真正實現(xiàn)費用控制到營銷成本的分析，將公司整體經(jīng)營與財務(wù)數(shù)據(jù)進行有機的結(jié)合，為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確真實的分析數(shù)據(jù)，提供科學(xué)合理的經(jīng)營建議，充分發(fā)揮好參謀作用。6、不斷強化資產(chǎn)管理意識，確保資產(chǎn)的完整。分公司每半年進行一次資產(chǎn)清查工作，逐項賬實核對，建立真實的固定資產(chǎn)狀況表。全面掌控資產(chǎn)的存放地點、使用人、保管責(zé)任人，對盤盈和盤虧資產(chǎn)的原因調(diào)查清楚，落實相關(guān)責(zé)任人，對資產(chǎn)的使用壽命進行全面監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并追究非正常報廢資產(chǎn)管理者的問責(zé)制。

二、****年工作安排****年工作存在的問題及****年工作安排7、加強內(nèi)部控制，完成內(nèi)控自我測試工作。內(nèi)控管理繼續(xù)踐行“高、嚴(yán)、細(xì)、實”的整體要求，不斷提高內(nèi)控管理的風(fēng)險意識、責(zé)任意識、執(zhí)行意識。財務(wù)部嚴(yán)格費用報銷、資金、油品結(jié)算等各方面的程序，強化實施證據(jù)的痕跡，加大與相關(guān)部門的對接力度。從程序上、從實施證據(jù)上，不斷加大財務(wù)部內(nèi)控建設(shè)的主體意識，嚴(yán)格把關(guān)，內(nèi)控要求的實時證據(jù)不能缺少，內(nèi)控要求的審核程序不能遺漏，有效降低內(nèi)控執(zhí)行風(fēng)險，確保內(nèi)控測試?yán)馐马棡榱恪?、積極協(xié)調(diào)稅企關(guān)系，提高核算員稅務(wù)知識水平

組織核算員進行稅務(wù)知識和發(fā)票管理培訓(xùn)，提高核算員發(fā)票鑒別的能力，核算員與加油員必須對自己開出和收到的每一張發(fā)票負(fù)責(zé)，確保不出現(xiàn)任何問題，確保加油站發(fā)票零投訴。主體站核算員積極與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)協(xié)調(diào)，合法繳納稅款，有效控制合理賦稅。

二、****年工作安排主要內(nèi)容

一****年預(yù)算分解情況二****年工作存在的問題及****年工作安排四對財務(wù)集中支付精細(xì)討論

三財務(wù)專業(yè)線管理建議財務(wù)專業(yè)線管理建議

1、資金平臺數(shù)據(jù)傳輸不及時，日報手工補錄后，系統(tǒng)往往過幾天后又傳過來，然后手工刪除補錄數(shù)據(jù)，如此給會計工作帶來很大的麻煩。2、非油系統(tǒng)建議，非油憑證生成后存在審核不了，ERP成本中心映射帶不出來。3、加油站調(diào)撥加價數(shù)據(jù)導(dǎo)出是否可以帶出加油站名稱，以便匯總，目前每月每片區(qū)百余條調(diào)撥加價數(shù)據(jù)很難查詢，拖延了結(jié)賬時間。4、資產(chǎn)系統(tǒng)生成折舊憑證ERP成本中心及銷售方式映射帶不出來，每個分公司有好幾十筆，需要一一對應(yīng)選出ERP成本中心及銷售方式，增加了工作量，希望能有所改進。5、由ERP系統(tǒng)直接開具批發(fā)銷售業(yè)務(wù)發(fā)票的接口已經(jīng)安裝，但小額配送業(yè)務(wù)的發(fā)票仍需從原系統(tǒng)開具。為了提高開發(fā)票工作效率，建議省公司與系統(tǒng)研發(fā)單位協(xié)商，增設(shè)小額配送業(yè)務(wù)發(fā)票直開功能。

主要內(nèi)容

一****年預(yù)算分解情況二****年工作存在的問題及****年工作安排

四財務(wù)集