第8章 信用證(下)

第八章：信用證（下）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算第一節(jié)信用證的審核與修改（一）審證的意義

（二）信用證的審核

（三）信用證的修改

2023/2/5國(guó)際結(jié)算（一）審證的意義1.若信用證條款與合同規(guī)定不一致，而受益人又沒(méi)有提出修改意見(jiàn)，就等于接受了信用證條款。2.許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)信用證事先檢查不夠造成的，使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤沒(méi)能及時(shí)修改。X信用證信用證樣本信用證的審核與修改

2023/2/5國(guó)際結(jié)算誰(shuí)來(lái)審？受益人和銀行,但作用范圍不一樣。（二）信用證的審核—真功夫2023/2/5國(guó)際結(jié)算銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類(lèi)單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。著重審核開(kāi)證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的內(nèi)容，它的審核與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)通知行以貨物買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對(duì)照，審核信用證內(nèi)容與買(mǎi)賣(mài)合同是否一致受益人2023/2/5國(guó)際結(jié)算

主要審核有沒(méi)有不符點(diǎn)discrepant。遺漏一個(gè)小錯(cuò)誤，老板就會(huì)膽戰(zhàn)心驚。1.檢查信用證的付款保證是否有效受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算

有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證存在缺陷問(wèn)題：

1）由開(kāi)證人直接寄送的信用證

2）有條件生效的信用證；（如“待獲得進(jìn)口許可證后才能生效”的軟條款）

3）應(yīng)保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行保兌

4）

信用證簡(jiǎn)電或預(yù)先通知；(在合理時(shí)間內(nèi)如尚未收到簡(jiǎn)電證實(shí)書(shū)，應(yīng)向開(kāi)證行查詢

)

受益人審核的主要內(nèi)容受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算2.檢查信用證付款時(shí)間是否與合同規(guī)定一致1）規(guī)定信用證在國(guó)外到期。則有關(guān)單據(jù)必須寄送國(guó)外,寄送時(shí)間長(zhǎng)且易延誤或丟失。通常應(yīng)要求在國(guó)內(nèi)交單。若來(lái)不及修改，必須提前以最快方式寄送。2）信用證中的裝期和效期是同一天，即“雙到期”。實(shí)際操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前10天），以便有合理的時(shí)間制單結(jié)匯。受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算3.檢查信用證受益人和開(kāi)證人的名稱(chēng)和地址是否完整和準(zhǔn)確。1）受益人名稱(chēng)和地址是否正確。

若受益人地址寫(xiě)錯(cuò)，一般不用修改。

若受益人的名稱(chēng)不正確，則無(wú)論如何要改證。2）買(mǎi)方的公司名稱(chēng)和地址是否正確。有時(shí)填寫(xiě)發(fā)票時(shí)，只有照抄信用證上寫(xiě)錯(cuò)的買(mǎi)方公司名號(hào)和地址。制單時(shí)按錯(cuò)誤的填寫(xiě)即可單據(jù)不符，單位印章不能隨便雕刻；銀行核對(duì)收款人名稱(chēng)與進(jìn)賬銀行戶名(英文)不一致受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算4.檢查信用證的三期：即裝期、效期和交單期

1）裝期（逾信用證規(guī)定裝期的運(yùn)輸單據(jù)，銀行有權(quán)拒付）

-能否在證中規(guī)定的裝期內(nèi)備妥貨物并按期出運(yùn) -證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到。

否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；

受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算2）效期即信用證的有效期

3）交單期

交單期通常按下列原則處理：信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；信用證沒(méi)有規(guī)定的，向銀行交單日期不得遲于提單日期后21天；受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對(duì)交單期的影響：生產(chǎn)及包裝所需時(shí)間。內(nèi)陸運(yùn)輸所需時(shí)間。進(jìn)行必要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需時(shí)間。申領(lǐng)出口許可證/產(chǎn)地證所需時(shí)間（若需要）。報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。船期安排情況。單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。2023/2/5國(guó)際結(jié)算

某信用證規(guī)定最遲裝運(yùn)期為：“July31,2008”,

交單期為：“15daysaftershipmentdate”

信用證到期日是：“Aug.15,2008”。出口商的實(shí)際裝運(yùn)日期是“July28,2008”，問(wèn)：出口商的最遲交單期是什么時(shí)間？思考2023/2/5國(guó)際結(jié)算

某信用證規(guī)定最遲裝運(yùn)期為：“July31,2008”,

信用證到期日是：“Aug.15,2008”。出口商的實(shí)際裝運(yùn)日期是“July28,2008”，問(wèn)：出口商的最遲交單期是什么時(shí)間？思考2023/2/5國(guó)際結(jié)算5.檢查信用證內(nèi)容是否完整。

如果信用證是以電傳或電報(bào)拍發(fā)給了通知行即“電訊送達(dá)”，那么應(yīng)核實(shí)電文內(nèi)容是否完整，如果電文無(wú)另外注明，并寫(xiě)明是根據(jù)UCP600，那么，該電文是可以被當(dāng)作有效信用證執(zhí)行。受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算6.檢查信用證的通知方式是否安全、可靠信用證一般是通過(guò)受益人所在國(guó)家或地區(qū)的通知行給受益人,這種方式較安全。

下列情況應(yīng)注意：1）信用證直接從海外寄給單位的，應(yīng)查明它的來(lái)歷。2）信用證從本地某個(gè)地址寄出，要求您單位把貨運(yùn)單據(jù)寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對(duì)于上述情況，應(yīng)通過(guò)銀行調(diào)查核實(shí)。受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算7.檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定

1）信用證金額是否正確。

2）信用證中的單價(jià)與總值要準(zhǔn)確，大小寫(xiě)應(yīng)一致。

3）如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金額時(shí)允許有一定幅度。

4）如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。

5）檢查幣制是否正確。如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算8.檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致1）除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過(guò)信用證金額的情況下，貨物數(shù)量可以容許有5%的增減。2）特別注意:以上提到的數(shù)量有5%增減的規(guī)定一般適用于大宗貨物，對(duì)于以包裝單位或以個(gè)體為計(jì)算單位的貨物不適用。如：5000PIECES,COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是“件”，實(shí)際交貨時(shí)只能是5000件，而不能有5%的增減。

受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算9.檢查價(jià)格條款是否符合合同規(guī)定。

不同的價(jià)格條款涉及到具體的費(fèi)用由誰(shuí)分擔(dān)如合同中規(guī)定：FOBSHANGHAIATUSD。舉例：如果信用證中的價(jià)格條款沒(méi)有按合同的規(guī)定作上述表示，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD對(duì)此條款如不及時(shí)修改，那么……受益人將承擔(dān)有關(guān)的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算10.檢查貨物是否允許分批出運(yùn)。

除信用證另有規(guī)定外，貨物允許分批。

特別注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨物出運(yùn)的確切時(shí)間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。11.檢查貨物是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。除信用證另有規(guī)定外，貨物允許轉(zhuǎn)運(yùn)注意：在裝運(yùn)問(wèn)題上買(mǎi)方是否指定了某些船公司受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算12.檢查有關(guān)的費(fèi)用條款1）信用證中規(guī)定的有關(guān)費(fèi)用如運(yùn)費(fèi)或檢驗(yàn)費(fèi)等應(yīng)事先協(xié)商一致，否則，對(duì)于額外的費(fèi)用原則上不應(yīng)承擔(dān)；2）銀行費(fèi)用如事先未商定，應(yīng)以雙方共同承擔(dān)為宜；受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算13.檢查信用證中有無(wú)陷阱條款。

特別注意下列信用證條款：1）1/3正本提單直接寄送客人的條款。若接受此條款，將隨時(shí)面臨貨、款兩空的危險(xiǎn)。（千萬(wàn)別背書(shū)）2）將質(zhì)檢證作為議付文件的條款。接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務(wù)的主動(dòng)權(quán)很大程度上掌握在對(duì)方手里，影響收匯。受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算14.檢查信用證中有無(wú)矛盾之處。如:明明是空運(yùn),卻要求提供海運(yùn)提單;明明是FOB,而證中卻要求提供保險(xiǎn)單;15.檢查有關(guān)信用證是否受?chē)?guó)際商會(huì)第600號(hào)文件《跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通則》約束。明確這一點(diǎn)，對(duì)于信用證的有關(guān)規(guī)定有一個(gè)公認(rèn)的解釋。避免因?qū)δ骋灰?guī)定的不同理解產(chǎn)生爭(zhēng)議。16.對(duì)某一問(wèn)題有疑問(wèn),可以向通知行或付款行查詢,得到他們的幫助。受益人審核的主要內(nèi)容2023/2/5國(guó)際結(jié)算凡屬以下情況，應(yīng)及時(shí)要求改證或延遲信用證：

◆不能接受◆不能執(zhí)行◆不能按期執(zhí)行修改應(yīng)盡量一次性提出，以節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用修改信用證一般半個(gè)月每一次修改都會(huì)加收：改證費(fèi)和通知費(fèi)

（二）信用證的修改2023/2/5國(guó)際結(jié)算

修改只能向開(kāi)證申請(qǐng)人提出，經(jīng)同意后由開(kāi)證人通知開(kāi)證行修改。買(mǎi)方(開(kāi)證人)有權(quán)決定是否接受修改信用證賣(mài)方(受益人)有權(quán)決定是否接受信用證修改

對(duì)信用證修改內(nèi)容接受或拒絕有兩種方式:

①受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知②受益人以行動(dòng)按照信用證內(nèi)容辦事。（二）信用證的修改2023/2/5國(guó)際結(jié)算注意問(wèn)題：1、對(duì)于修改內(nèi)容要么全部接受，要么全部拒絕;部分接受無(wú)效。2、有關(guān)信用證修改必須通過(guò)原信用證通知行寄送才是真實(shí)、有效的;通過(guò)客戶直接寄送的修改申請(qǐng)書(shū)或修改書(shū)復(fù)印件不是有效的修改。3、明確修改費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。一般情況下，證中規(guī)定修改費(fèi)用由受益人來(lái)承擔(dān)，而且規(guī)定了每次修改的費(fèi)用額。（二）信用證的修改2023/2/5國(guó)際結(jié)算如果信用證上沒(méi)有規(guī)定交單期限，何時(shí)交單呢？一定要修改信用證嗎？不需要修改信用證。按《UCP600》規(guī)定，如證中未規(guī)定交單期限，銀行將不接受晚于裝運(yùn)日21天后提交的單據(jù)，但無(wú)論如何，單據(jù)不得晚于信用證到期日提交?！?/p>

外貿(mào)論壇問(wèn)題摘錄第二節(jié)信用證種類(lèi) （一）不可撤銷(xiāo)與可撤銷(xiāo)信用證

（二）保兌的與不保兌的信用證

（三）付款、承兌、議付信用證 （四）即期與遠(yuǎn)期信用證

（五）可轉(zhuǎn)讓信用證

（六）背對(duì)背信用證和對(duì)開(kāi)信用證

（七）預(yù)支信用證和循環(huán)信用證 （八）備用信用證（一）不可撤銷(xiāo)與可撤銷(xiāo)信用證1、含義：（1）可撤銷(xiāo)信用證(revocableCredit)是指根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的指示，銀行為申請(qǐng)人提供不經(jīng)受益人（出口商）同意或通知，隨時(shí)由申請(qǐng)人提出修改、撤回或注銷(xiāo)信用證。UCP600實(shí)行后，就沒(méi)有可撤銷(xiāo)信用證了。（2）不可撤銷(xiāo)信用證(IrrevocableCredit)是指開(kāi)證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷(xiāo)性。2、不可撤銷(xiāo)信用證的特點(diǎn)：（１）開(kāi)證行的確定付款承諾（２）信用證的不可撤銷(xiāo)性（二）保兌的與不保兌的信用證1、含義根據(jù)信用證有無(wú)開(kāi)證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證和不保兌信用證（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。

一家銀行所開(kāi)的信用證，經(jīng)另一家銀行保證，對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過(guò)這樣保兌的信用證叫保兌信用證。未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證。（二）保兌的與不保兌的信用證2、特點(diǎn)（1）保兌的信用證(confirmedL/C)

1）保兌的需要和做法

保兌目的保兌行的責(zé)任保兌費(fèi)用保兌文句２）雙重的確定付款承諾

（２）不保兌的信用證如果沒(méi)有保兌文句，則默認(rèn)為不保兌信用證。

（三）付款、承兌、議付信用證

根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的不同方式來(lái)分類(lèi)，有： 1、即期付款信用證 2、承兌信用證延期付款信用證 3、延期付款信用證 4、議付信用證

1、即期付款信用證含義：

即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開(kāi)證行的指示開(kāi)立即期匯票或無(wú)須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。 bypaymentatsight特點(diǎn)：

第一、開(kāi)立匯票或不開(kāi)立匯票 第二、開(kāi)證行自己付款或其他銀行付款

2、延期付款信用證 含義：

延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)直至到期日付款。該信用證能夠?yàn)闅W洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅而免開(kāi)具匯票外，其他都類(lèi)似于遠(yuǎn)期信用證。

bydeferredpaymentat 特點(diǎn)：

開(kāi)證行在信用證規(guī)定貨物裝船后若干天付款或開(kāi)證行見(jiàn)單后若干天付款不開(kāi)匯票賣(mài)方不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金貨價(jià)較高

3、承兌信用證含義： 承兌信用證是指信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。

byacceptance4、議付信用證含義：

議付信用證是指開(kāi)證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購(gòu)買(mǎi)受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。

Bynegotiation特點(diǎn)：1、一般都要求受益人開(kāi)立即期匯票2、匯票的付款人為開(kāi)證行或其他銀行（不能是申請(qǐng)人）3、信用證的到期地點(diǎn)在議付行所在地4、議付行可以指定或任意。

（四）即期與遠(yuǎn)期信用證1、即期信用證-匯票為即期（即期付款、議付信用證）2、遠(yuǎn)期信用證-（承兌信用證、延期付款信用證）3、假遠(yuǎn)期信用證1、即期信用證

即期付款信用證－－受益人立即100%獲得貨款即期議付信用證－－受益人立即（100%貨款-貼息）即期信用證對(duì)賣(mài)方有利。2、遠(yuǎn)期信用證對(duì)進(jìn)口商:其好處是可以利用出口商的資金，有利于他本身的資金周轉(zhuǎn)。對(duì)出口商:

有利于成交和擴(kuò)大出口，收匯也較托收方式安全。但雙方都要承擔(dān)匯價(jià)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。還有利息問(wèn)題，出口商在收回貨款之前要承擔(dān)利息上的損失，因此，出口商可以適當(dāng)提高貨價(jià)。

3、假遠(yuǎn)期信用證

（1）含義：開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。（2）原因：

進(jìn)口商之所以開(kāi)立假遠(yuǎn)期信用證，其好處是：可以利用貼現(xiàn)市場(chǎng)或銀行的資金，以解決資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題。利用假遠(yuǎn)期信用證，可以套用付款行的資金?？梢詳[脫某些進(jìn)口國(guó)家外匯管制法令上的限制。如某國(guó)政府規(guī)定，凡進(jìn)口商品一律采用遠(yuǎn)期付款。當(dāng)該國(guó)商人與外國(guó)出口商簽訂即期付款的合同后，只能采取開(kāi)假遠(yuǎn)期信用證的辦法來(lái)解決。3、假遠(yuǎn)期信用證真遠(yuǎn)期信用證與假遠(yuǎn)期信用證有何區(qū)別？

（1）開(kāi)證基礎(chǔ)不同——假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。

（2）信用證的條款不同——假遠(yuǎn)期信用證中在信用證上說(shuō)明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，有關(guān)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)利息由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。而真遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰(shuí)負(fù)擔(dān)的條款。

（3）利息的負(fù)擔(dān)者不同——假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。

（4）收匯時(shí)間不同——假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期的信用證要俟匯票到期才能收匯。（五）可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。----不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。----可轉(zhuǎn)讓信用證指開(kāi)證行授權(quán)出口地銀行在受益人的要求下，將信用證的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證1、含義：2、轉(zhuǎn)讓原因：中間貿(mào)易、總公司出口，分公司交貨3、特點(diǎn)：一次轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人；注名“可以轉(zhuǎn)讓”；根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的指示開(kāi)立。4、內(nèi)容：金額、裝運(yùn)期、有效貨期、單價(jià)、一張信用證轉(zhuǎn)出一部分權(quán)利給實(shí)際供貨方。（六）背對(duì)背信用證和對(duì)開(kāi)信用證根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來(lái)分，可分為對(duì)背信用證和對(duì)開(kāi)信用證（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。----對(duì)背信用證是指出口商收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎(chǔ)上，另外開(kāi)立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對(duì)背信用證。----對(duì)開(kāi)信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買(mǎi)賣(mài)雙方有買(mǎi)有賣(mài)的情況下，買(mǎi)賣(mài)雙方同時(shí)互相開(kāi)出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人，第一張信用證的開(kāi)證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開(kāi)證行則是第一張信用證的通知行。1、背對(duì)背信用證的應(yīng)用通常是在中間商人轉(zhuǎn)售他人貨物，從中賺取價(jià)格差額，或兩國(guó)不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易，而需通過(guò)第三者來(lái)溝通貿(mào)易的情況下，均可使用背對(duì)背信用證。2、比較可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的異同點(diǎn)。3、對(duì)開(kāi)信用證的應(yīng)用兩張信用證同時(shí)生效，分別生效。用于來(lái)料加工、補(bǔ)償貿(mào)易。比較可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的異同點(diǎn)相同點(diǎn)：用于中間貿(mào)易不同點(diǎn)：如下圖：

可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立必須經(jīng)過(guò)原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行授權(quán)放可開(kāi)立背對(duì)背信用證的開(kāi)立與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行無(wú)關(guān)張數(shù)可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人將信用證的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第二受益人。與原證是兩張信用證。第二受益人與原證開(kāi)證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)證行的付款保證。背對(duì)背信用證第二受益人得不到開(kāi)證行的付款保證。轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會(huì)增加付款責(zé)任。開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開(kāi)證行。（七）預(yù)支信用證和循環(huán)信用證1、預(yù)支信用證含義2、循環(huán)信用證的含義自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)非自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)半自動(dòng)恢復(fù)循環(huán)1、預(yù)支信用證（1）含義：是指允許出口商在裝貨交單前支取全部或部分貨款的信用證。（2）全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種

全部預(yù)支信用證僅憑出口方的光票付款，實(shí)際上等于是預(yù)付貨款，也有的要求出口方在憑光票取款時(shí)，應(yīng)附交一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交貨運(yùn)單據(jù)的聲明書(shū)。 部分預(yù)支信用證又分紅條款和綠條款信用證兩種。

紅條信用證是在信用證的特別條款項(xiàng)下用紅色打成或?qū)懗桑试S出口商憑以后補(bǔ)交單據(jù)的書(shū)面擔(dān)保，即可預(yù)支部分貨款的信用證。不過(guò)現(xiàn)在即使用黑色打上預(yù)支條款，也同樣起到紅條款信用證的作用。 綠條信用證則是在信用證上用綠色打上預(yù)支條款，但現(xiàn)在也不一定非以綠色表示不可。不過(guò)綠條款信用證的條款要比紅條款信用證嚴(yán)格一些。例如；規(guī)定出口商預(yù)支貨款后應(yīng)將所采購(gòu)的貨物以開(kāi)證行名義存放倉(cāng)庫(kù)，以后再補(bǔ)辦出口裝船的手續(xù)

預(yù)支信用證通常在下列情況下采用：

（1）在市場(chǎng)缺貨的情況下，進(jìn)口商需貨心切，或在市場(chǎng)看漲的情況下，進(jìn)口商為了不失時(shí)機(jī)地利用有利的價(jià)格搶購(gòu)現(xiàn)貨。（2）在出口商資金短缺的情況下，進(jìn)口商企圖以預(yù)支貨款的方式進(jìn)行壓價(jià)。2、循環(huán)信用證（1）含義:循環(huán)信用證(revolvingcredit)是指信用證的全部或部分金額被使用以后仍可恢復(fù)到原金額，繼續(xù)被使用的信用證。循環(huán)信用證主要適用于大宗商品交易。（2）循環(huán)信用證通常有下列三種循環(huán)方法：自動(dòng)式循環(huán)——信用證金額在每次用完后，不必等待開(kāi)證行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額。半自動(dòng)循環(huán)——信用證金額每次使用后須等待若干天，如在此期間，開(kāi)證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即自動(dòng)恢復(fù)原金額。非自動(dòng)循環(huán)——信用證金額用完后，須等待開(kāi)證行開(kāi)證行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額.（八）備用信用證1、含義：不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開(kāi)立的信用證。2、原因（1）起源于美國(guó)，不許開(kāi)立銀行保函（2）香港、日本3、性質(zhì)（1）屬于信用證UCP6OO號(hào)范圍（2）實(shí)質(zhì)：見(jiàn)索即付保函備用信用證與商業(yè)信用證的比較相同點(diǎn)：兩者均是獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外的獨(dú)立文件兩者均可以憑單付款，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任不同點(diǎn)：備用信用證與商業(yè)信用證的比較商業(yè)信用證備用信用證付款貿(mào)易結(jié)算貨款非貿(mào)易、貨物貿(mào)易擔(dān)保用途每證必須付款每證不一定付款單據(jù)時(shí)間全套單據(jù)，裝運(yùn)期，交單期，有效期匯票和聲明書(shū)單據(jù)，有效期，無(wú)裝運(yùn)期，無(wú)交單期付款條件UCP600號(hào)部分UCP600號(hào)適用條款單證一致申請(qǐng)人違約第三節(jié)信用證貿(mào)易融資一、出口信用證融資

打包放款

出口押匯與匯票貼現(xiàn)

二、進(jìn)口信用證融資

進(jìn)口押匯

交納保證金融資

進(jìn)口商要求延期付款一、出口信用證融資的種類(lèi)1、銀行對(duì)出口商裝運(yùn)前的融資

（1）打包