餐廳財(cái)務(wù)管理制度整理版

XXX有限公司餐廳財(cái)務(wù)管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)餐廳管理，健全餐廳制度，規(guī)范餐廳財(cái)務(wù)收支，現(xiàn)就餐廳財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：餐廳財(cái)務(wù)管理的總體要求餐廳服務(wù)員工為宗旨，不以營利為目的，由綜合部及財(cái)務(wù)部實(shí)行“聯(lián)合管理，獨(dú)立建賬，成本核算”。餐廳財(cái)務(wù)人員管理規(guī)定及職責(zé)根據(jù)人事部核定，餐廳設(shè)置專職的會計(jì)與出納。會計(jì)出納明確分工?；ハ啾O(jiān)督，不得兼職。會計(jì)職責(zé)(1)會計(jì)應(yīng)設(shè)立總賬及明細(xì)賬并對其進(jìn)行核算。會計(jì)依法履行會計(jì)制度，對會計(jì)資料的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督會計(jì)應(yīng)妥善保管會計(jì)資料，并把原始憑證裝訂成冊。會計(jì)需每月25號點(diǎn)盤煙酒及原材料庫。每月1號前向餐廳管理者報(bào)送“財(cái)務(wù)報(bào)表。會計(jì)應(yīng)搞好成本核算，做到日清月結(jié)，帳物相符。4出納職責(zé)出納應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金日記賬并對其進(jìn)行核算。出納對餐廳充值業(yè)務(wù)和餐廳現(xiàn)金進(jìn)行操作和管理任何人不得開空白票據(jù)或是在空白紙上蓋章。（4）出納員收取任何人不得開空白票據(jù)或是在空白紙上蓋章。（4）出納員收取現(xiàn)金時(shí)須開具三聯(lián)單并改餐廳印章，如有錯(cuò)誤要作廢須三聯(lián)齊全。（5）付款時(shí)，出納根據(jù)會計(jì)審核填制的憑證和餐廳管理部門領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn)付款。三、采購管理規(guī)定采購員對所有餐廳原材料及煙酒進(jìn)行收發(fā)及驗(yàn)收工作，保證餐廳日常運(yùn)作的原材料和煙酒及時(shí)、安全供應(yīng)到位。保管人對購進(jìn)貨物的數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，并對購進(jìn)貨物開四聯(lián)入庫單，將采購員和保管人確認(rèn)簽字后的入庫單中的財(cái)務(wù)聯(lián)交與會計(jì)處入賬。如在驗(yàn)收貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題不能入庫。四、物資管理規(guī)定任何人不的擅自把物資轉(zhuǎn)借、挪用、租憑給他人，不的擅自向外出售食堂物品。對故意損壞各類設(shè)備、設(shè)施、餐具、廚具的要照價(jià)賠償，并視情節(jié)由堂主管提出處罰建議。罰款作為餐廳收入。五、餐廳現(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金應(yīng)有餐廳專用銀行卡，如有大額現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。不能一個(gè)白條抵庫，不能私設(shè)小金庫，不得挪用現(xiàn)金和私自借給他人現(xiàn)金，如有遺漏、假幣，所造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。由公司財(cái)務(wù)人員每周一對餐廳出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并對會計(jì)所做餐廳賬目進(jìn)行審查，以保證與現(xiàn)金相符。六、餐廳收入管理餐廳的收入主要來源與員工的就餐餐費(fèi)和招待的業(yè)務(wù)費(fèi)。餐廳向員工收取的就餐卡餐費(fèi)，實(shí)行月末預(yù)收并結(jié)轉(zhuǎn)收入的辦法。暫將就餐卡上與額，掛“預(yù)收賬款”結(jié)轉(zhuǎn)為本月收入。招待的業(yè)務(wù)費(fèi)如未及時(shí)收回，掛“應(yīng)收賬款”轉(zhuǎn)為本月收入。七、餐廳支出管理餐廳的支出時(shí)指，蔬菜支持、糧油支出、調(diào)料類支出、肉類支出和其他業(yè)務(wù)支出。餐廳支出的管理程序原材料及煙酒的購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格計(jì)價(jià)，并在購入時(shí)經(jīng)驗(yàn)收過秤后開“入庫單”入庫，由會計(jì)計(jì)入有關(guān)賬薄。領(lǐng)取原材料或煙酒時(shí)，必須填寫“出庫單”并由會計(jì)計(jì)入相關(guān)賬薄。八、餐廳財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理餐廳在正常情況下，應(yīng)力求收支平。