《成本費(fèi)用考核辦法(暫行)》

1、三金字2011第113號(hào)山東金礦業(yè)(萊州)有限公司三山島金礦文件關(guān)于三山島金礦成本費(fèi)用考核辦法（暫行）的打印的通知各部門：為了加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，深入挖掘企業(yè)潛力，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)很多員工參加成本管理的積極性，形成了全員、全過程、全方位的成本管理體系，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)過礦山長(zhǎng)事務(wù)會(huì)的研究決定，特別是制定印刷三山島金礦成本費(fèi)用考核辦法（暫行），認(rèn)真地學(xué)習(xí)傳遞和執(zhí)行附件： 三山島金礦成本費(fèi)用考核辦法（暫行）201年9月13日主題語：成本管理評(píng)價(jià)方法通知山東金礦業(yè)(萊州)有限公司三山島金礦綜合部于2011年9月13日發(fā)行附加文件：三山島金礦成本評(píng)價(jià)方法(暫定)第一章總則第一條的為了加強(qiáng)成本費(fèi)用管理

2、，深入挖掘企業(yè)潛力，進(jìn)一步激發(fā)眾多員工參加成本管理的熱情，形成全員、全過程、全方位的成本管理體系，確保年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制定本方法。第二條根據(jù)各部門成本費(fèi)用分配指標(biāo)的確定，根據(jù)股份公司發(fā)行的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，充分考慮各種增減因素，分層分解執(zhí)行，并根據(jù)各部門的工作量計(jì)劃和工作目標(biāo)進(jìn)行鑒定。 成本費(fèi)用分配分為單位分配和總量指標(biāo)。第三條范圍本方法適用于全礦各生產(chǎn)、輔助、管理等所有部門的本方法以評(píng)價(jià)各部門的成本費(fèi)用指標(biāo)為目的，其他生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資、安全等指標(biāo)根據(jù)與各部門簽訂的責(zé)任狀和相應(yīng)制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。第四條本方法將成本費(fèi)用分為評(píng)價(jià)指標(biāo)和控制指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。第五條成本費(fèi)用的分配每年調(diào)整一次。 調(diào)整的時(shí)間

3、在株式會(huì)社年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公布后一個(gè)月內(nèi)。 除發(fā)生生產(chǎn)部門、職能部門機(jī)構(gòu)變更和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)重大調(diào)整外，不調(diào)整成本費(fèi)用分配指標(biāo)期間。第二章部門的責(zé)任第六條會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)成本分配額的推算鑒定、數(shù)據(jù)提供和審查。第七條運(yùn)營(yíng)部、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)等部門負(fù)責(zé)工作量統(tǒng)計(jì)。第八條綜合計(jì)劃部計(jì)算審查和手續(xù)批準(zhǔn)后的報(bào)酬。第九條運(yùn)營(yíng)管理部有責(zé)任提供年度和每月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、生產(chǎn)檢查書。第十條物資裝備公司的分布負(fù)責(zé)提供各部門月電表。第十一條各生產(chǎn)和輔助機(jī)構(gòu)提供月成本明細(xì)表、轉(zhuǎn)到建設(shè)工程部分的成本費(fèi)用明細(xì)表、月和累計(jì)成本和預(yù)算分析報(bào)告、各工作和單一設(shè)備的工作量等。第三章生產(chǎn)單位成本費(fèi)用評(píng)價(jià)第十二條生產(chǎn)單位的成本評(píng)價(jià)指標(biāo)：直接材料、電

4、費(fèi)、制造費(fèi)用中，消耗品的折舊、電話費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)(輔助工廠轉(zhuǎn)移的運(yùn)費(fèi)按計(jì)劃價(jià)格評(píng)價(jià))、水電費(fèi)、機(jī)械材料費(fèi)、修理費(fèi)(包括工廠內(nèi)部修理費(fèi)、外部修理費(fèi)，輔助工廠轉(zhuǎn)移的修理費(fèi)按計(jì)劃價(jià)格評(píng)價(jià))、出差費(fèi)、折舊費(fèi)、其他第十三條生產(chǎn)單位的成本管理指標(biāo)：工資、福利費(fèi)和附加、社會(huì)保險(xiǎn)和其他維護(hù)費(fèi)、安全費(fèi)、資源稅、采暖費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保健費(fèi)、外包工程費(fèi)。第十四條生產(chǎn)單位成本評(píng)價(jià)方式1 .采礦現(xiàn)場(chǎng)、運(yùn)輸現(xiàn)場(chǎng)：1 )指標(biāo)完成情況計(jì)算方式噸礦成本評(píng)價(jià)指標(biāo)=現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的各評(píng)價(jià)成本費(fèi)用的合計(jì)/開采總量(總量提高)2 )獎(jiǎng)懲的比例和計(jì)算公式實(shí)際的噸礦成本，與評(píng)價(jià)噸礦成本相比，是節(jié)省部分的5%的獎(jiǎng)勵(lì)處罰。獎(jiǎng)懲額=(評(píng)價(jià)噸礦成本礦

5、石量-實(shí)際同口徑成本總額的差異) *5%?？刂浦笜?biāo)對(duì)照審查指標(biāo)進(jìn)行審查，以超過部分2%的比例受到賞罰。2 .充填工廠：1 )指標(biāo)完成情況計(jì)算方式填充單位評(píng)價(jià)指標(biāo)=現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的各評(píng)價(jià)成本費(fèi)用合計(jì)/現(xiàn)場(chǎng)填充量2 )獎(jiǎng)懲的比例和計(jì)算公式實(shí)際的填充單位成本和評(píng)價(jià)填充單位成本相比，是部分超額部分的5%的獎(jiǎng)勵(lì)處罰。賞罰額=(評(píng)價(jià)填充單位成本填充量-實(shí)際完成的同口徑成本合計(jì)的差異) *5%。其中，水泥單獨(dú)評(píng)價(jià)，節(jié)約或超過的話，以設(shè)計(jì)使用量的5%來評(píng)價(jià)獎(jiǎng)勵(lì)處罰?？刂浦笜?biāo)對(duì)照審查指標(biāo)進(jìn)行審查，以節(jié)的2%以上的比例受到賞罰3 .選礦廠1 )指標(biāo)完成情況計(jì)算方式噸礦成本評(píng)價(jià)指標(biāo)=現(xiàn)場(chǎng)各評(píng)價(jià)指標(biāo)的成本費(fèi)用合計(jì)/現(xiàn)場(chǎng)原礦

6、處理量2 )獎(jiǎng)懲的比例和計(jì)算公式：實(shí)際達(dá)到噸礦成本，與評(píng)價(jià)成本相比，是節(jié)省部分的5%的獎(jiǎng)懲。獎(jiǎng)懲額=(評(píng)價(jià)噸礦成本礦石處理量-實(shí)際同口徑成本總額的差異) *5%?？刂浦笜?biāo)對(duì)照審查指標(biāo)進(jìn)行審查，以超過部分2%的比例受到賞罰。第十五條生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人的審查方式當(dāng)月無法完成噸礦成本評(píng)價(jià)指標(biāo)的單位，其主要負(fù)責(zé)人無法連續(xù)2個(gè)月完成按當(dāng)月應(yīng)支付工資的90%支付的噸礦成本指標(biāo)時(shí)，連續(xù)3個(gè)月不能以當(dāng)月工資的80%發(fā)行的噸礦成本指標(biāo)時(shí)，按當(dāng)月工資的70%支付。 如果累計(jì)評(píng)價(jià)噸位礦的成本指標(biāo)的話，將重新支付以前的月減薪的工資。 年度累計(jì)無法評(píng)價(jià)噸礦成本指標(biāo)的情況下，被扣除的工資將不會(huì)再支付。第十六條各工廠從制造成本

7、轉(zhuǎn)入建設(shè)工程的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按規(guī)定條件成比例轉(zhuǎn)移。 否則，多轉(zhuǎn)成分被納入審查費(fèi)用中以5%的比例受到賞罰的各工廠將管理費(fèi)用內(nèi)的修理費(fèi)返還到各部門的審查費(fèi)用內(nèi)，以5%的比例受到賞罰。第四章輔助工廠的審查第十七條輔助現(xiàn)場(chǎng)的成本評(píng)價(jià)內(nèi)容：供水、供暖、電力供給、電氣修理、木工、車輛運(yùn)輸(運(yùn)輸車和服務(wù)車)六個(gè)工作項(xiàng)目。 其中供水、采暖、供電的評(píng)價(jià)成本的費(fèi)用指標(biāo)電氣修理、木工、車輛運(yùn)輸評(píng)價(jià)效益指標(biāo)。第十八條輔助現(xiàn)場(chǎng)成本評(píng)價(jià)指標(biāo)：直接材料、電費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)中的低消耗品的折舊、電話費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)(從輔助現(xiàn)場(chǎng)轉(zhuǎn)入的運(yùn)費(fèi)按計(jì)劃價(jià)格評(píng)價(jià))、水電費(fèi)、機(jī)械材料費(fèi)、修理費(fèi)(現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部修理費(fèi)，包括外部修理費(fèi)，從輔助現(xiàn)場(chǎng)轉(zhuǎn)入的修理費(fèi)按

8、計(jì)劃價(jià)格評(píng)價(jià))、出差費(fèi)、其他第十九條輔助現(xiàn)場(chǎng)成本管理指標(biāo)：購買工資、福利費(fèi)和追加、社會(huì)保險(xiǎn)和其他折舊費(fèi)、暖氣費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保健費(fèi)、水電費(fèi)。第20條輔助現(xiàn)場(chǎng)成本評(píng)價(jià)方式1、物流保障部的水暖作業(yè)、新立暖氣、電氣機(jī)械廠的電力供應(yīng)作業(yè)，實(shí)施可控成本總額的管理，包括材料費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)、修理費(fèi)、低成本消耗、機(jī)械材料費(fèi)、出差費(fèi)、其他費(fèi)用，受到超過節(jié)約5%的獎(jiǎng)懲。以上單價(jià)費(fèi)用管理指標(biāo)對(duì)照審查指標(biāo)進(jìn)行審查，以節(jié)的2%以上的比例受到賞罰。2 .直屬冶煉廠：1 )指標(biāo)完成情況計(jì)算方式克金冶煉評(píng)價(jià)指標(biāo)=工廠各評(píng)價(jià)指標(biāo)的成本費(fèi)用合計(jì)/工廠的金生產(chǎn)量2 )評(píng)價(jià)方法和獎(jiǎng)懲額的計(jì)算公式：實(shí)際上克金冶煉成本與審查成本相比，是超額

9、5%的獎(jiǎng)勵(lì)處罰。計(jì)算公式：獎(jiǎng)懲額=(評(píng)價(jià)克金冶煉成本冶煉工作量-實(shí)際完成的同口徑成本總額的差異) *5%?？刂浦笜?biāo)對(duì)照審查指標(biāo)進(jìn)行審查，以超過部分2%的比例受到賞罰。第二十一條輔助生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)計(jì)劃效益指標(biāo)評(píng)價(jià)：1 .機(jī)電工廠、工程公司機(jī)電廠的電氣修理工作、工程公司運(yùn)輸隊(duì)的運(yùn)輸?shù)镀姆?wù)工作和木工修理實(shí)施計(jì)劃效益指標(biāo)的評(píng)價(jià)。1 )計(jì)算公式：計(jì)劃利潤(rùn)=計(jì)劃收入-當(dāng)月的計(jì)劃成本實(shí)際利潤(rùn)=實(shí)際收入-當(dāng)月實(shí)際成本收入=工程量*計(jì)劃單價(jià)工程量=車輛運(yùn)輸量、葉片工時(shí)、電氣修理工時(shí)、木工工時(shí)等2 )評(píng)價(jià)方式當(dāng)月計(jì)劃量為各生產(chǎn)部門提交的工程量，經(jīng)主管功能部門審查簽字后，每月20日前提交輔助生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)或會(huì)計(jì)部等部門，作

10、為當(dāng)月計(jì)算指標(biāo)的依據(jù)。當(dāng)月預(yù)定利潤(rùn)達(dá)不到時(shí)，按利潤(rùn)指標(biāo)達(dá)成率發(fā)放工資(工資金額=預(yù)定工資金額*利潤(rùn)指標(biāo)達(dá)成率)超過部分按10%的比例獎(jiǎng)勵(lì)，每月在實(shí)際評(píng)價(jià)情況下預(yù)發(fā)，按季度匯總，多少減分。2、平里店礦區(qū)1 )計(jì)算公式：內(nèi)部評(píng)價(jià)利潤(rùn)=產(chǎn)量*銷售價(jià)格-成本費(fèi)用合計(jì)內(nèi)部評(píng)價(jià)計(jì)劃利潤(rùn)=計(jì)劃產(chǎn)量*銷售價(jià)格-計(jì)劃成本費(fèi)用合計(jì)2 )評(píng)價(jià)方式：當(dāng)月計(jì)劃利潤(rùn)達(dá)不到時(shí)，按1%的比例處罰超額部分按1%的比例獎(jiǎng)勵(lì)，每月在實(shí)際評(píng)價(jià)情況下預(yù)發(fā)，全年統(tǒng)一，多少扣分。利潤(rùn)計(jì)算時(shí)，金的價(jià)格按300元/克計(jì)算，成本費(fèi)用總額不包括員工的報(bào)酬費(fèi)用，金屬量通過運(yùn)營(yíng)部檢驗(yàn)按采掘量、品位換算。第二十二條各工廠從制造成本中轉(zhuǎn)入建設(shè)工程的費(fèi)用應(yīng)

11、當(dāng)按照規(guī)定的條件和比例轉(zhuǎn)移。 否則，多轉(zhuǎn)成分被納入審查費(fèi)用中以5%的比例獎(jiǎng)勵(lì)處罰的各工廠，將管理費(fèi)用內(nèi)的修理費(fèi)返還到各部門的審查費(fèi)用內(nèi)，以5%的比例受到賞罰。第五章物流功能社團(tuán)審查第二十三條審查內(nèi)容：管理費(fèi)用的審查項(xiàng)目主要有事務(wù)費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、低消耗品的攤銷、郵政通信費(fèi)、宣傳費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)、出差費(fèi)、實(shí)驗(yàn)檢查費(fèi)、運(yùn)輸?shù)踬M(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)、設(shè)備費(fèi)用、綠化費(fèi)、水電費(fèi)、文件資料費(fèi)、咨詢費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、環(huán)境監(jiān)測(cè)費(fèi)、污染費(fèi)、對(duì)管理費(fèi)用的部門實(shí)行定額承包，實(shí)行每月預(yù)審、季度現(xiàn)金化、年度結(jié)算，減少一些補(bǔ)充，根據(jù)結(jié)果嚴(yán)格懲罰獎(jiǎng)懲的其他非控制費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格審查手續(xù)，盡量將費(fèi)用支出控制在最低限度。管理費(fèi)用是年

12、度分配，原則上年度中間不調(diào)整。第二十四條審查范圍：全礦所有管理部門都編入被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。 包括綜合部、人事部、會(huì)計(jì)部、綜合計(jì)劃部、保安部、安環(huán)部、運(yùn)營(yíng)管理部、物流保障部、物資裝備公司支部、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、信息化建設(shè)部。第二十五條管理費(fèi)用處理部門：1 .綜合部負(fù)責(zé)事務(wù)費(fèi)、手機(jī)通信費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、低成本、印刷費(fèi)、郵政通信費(fèi)、宣傳費(fèi)的管理和各社團(tuán)活動(dòng)的指標(biāo)分配。 以上各費(fèi)用的發(fā)生應(yīng)經(jīng)綜合部統(tǒng)一安排審查發(fā)行，嚴(yán)禁擅自購買和發(fā)生其他社團(tuán)活動(dòng)。2 .綜合部負(fù)責(zé)車輛管理和車輛費(fèi)用的審核方法，經(jīng)營(yíng)通道、通過費(fèi)、加油費(fèi)、修理費(fèi)等，負(fù)責(zé)自行車費(fèi)用的審核。3 .保安部負(fù)責(zé)警衛(wèi)消防費(fèi)的使用控制。4 .安環(huán)部負(fù)責(zé)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、污染

13、物排放費(fèi)的使用管理。5 .物流保障部負(fù)責(zé)控制綠化費(fèi)、暖氣費(fèi)、水道費(fèi)的使用。6 .信息化建設(shè)部負(fù)責(zé)辦公電話費(fèi)、微機(jī)修理費(fèi)的使用分配和控制。7 .人力資源部負(fù)責(zé)管理文件資料費(fèi)、研修費(fèi)等教育經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和工人訪問的出差費(fèi)，各部門的會(huì)議、業(yè)務(wù)等出差費(fèi)由發(fā)生機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)。8 .物資裝備公司支部負(fù)責(zé)各社團(tuán)教室領(lǐng)取的器材、倉庫經(jīng)費(fèi)、電費(fèi)的使用管理。9 .運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)控制直屬的-165以上的承包費(fèi)用和管理費(fèi)用中的實(shí)驗(yàn)檢查費(fèi)的使用。第二十六條評(píng)價(jià)方式：1、各部門的接待費(fèi)、費(fèi)用、事務(wù)費(fèi)、電話費(fèi)、低成本、微機(jī)修理費(fèi)受到5%以上的獎(jiǎng)勵(lì)處罰。2 .其他控制費(fèi)用按超節(jié)2%的獎(jiǎng)懲。3 .各社團(tuán)的負(fù)責(zé)人是該部門管理費(fèi)用管理的直接負(fù)

14、責(zé)人。 管轄部門的費(fèi)用超過2%，對(duì)負(fù)責(zé)人給予賞罰。4 .管理費(fèi)用的獎(jiǎng)懲審查根據(jù)會(huì)計(jì)部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，由會(huì)計(jì)部按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，經(jīng)礦部審查委員會(huì)批準(zhǔn)后，對(duì)各部門進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第六章附則第二十七條本辦法已由礦山長(zhǎng)事務(wù)會(huì)研究通過。第二十八條本法從八月開始實(shí)施。第二十九條本評(píng)價(jià)方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立、修改、解釋和評(píng)價(jià)。第30條各生產(chǎn)、輔助工廠和社團(tuán)教室根據(jù)本評(píng)價(jià)方法制定本部門的相關(guān)評(píng)價(jià)細(xì)則。附件： 1、2011年7月至12月各工廠成本費(fèi)用評(píng)價(jià)分配2 .管理費(fèi)用評(píng)價(jià)指標(biāo)表25附件一： 2011年7月至12月各工廠成本費(fèi)用評(píng)價(jià)分配單位：萬元序列號(hào)。單位16月的成本費(fèi)用發(fā)生額七月至十二月的費(fèi)用預(yù)算材料費(fèi)動(dòng)力費(fèi)員工報(bào)

15、酬外包工程費(fèi)間接費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)工作量開采量單價(jià)費(fèi)用預(yù)算工作量開采量單價(jià)審查成本。單位評(píng)價(jià)成本控制成本單位管理成本管理費(fèi)用無法管理的費(fèi)用1挖工廠9404.7130.594730.47105.982200.1449.292530.3356.691463.15197.91669.88563.79539.081296.652開采第二車間6478.4692.976328.8288.292573.8435.913754.9852.381825.12235.23661.951027.44513.482065.593開采三個(gè)工廠665.7560970109.193725.76127.731762.6860.431963.0867.301281.9088.67675.11196.39392.111091.584運(yùn)輸現(xiàn)場(chǎng)1310.3515.402681.6518.911843.2413.00838.415.91365.821104.34822.230.00373.0816.185填充現(xiàn)場(chǎng)1283.4452.222635.1455.652189.3846.24445.769.411953.00107.87438.820.00128.516.946直屬選礦現(xiàn)場(chǎng)48