手冊核銷操作流程

1、出口退稅審核系統(tǒng)升級后，今年的進(jìn)料加工年度核銷操作有所變化，現(xiàn)將年度核銷操作流程下發(fā)如下： 企業(yè)可以選擇在每年完成12月、1月、2月和3月免抵退稅申報(bào)審核結(jié)束后進(jìn)行進(jìn)料加工年度核銷申報(bào)，年度核銷申報(bào)一經(jīng)開始，必須完成上年所有年度核銷申報(bào)、審核事項(xiàng)，才可以進(jìn)行下一個(gè)月的免抵退稅申報(bào)。企業(yè)必須在所屬期201604月免抵退稅申報(bào)前完成上年年度核銷申報(bào)審核工作。 （一）第一步分局操作： 分局操作人員在審核系統(tǒng)“出口退（免）稅管理工作規(guī)范出口退（免）稅申報(bào)出口退（免）稅申報(bào)反饋進(jìn)料加工核銷反饋”模塊，錄入企業(yè)代碼和核銷年度（2015），反饋本年需要核銷的手冊以及相關(guān)手冊進(jìn)出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)（這是第一個(gè)反饋信

2、息）。 （二）第二步企業(yè)操作： 企業(yè)先讀入第一步的反饋數(shù)據(jù)后，再進(jìn)行手冊核銷申報(bào) 1、進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，通過【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊具M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集】【免抵退核銷申報(bào)錄入】錄入2015年核銷手冊的數(shù)據(jù)。 2、通過申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊旧蛇M(jìn)料加工申報(bào)】【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷申報(bào)電子數(shù)據(jù)。 （三）第三步分局操作： 1、取得企業(yè)的正式申報(bào)盤電子數(shù)據(jù)文件。 2、在審核系統(tǒng)“出口退（免）稅管理工作規(guī)范出口退（免）稅申報(bào)進(jìn)料加工核銷”模塊，錄入“企業(yè)代碼”后回車，再點(diǎn)擊“下一步”。 3、點(diǎn)擊“選擇文件”，選擇企業(yè)上報(bào)的上述加密zip文件。提示“數(shù)據(jù)保存成功！”，就

3、表示數(shù)據(jù)已讀入審核系統(tǒng)。 4、點(diǎn)擊“提交意見”后，再點(diǎn)擊“反饋”鍵，生成反饋信息給企業(yè)（這是第二個(gè)反饋信息）。 5、點(diǎn)擊“結(jié)束流程”，完成本年核銷手冊的實(shí)際分配率反饋操作。 （四）第四步企業(yè)操作： 1、企業(yè)在進(jìn)料加工向?qū)У谒牟?，讀入上述第三步的反饋信息后，取得實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表的數(shù)據(jù)，再在“進(jìn)料向?qū)А钡谒牟匠废髽I(yè)進(jìn)料加工申報(bào)數(shù)據(jù)。 2、按照2014年4月14日郵件“進(jìn)便函20146號”及2014年5月14日郵件“進(jìn)便函201410號”的表與表之間邏輯關(guān)系，填寫表1、表2、表3（詳見附件)。 其中表1按企業(yè)手冊實(shí)際進(jìn)出口金額填報(bào)。表2按上述第三步反饋的實(shí)際分配率反饋確認(rèn)表內(nèi)容補(bǔ)充填報(bào)。表3用

4、表1的數(shù)據(jù)減去表2的數(shù)據(jù)計(jì)算出“應(yīng)調(diào)整的進(jìn)出口金額”。 3、根據(jù)表3的各手冊進(jìn)出口調(diào)整金額，虛擬相應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，錄入“已核銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”和“已核銷出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入”模塊中。 4、進(jìn)入【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊具M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集】【實(shí)際分配率反饋確認(rèn)】模塊，點(diǎn)擊“確認(rèn)意見”，系統(tǒng)將根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的手冊信息和企業(yè)錄入的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單調(diào)整報(bào)告表內(nèi)容，自動計(jì)算企業(yè)每一個(gè)核銷手冊的進(jìn)出口數(shù)據(jù)和實(shí)際分配率。 企業(yè)要特別注意：必須核對系統(tǒng)自動計(jì)算的每一個(gè)手冊的實(shí)際分配率與表1第14欄的“實(shí)際分配率”是否一致（如不一致，企業(yè)應(yīng)檢查申報(bào)系統(tǒng)是否存在稅局反饋的第一個(gè)和第二個(gè)反饋信息），一致的方

5、可生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷申報(bào)。 5、通過申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊旧蛇M(jìn)料加工申報(bào)】【生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)】生成進(jìn)料加工核銷申報(bào)電子數(shù)據(jù)。 6、通過申報(bào)系統(tǒng)【申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А俊具M(jìn)料向?qū)А俊敬蛴∵M(jìn)料加工報(bào)表】模塊，打印相關(guān)報(bào)表。 （五）第五步分局操作： 1、取得企業(yè)的正式申報(bào)盤電子數(shù)據(jù)文件。 2、在審核系統(tǒng)“出口退（免）稅管理工作規(guī)范出口退（免）稅申報(bào)進(jìn)料加工核銷”模塊，錄入“企業(yè)代碼”后回車。 3、勾選企業(yè)上報(bào)的紙質(zhì)資料，再點(diǎn)擊“下一步”。 4、點(diǎn)擊“選擇文件”，選擇企業(yè)上報(bào)的上述加密zip文件。提示“數(shù)據(jù)保存成功！”，就表示數(shù)據(jù)已讀入審核系統(tǒng)。 5、核查“實(shí)際分配率反饋表”中

6、各個(gè)手冊的“實(shí)際分配率”欄內(nèi)容是否合理，特別是有否超出0-1之間的范圍，排除疑點(diǎn)后可點(diǎn)擊打印“受理通知”。對超0-1分配率的，點(diǎn)擊“不予受理”，結(jié)束流程，將資料數(shù)據(jù)退回企業(yè)重新核對。 6、點(diǎn)擊“推送”鍵，將數(shù)據(jù)、資料轉(zhuǎn)交審核崗。 7、審核崗點(diǎn)擊“審核”，核對生成的“核銷確認(rèn)表”中的實(shí)際分配率的數(shù)據(jù)是否在0-1范圍內(nèi)，對在0-1之間范圍內(nèi)，但存在明顯偏高、偏低或與企業(yè)之前已核銷手冊分配率出現(xiàn)較大差異時(shí)，應(yīng)提請企業(yè)重新核對或說明相關(guān)情況。如判斷分配率合理，點(diǎn)擊“推送”鍵，將數(shù)據(jù)推送至復(fù)審崗。 8、復(fù)審崗核對數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“推送”鍵，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)交申報(bào)受理崗“發(fā)放”。 9、申報(bào)受理崗點(diǎn)擊“打印”鍵，可以打印核銷表給