合規(guī)自查報告

1、合規(guī)自查報告 合規(guī)自查報告 合規(guī)文化建設(shè)年活動自查報告 貸款中心為是活動達(dá)到預(yù)期效果先后制定了活動工作計劃、開展了學(xué)習(xí)、討論、自查等形式的活動，通過一系列的工作，總結(jié)工作內(nèi)容、工作方法，發(fā)現(xiàn)自己在很多方面存在問題，現(xiàn)將自查狀況匯報如下： 一、工作中存在的問題 1.注重制度的制定，忽略了制度執(zhí)行狀況的檢查。上半年工作中各項規(guī)章制度訂立不少，但是在一定程度上存在重訂立，輕執(zhí)行狀況檢查、指導(dǎo)的問題存在。 2.綜合分析能力有待提升。無論從事財務(wù)或是信貸工作都需要有很強(qiáng)的分析能力，分析能夠幫助自己增加判斷能力，同樣必要的分析也能找出解決問題的方法，雖然自己從事過財務(wù)等專業(yè)，但是綜合分析還有待提升。 3.

2、存在重貸輕管現(xiàn)象。二、將來工作打算 1.服務(wù)中落實制度，以恒制勝。制度是日常行為的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，金融工作應(yīng)審慎經(jīng)營，合規(guī)操作。信貸專業(yè)在貸前調(diào)查、合同簽訂、貸款發(fā)放、檔案管理等各環(huán)節(jié)都有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫纫?，制度?zhí)行的越到位，風(fēng)險就越低。將來工作中首先要持之以恒的執(zhí)行制度，并監(jiān)督他人執(zhí)行制度，最終把執(zhí)行制度變成一種習(xí)慣，即在日常工作中保持貫徹落實雙人貸前調(diào)查、保證合同簽訂環(huán)節(jié)不存在紕漏、檔案資料保存及調(diào)閱的安全性。 2.把好信貸工作兩大關(guān)口。一是貸前調(diào)查，二是貸后管理。一筆貸款的發(fā)放涉及調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等多個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)對提升資產(chǎn)質(zhì)量都不可或缺。而貸前調(diào)查和貸后管理除執(zhí)行制度以外還存在

3、一定的非制度控制因素，如人情、關(guān)系、經(jīng)驗等，將來為保證資金安全，提升貸款質(zhì)量，將重點做好貸前調(diào)查及貸后管理兩項工作。首先在人員選派上要選擇有責(zé)任心、素養(yǎng)高的人員。其次，充實貸后管理崗位人員，杜絕檢查流于形式問題，同時強(qiáng)化報告分析制度，及時發(fā)現(xiàn)可能不利于貸款按期歸還的問題，并提出解決問題的措施。最后強(qiáng)化對兩個各崗位監(jiān)督。 3.注重細(xì)節(jié)管理。建立定期學(xué)習(xí)考試制度、工作日志制度及崗位替換制度等。打算通過不間斷的學(xué)習(xí)樹立一種風(fēng)尚，只有學(xué)習(xí)才可以掌握各崗位工作重點，為日后工作打下堅實基礎(chǔ)；通過崗位替換制度的執(zhí)行，可以使學(xué)到的東西更加扎實，同時可以發(fā)現(xiàn)各崗操作人員潛在風(fēng)險。 擴(kuò)大閱讀：合規(guī)經(jīng)營自查報告 合

4、規(guī)經(jīng)營自查報告 為保證我市鄉(xiāng)村信用社繼續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)*銀監(jiān)分局的整體工作布暑和相關(guān)監(jiān)管要求，我社于*年*月*日至*月*日，對全市鄉(xiāng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行狀況、法人治理結(jié)構(gòu)完善狀況等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查狀況匯報如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，熟悉到位 接到*銀監(jiān)分局對我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開專題會議，研究布自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開展，為我社可繼續(xù)發(fā)展打下堅定基礎(chǔ)。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了*市鄉(xiāng)村信用合作聯(lián)

5、社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，*同志任組長，*同志任副組長，各部室負(fù)責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參加自查工作。同時要求各營業(yè)網(wǎng)點主任負(fù)責(zé)本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，保證自查工作取得成效。二、分工明確，責(zé)任到人 聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對各部室組織開展自查進(jìn)行了分工，人力資源部負(fù)責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)構(gòu)及高管人員管理方面的自查，財務(wù)會計部負(fù)責(zé)資本金和所有者權(quán)益管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債共同類、 盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查；資金營運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險控制等方面的自查；資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)管理的自查；監(jiān)審部對稽核部門履職狀況、內(nèi)控制

6、度的建立和執(zhí)行狀況進(jìn)行自查；辦公室配合財會部對固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查，并依據(jù)各部門的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務(wù)會計部召開內(nèi)勤主任、主辦會計會議布各網(wǎng)點自查要求，聯(lián)社各部室互相協(xié)作、互相配合。元月*日至*月*日各網(wǎng)點開展自查，并依據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書面報告。*月*日至*日，聯(lián)社資金營運(yùn)部、財務(wù)會計部按抽檢面不低*%的要求，對部分網(wǎng)點進(jìn)行檢查，并將檢查狀況形成書面報告。三、自查結(jié)果 、法人治理結(jié)構(gòu)方面： 作為*地區(qū)鄉(xiāng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點單位，我社進(jìn)一步深入改革，在省聯(lián)社和上級銀監(jiān)部門的統(tǒng)一布暑和熱忱指導(dǎo)下，保持立法在先，依法完善，重在建設(shè)，逐步

7、健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極探究黨管干部與市場化運(yùn)作的最正確結(jié)合模式，嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子制定有明確的議事規(guī)則，“三會結(jié)構(gòu)符合規(guī)定，定期召開會議，正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、 執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會、主任室、監(jiān)事會各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。、機(jī)構(gòu)和高級管理人員管理方面： 1、機(jī)構(gòu)設(shè)：我社目前共有*個營業(yè)網(wǎng)點，其中城區(qū)網(wǎng)點*個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點*個，都是經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的，無擅自設(shè)立、撤銷和遷址。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)七部一室，分別為人力資源部、財務(wù)會計部、資金營運(yùn)部、監(jiān)察審計部、資產(chǎn)保全部、

8、信息科技部、安全保衛(wèi)部和辦公室。但各營業(yè)網(wǎng)點行政公章、業(yè)務(wù)用章、營業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“*市鄉(xiāng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社字樣，與銀監(jiān)部門核發(fā)的金融許可證核準(zhǔn)的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網(wǎng)點原由人民銀行*中心支行核批名稱均為“營業(yè)部，現(xiàn)*銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社，相關(guān)章印、銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點、營業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來全轄營業(yè)執(zhí)照難以變更，在營業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，改換章印、銅牌等名稱，必定會影響各網(wǎng)點主體資格，現(xiàn)計劃在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對全轄所有營業(yè)執(zhí)照

9、作一次全面變更，同時對相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底規(guī)范。 2、高管人員管理：我社現(xiàn)有從業(yè)人員*人，大專以上學(xué)歷的有*人，占*%；有*人具有不同層次的專業(yè)技術(shù)職稱， 取得中級及以上職稱的有*人，占*%。聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長各一人，副主任*人；機(jī)關(guān)部室共有*名正、副經(jīng)理主任；營業(yè)網(wǎng)點共有*名正、副主任。需銀監(jiān)部門審批的高管人員均上報*銀監(jiān)分局任職資格審查批準(zhǔn)。對所有高管人員離任原崗位都進(jìn)行稽核審查。機(jī)關(guān)部室和營業(yè)網(wǎng)點的負(fù)責(zé)人的任用都采用競聘上崗的方式，通過公開報名、資格審查、文化專業(yè)知識考試、公開面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴(yán)格程序，初步建立起了“能者上、庸者下的用人機(jī)制。

10、 、資本金和所有者權(quán)益方面： 201*年末，我社股本金余額為*.*萬元，盈余公積余額為*.*萬元，所有者權(quán)益合計為*.*萬元，具體為：1、股本金結(jié)構(gòu)：內(nèi)部職工股*萬元，占*%，符合不超過股本金總額*%的規(guī)定；非職工自然人股*萬元，占*.*%，符合不低于股本金總額*%的規(guī)定,最大單個自然人持股*萬元，未超過股本金總額的*；法人股*萬元，占*.*%，最大單個法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額*萬元，未超過股本金總額的*%。 2、*年我社累計增擴(kuò)股金*萬元，擴(kuò)股審批手續(xù)完備，賬務(wù)處理符合規(guī)定。 3、我社股本金中存在零散股金即以前年度募集的未達(dá)到資格股金額的股金*.*萬元，按照銀監(jiān)部門規(guī)范股金管 理的要求，我社于

11、201*年*月份已開始對這部零散股金的以累計轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行全面清理。同時研究制定了*市鄉(xiāng)村信用聯(lián)社股金管理辦法，嚴(yán)格規(guī)范股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營業(yè)網(wǎng)點對臨時墊付款項未及時辦理轉(zhuǎn)讓，至*年末合計在其他應(yīng)收款墊支*.*萬元，涉及*家網(wǎng)點。聯(lián)社已要求上述營業(yè)網(wǎng)點在201*年*月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。 、支農(nóng)服務(wù)方面： 1、總體狀況：我社始終保持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興的經(jīng)營戰(zhàn)略，以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)為己任，以提升經(jīng)濟(jì)效益為中心，把廣大農(nóng)戶、個體私營經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)作為最基本客戶。積極開展鄉(xiāng)村信貸需求調(diào)查，掌握鄉(xiāng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放計

12、劃，做到目標(biāo)明確，并將任務(wù)分解到各基層信用社，同時對信貸人員執(zhí)行業(yè)務(wù)量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)發(fā)展，?？顚Ｓ谩７e極做好小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度執(zhí)行不同優(yōu)惠利率標(biāo)準(zhǔn)，貸款手續(xù)簡便，并注意通過多種形式與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶進(jìn)行溝通，與農(nóng)戶之間的距離貼近了，農(nóng)戶反映的貸款難問題基本得到了解決。充分發(fā)揮了鄉(xiāng)村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。截止201*年末，全社各項貸款余額為*.*億 元，比上年初增加了*.*億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為*.*億元，占各項貸款的*.*%，分別比上年初上升了*.*億元和*.*個百分點，農(nóng)戶小額信用貸款和

13、聯(lián)保貸款余額分別為*萬元和*萬元。全社建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案*.*萬戶，評定信用戶*萬戶，分占有效農(nóng)戶的*%和*%，核發(fā)“信用戶證*.*萬本，目前全市有*個信用村，*個信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2、支農(nóng)工作中主要存在的問題是：部分營業(yè)網(wǎng)點未能按年開展鄉(xiāng)村貸款需求調(diào)查，農(nóng)業(yè)貸款增長計劃和任務(wù)分解不明確。農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內(nèi)容未能做到及時更新，有幾筆農(nóng)戶小額貸款形成不良。、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面： 1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項賬戶的使用與管理 聯(lián)社財務(wù)會計部分別于201*年*月、201*年*月對營業(yè)網(wǎng)點開設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶進(jìn)行了檢查與清理，撤銷了非業(yè)務(wù)經(jīng)營用賬戶，并對業(yè)務(wù)經(jīng)營用賬戶做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶使用合規(guī)。2、現(xiàn)

14、金管理 201*年我社對營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存限額管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，為了規(guī)范現(xiàn)金管理，我社于201*年元月依據(jù)營業(yè)網(wǎng)點資金規(guī)模，區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況重新核定了營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存限額，要求做到勤解勤調(diào)，減少不生息資金的占用。3、貸款管理狀況及風(fēng)險檢查 (1)、貸款對象。自查中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門和村委會，合計*筆*.*萬元。具體為：聯(lián)社營業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款*筆*萬元，分別為財政局*萬元、交巡警大隊*萬元、人民法院*萬元；胥浦社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*

15、.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元；*社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元。這主要有兩個方面：一是集中在聯(lián)社營業(yè)部，占*%；二是陳欠貸款主要以是村委會名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實還款計劃，但清收的難度較大。存在部分營業(yè)網(wǎng)點為了以貸引存，發(fā)放部分跨區(qū)域貸款。 (2)、貸款用途。貸款用途基本符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象，無發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實際狀況，對建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過大，我們正逐步壓縮對建筑行業(yè)的貸款投入。 (3)、貸款方式。信用貸款方

16、面，能做到嚴(yán)格控制信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，基本都貫徹有效的保證措施，無對不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。 擔(dān)保、抵押貸款方面，能嚴(yán)格按照擔(dān)保法和貸款通則的要求，認(rèn)真辦理，并積極落實好有關(guān)手續(xù)。在擔(dān)保貸款中有少量夫妻互保和互相擔(dān)?，F(xiàn)象，主要因為落實陳欠貸款和部分村委會私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象，主要集中在聯(lián)社營業(yè)部具體為：新世紀(jì)汽修廠*.*萬元、金屬粉末廠*萬元、真州房地產(chǎn)公司*萬元，三家單位的抵押率均為*%，部分借款單位用機(jī)械設(shè)備作為抵押物，變現(xiàn)能力不夠，在辦理抵押登記時有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。質(zhì)押貸款方面，質(zhì)押物

17、真實、足值，止付手續(xù)齊全，質(zhì)押物有專人保管。 (4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現(xiàn)象，并按照規(guī)定對符合展期條件的借款進(jìn)行展期。 (5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴(yán)格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現(xiàn)象。(6)、貸款利率。嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動幅度，無變相提升利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，部分網(wǎng)點加罰息利率執(zhí)行有誤。 (7)、貼現(xiàn)貸款。按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查票據(jù)的真?zhèn)巍⑸唐方灰椎膯螕?jù)，無承兌匯票質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)到期能按期足額 收回，有關(guān)管理制度和內(nèi)控制度健全。對新開辦的簽發(fā)

18、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照制定的實施細(xì)則，規(guī)范操作，控制風(fēng)險。 (8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項指標(biāo)均符合規(guī)定，對最大一戶貸款比例為*.*%，對最大十戶貸款比例為*.*%。 (9)、貸款質(zhì)量。能做到及時調(diào)整貸款形態(tài)，準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時調(diào)整現(xiàn)象，主要為營業(yè)網(wǎng)點當(dāng)月形成的逾期貸款未及時調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營業(yè)網(wǎng)點對形成的不良貸款當(dāng)日必須調(diào)整。 (10)、呆賬核銷。信貸部門嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷有的關(guān)規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬準(zhǔn)備金核銷確已形成的呆賬貸款，對已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規(guī)定沖入呆賬準(zhǔn)備。(11)、貸款企

19、業(yè)在執(zhí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉，落實貸款債權(quán)。對部分資不抵債和關(guān)停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。 (12)、能認(rèn)真貫徹中央宏觀調(diào)控政策，對熱點行業(yè)的貸款嚴(yán)格控制投放，無發(fā)放關(guān)系人貸款現(xiàn)象。 (13)、貸款基礎(chǔ)管理工作中，能做到會計憑證要素基本齊全， 按合同放款，貸款形態(tài)真實，貸款有關(guān)臺賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計數(shù)據(jù)正確。但在會計科目使用上存在極少數(shù)錯誤現(xiàn)象，在中長期貸款中核算助學(xué)貸款，在短期農(nóng)戶貸款中核算鄉(xiāng)村工商業(yè)貸款。4、抵債資產(chǎn)、總體狀況： 對抵債資產(chǎn)的取得和處基本做到民主

20、決策，手續(xù)合規(guī)，按程序按規(guī)定進(jìn)行，準(zhǔn)確核算，力求抵債價值和處收入公正合理，強(qiáng)化抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關(guān)規(guī)章制度和管理辦法，做到賬實相符，有關(guān)收入及時入賬。201*年，我社收回抵債資產(chǎn)*.*萬元，核銷抵債資產(chǎn)*.*萬元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為*.*萬元。、存在的主要問題： 一是*年前取得的部分抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全，未能取得所有權(quán)，共有*處房產(chǎn)未取得所有權(quán)，抵債金額*.*萬元。具體是：高集張學(xué)平房產(chǎn)，抵償金額*.*萬元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額*.*萬元，由于土地權(quán)屬問題，法院未能執(zhí)行到位，營業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額*萬元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到

21、位。二是有部分抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)，抵債金額*.*萬元，具體為：聯(lián)社營業(yè)部：*市鋼板廠房屋及設(shè)備，抵債金額*.*萬元；樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金 額*.*萬元；樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額*.*萬元。由于辦理過戶手續(xù)難度較大和辦理過戶手續(xù)費用較高，未能辦理過戶手續(xù)。5、投資業(yè)務(wù) 我社*年初投資科目余額*.*萬元，其中債券投資*.*萬元，為南方證券*萬元，申銀萬國*萬元，應(yīng)收利息*.*萬元；保險投資*.*萬元，為太平洋保險公司*萬元，人壽保險公司*萬元，應(yīng)收利息*.*萬元；*年國債*.*萬元；企業(yè)投資*.*萬元；其他投資*.*萬元。依據(jù)銀監(jiān)部門規(guī)范鄉(xiāng)村信用社投資業(yè)務(wù)的要求，我

22、社對投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了清查，*年做了以下工作： 、通過債券換，將原托管在申銀萬國證券公司的*年記賬式*期國債*萬元，委托省聯(lián)社購入銀行間市場*期國債，同時為了增加資金收益，共計購入*期國債*萬元。 、清收投資在人壽保險公司的投資*萬元。 、清收投資在太平洋人壽保險公司投資*萬元，仍有余額*萬元，我社已采用法律措施，委托*市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟，目前正在訴訟期間。 、清收工業(yè)投資*萬元，為投資十二圩通寶機(jī)械廠長期投資。 、在成本中列支投資損失，清理提留的應(yīng)收利息計*.*萬 元。 、積極進(jìn)行托管在南方證券*萬元*期國債的維權(quán)與清收。 截止*年末，我社投資余額*.*萬元，其中銀行間市場國債*萬元

23、，托管證券公司*萬元，保險投資*萬元，企業(yè)投資*.*萬元，其他投資*.*萬元。 *年年初，我社即對投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了總結(jié)，制定了清收方案。 、*月*日我社訴訟*太平洋人壽保險公司的案件第一次開庭，作為債權(quán)方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。 、企業(yè)投資*.*萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處方案，及早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。6、其他應(yīng)收款 、我社*年起強(qiáng)化了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執(zhí)行清收不良貸款成效顯然，但因部分訴訟案件執(zhí)行未終止，或部分網(wǎng)點對執(zhí)行到位款項賬務(wù)處理不正確，使得墊付的訴訟費、執(zhí)行費至*年*月*日達(dá)*萬元，財務(wù)會計部與資產(chǎn)保全部已于*年*月起對營業(yè)網(wǎng)點

24、墊付訴訟費、執(zhí)行費進(jìn)行了清理，至年末清理*.*萬元，并在“營業(yè)費用訴訟費進(jìn)行核算。*年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對墊付費用再進(jìn)行全面核查與清理，使其核算逐步規(guī)范。 、*年末聯(lián)社清算中心其他應(yīng)收款余額為*.*萬元，核算聯(lián)社財務(wù)會計部墊付相關(guān)費用，明細(xì)為：墊支城區(qū)網(wǎng)點營業(yè)稅*.*萬元、印刷費*.*萬元、聯(lián)社經(jīng)費*萬元、電子設(shè)備購費*.*萬元。目前已對這些墊付費用進(jìn)行了清查與核實，以保證費用墊支合法、合規(guī)。7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程 、*年我社通過清產(chǎn)核資，對我社固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤點、清理、建檔，并以年終決算為時點重新記載固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。 、*年度我社采納綜合折舊率，計提固定資產(chǎn)折舊，

25、綜合折舊率為*.*%。、負(fù)債業(yè)務(wù)方面：1、對公業(yè)務(wù) 、我社嚴(yán)格執(zhí)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，營業(yè)網(wǎng)點賬戶開立較規(guī)范，但部分網(wǎng)點對開戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于*年三季度、四季度農(nóng)戶貸款收息時與借款戶約定可以從其個人結(jié)算賬戶上扣劃利息，營業(yè)網(wǎng)點個人結(jié)算賬戶開立較多，部分開戶資料不完整，財務(wù)會計部已結(jié)合賬戶年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的推廣，要求營業(yè)網(wǎng)點補(bǔ)齊相關(guān)開戶資料。 、我社部分營業(yè)網(wǎng)點存在一般賬戶取現(xiàn)現(xiàn)金，主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費賬戶、駐鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位如派出所、交警中隊、水 務(wù)站、農(nóng)經(jīng)服務(wù)站賬戶，這些客戶因無相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請資料。無法開設(shè)基本賬戶，但合計到村鎮(zhèn)財務(wù)核算的特

26、別性，部分賬戶已在*人行申請備案處理。、單位定期存款辦理不符合規(guī)定，表現(xiàn)為期限的約定超過*年，分別是聯(lián)社營業(yè)部發(fā)生*筆，金額*.*元；胥浦信用社發(fā)生*筆，金額*元。原因是為了保證組織存款的穩(wěn)定性，主要集中在聯(lián)社營業(yè)部。我社已通過財務(wù)自查，熟悉到這一違規(guī)現(xiàn)象的嚴(yán)重性，及時下發(fā)了關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知，規(guī)范此類業(yè)務(wù)的辦理。2、儲蓄業(yè)務(wù) 我社開展儲蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲蓄政策，無直接或變相提升儲蓄利率狀況，未發(fā)現(xiàn)公款存儲蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，認(rèn)真執(zhí)行儲蓄實名制和大額存款支取備案制度。近日，聯(lián)社又下發(fā)了關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知，要求各營業(yè)網(wǎng)點認(rèn)真執(zhí)行儲蓄政策。 3、保證金賬戶的

27、核算與管理。我社于*年*月經(jīng)*銀監(jiān)局核準(zhǔn)開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，同時制定了完整、合規(guī)的銀行承兌匯票管理辦法與操作規(guī)程，規(guī)定銀行承兌匯票統(tǒng)一由聯(lián)社清算中心簽發(fā)，客戶保證金存放在清算中心保證金賬戶上。至*年末簽發(fā)銀行承兌匯票*萬元，保證金余額*萬元，差額為紅葉分社受理的某一客戶保證金以客戶單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財務(wù)會計部已要求該客戶 于*年*月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。4、其他應(yīng)付款的核算。聯(lián)社財務(wù)會計部分別于*年年終決算、*年元月份財務(wù)檢查，對其他應(yīng)付款科目進(jìn)行了逐筆清查，查減了部分網(wǎng)點長期未發(fā)生，已無法確定債權(quán)、債務(wù)的款項，賬務(wù)處理符合規(guī)定。、資產(chǎn)負(fù)債共同類方面： 清算中心

28、負(fù)責(zé)聯(lián)社與基層各社之間的往來資金清算，各往來科目之間、往來科目與其他科目之間轉(zhuǎn)賬正常，往來賬務(wù)處理及時準(zhǔn)確，清算中心每月都按規(guī)定及時發(fā)放對賬單，查清未達(dá)賬，保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務(wù)的平衡和準(zhǔn)確。、盈虧狀況方面： 1、利息收入。我社于*年*月份對貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查，發(fā)現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點沒有較好地按合同約定的結(jié)息方式計息，表現(xiàn)為年內(nèi)到期的約定為按季結(jié)息的農(nóng)戶貸款未按季結(jié)息。聯(lián)社財務(wù)會計部及時下發(fā)了整改與規(guī)范要求，轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點從三季度結(jié)息開始規(guī)范結(jié)息方式，四季度結(jié)息嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。*年元月份，我社組織了全轄營業(yè)網(wǎng)點年終決算真實性檢查同時在本次自查中，發(fā)現(xiàn)部分網(wǎng)點在清非工作中，只注

29、重清收本金對本金對應(yīng)的利息有的未做賬務(wù)處理。針對這一現(xiàn)象，聯(lián)社財務(wù)會計部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時入表外應(yīng)收息核算，并結(jié)合清收貸款本金， 向借款戶發(fā)出催息通知，制定還息計劃；同時要求嚴(yán)格規(guī)范清收不良貸款的賬務(wù)處理。 2、金融機(jī)構(gòu)往來收入。來源主要是存放中央銀行及各專業(yè)銀行的準(zhǔn)備金和備付金利息收入，清算中心能及時將收入入賬，未有轉(zhuǎn)移、隱瞞收入、截留狀況。 3、手續(xù)費收入。主要是代扣儲蓄利息稅手續(xù)費、代理太平洋保險手續(xù)費、結(jié)算手續(xù)費等，部分營業(yè)網(wǎng)點存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費現(xiàn)象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點，目前已通過自查進(jìn)行了補(bǔ)收或規(guī)范執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)。4、投資收益。我社于*年*

30、月*日購入的銀行間市場*期國債*萬元，四季度未進(jìn)行應(yīng)收利息的提留，*年我社將規(guī)范債券應(yīng)收利息的核算。 5、營業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處或盤盈收入、租賃收入等，賬務(wù)處理正確。 6、利息支出。應(yīng)付利息計提的方法、范圍基本正確，余額充足，列支科目正確。 7、金融機(jī)構(gòu)往來支出。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出，對當(dāng)年應(yīng)支付利息按規(guī)定計入當(dāng)期損益。 8、費用開支檢查。執(zhí)行費用包干和結(jié)報制度，對除年度包干費用以外的所有費用列支由聯(lián)社費用管理委員會進(jìn)行審核決策，嚴(yán)格費用列支，有效控制全轄綜合費用的增長，有效規(guī)范財務(wù)手續(xù)，杜絕費用亂列亂支現(xiàn)象的產(chǎn)生，費用支出 合理合法，費用單據(jù)真實有效，科目核算正確。 9、其他營業(yè)支出。主要是提取的呆賬準(zhǔn)備金和固定資產(chǎn)折舊，提取范圍、方法正確，無多提或少提。、表外科目方面： 1、表外核算的已核銷呆賬存在各別網(wǎng)點賬存據(jù)無的狀況，主要是銀行、信用社分設(shè)前部分核銷呆賬的借據(jù)丟失，一是樸席信用社*年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計*.*元；二是劉集信用社*年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計*元。目前，聯(lián)社財務(wù)會計部