財務(wù)部的職能

1、財務(wù)部的職能1. 負(fù)責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、政策和制度,組織公司的財務(wù)治理和會計核算工作,標(biāo)準(zhǔn)公司的財務(wù)行為,保證公司財務(wù)工作合理、合法,公司財產(chǎn)平安、完整.2. 負(fù)責(zé)建立健全公司財務(wù)、會計核算各項治理制度并監(jiān)督實施.3. 負(fù)責(zé)公司會計核算工作,認(rèn)真做好原始憑證聚集和記賬憑證填制、審核、賬簿的登記、報表編制等工作,及時、完整、準(zhǔn)確地記載公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生和變化.4. 負(fù)責(zé)編制月、季、年度財務(wù)報告,及時向股東、領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供財務(wù)資料.5. 負(fù)責(zé)治理和核算公司的各項資產(chǎn),會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的核定工作,客觀真實地反映公司各項資產(chǎn)情況.6. 負(fù)責(zé)公司納稅方案的統(tǒng)籌,按時交納

2、各種稅款,創(chuàng)立公司稅收良好的外部環(huán)境和內(nèi)部節(jié)稅意識,保證公司效益的最大化.7. 負(fù)責(zé)公司的本錢費用治理.組織進行本錢費用預(yù)測、方案、限制、核算、分析,厲行節(jié)約,提升公司的經(jīng)濟效益8. 負(fù)責(zé)公司資金的治理,組織進行對公司資金的預(yù)測、使用、分析和限制,保證有效籌集、分配和合理使用資金.9. 負(fù)責(zé)公司的預(yù)算治理,監(jiān)督、限制各部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因,提出改良公司根底治理工作的舉措和建議.10. 參與公司的資本運作,對公司從事的投資決策、經(jīng)營決策、融資決策進行綜合分析,提供財務(wù)支持.11. 定期進行財務(wù)分析,為公司經(jīng)營治理決策提供詳實依據(jù).12. 組織做好會計憑證、賬簿、

3、報表等以及其他會計資料和財務(wù)資料的保管與定期歸檔工作.13. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)決算,起草公司年度利潤分配方案,按公司決策組織實施.14. 參與公司各項重大經(jīng)濟合同、協(xié)議的簽訂、審核,監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行.15. 參與公司重要經(jīng)濟活動的論證工作.財務(wù)部下設(shè)會計主管、本錢費用會計、稅務(wù)往來會計、治理會計、出納五個崗位.會計主管崗位責(zé)任1. 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)主持財務(wù)部的全面工作,組織并催促本部門人員全面完本錢部責(zé)任范圍內(nèi)的各項工作2. 負(fù)責(zé)組織國家的財經(jīng)法律、法規(guī)及有關(guān)政策的貫徹落實3. 負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)治理制度、財務(wù)核算體系、本錢治理、會計監(jiān)督及其它有關(guān)的財務(wù)專項治理制度的擬訂、修改、完善和實施4

4、. 負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、內(nèi)部限制制度,監(jiān)督其執(zhí)行情況5. 協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃,組織制定公司財務(wù)規(guī)劃6. 負(fù)責(zé)組織公司的會計核算工作6.1 負(fù)責(zé)原始憑證、記賬憑證等會計資料的審核6.2 負(fù)責(zé)月度、季度、年度財務(wù)報表的編制6.3 負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售本錢的核算及相關(guān)帳務(wù)的處理6.4 指導(dǎo)會計記帳,憑證編制,保證各類憑證的準(zhǔn)確、真實、完整6.5 審核各類日記帳、分類帳、總帳的填制6.6 監(jiān)督公司現(xiàn)金存款與出納治理,定期盤點庫存現(xiàn)金7. 負(fù)責(zé)公司的資金治理7.1 負(fù)責(zé)公司資金預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督7.2 負(fù)責(zé)制定年度、季度、月度資金使用方案7.3 負(fù)責(zé)制訂信貸方案,組織資金的籌措、使用及清償7.4

5、組織編寫財務(wù)收支方案7.5 組織編寫資金運用分析報告,并定期上報總經(jīng)理7. 負(fù)責(zé)合理安排資金,保證公司經(jīng)營活動的資金需求8. 負(fù)責(zé)組織公司的財務(wù)預(yù)算、決算8.1 根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo),組織和指導(dǎo)各部門的編制年度預(yù)算8.2 匯總個部門的預(yù)算,組織編制資金預(yù)算、利潤預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算8.3 根據(jù)公司的經(jīng)營情況,審核、修正、平衡年度預(yù)算8.4 監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況,定期組織編寫公司全面預(yù)算執(zhí)行情況的報告,分析差異及原因,為公司的生產(chǎn)經(jīng)營治理提出改良建議8.5 定期組織財務(wù)決算,組織編寫財務(wù)決算報告9. 負(fù)責(zé)公司本錢費用的治理9.1 組織公司產(chǎn)品生產(chǎn)本錢、銷售本錢、研發(fā)本錢等各項本錢的核算9.2 組

6、織公司制造費用、銷售費用、治理費用等各項費用的核算9.3 組織進行公司本錢費用的預(yù)測、方案、限制、分析9.4 催促公司各部門降低消耗、節(jié)約費用,提升經(jīng)濟效益10. 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的治理10.1 組織公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、原輔材料的核算10.2 定期會同公司有關(guān)部門進行資產(chǎn)的盤點、清查工作10.3 監(jiān)督公司固定資產(chǎn)的使用情況,保證資產(chǎn)的平安、11. 負(fù)責(zé)對公司稅收進行整體籌劃與治理,按時完成稅務(wù)申報12. 定期組織編寫財務(wù)狀況說明書,分析公司的償債水平、經(jīng)營水平、盈利水平、成長水平,并提出財務(wù)建議13. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)信息化建設(shè)14. 組織審核所有的購銷合同15. 監(jiān)督產(chǎn)品的采購與入庫工作,保證

7、倉庫記錄與記帳的真實、準(zhǔn)確16. 監(jiān)督庫存產(chǎn)成品的保管與出庫工作,定期組織盤存17. 監(jiān)督催促貨款的回收與檢查,組織對不良債權(quán)的處置18. 監(jiān)督指導(dǎo)業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部、技術(shù)部等部門建立健全業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、設(shè)備臺帳19. 組織公司內(nèi)部大型設(shè)備、廠房、等投資和對外投資工程的可行性分析,提出評估意見20. 關(guān)注投資市場信息,及時為公司重大經(jīng)營決策提供信息支持21. 參與投資工程的操作22. 參與公司重大經(jīng)濟問題的決策23. 負(fù)責(zé)與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系24. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)人員隊伍的建設(shè),提出對下屬人員的調(diào)配、培訓(xùn)、考核意見25. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與

8、其他部門的關(guān)系26. 完成總經(jīng)理交付的其他任務(wù)本錢費用會計崗位責(zé)任1. 組織執(zhí)行公司的本錢費用治理制度2. 根據(jù)公司的實際情況,擬定本錢核算方法,建立健全本錢核算工作程序3. 負(fù)責(zé)公司本錢費用的核算3.1 負(fù)責(zé)編制本錢核算的相關(guān)會計憑證3.2 負(fù)責(zé)對倉庫每月報送的領(lǐng)料單復(fù)核及加工處理3.3 負(fù)責(zé)登記生產(chǎn)本錢、制造費用、治理費用、財務(wù)費用等明細(xì)賬3.4 負(fù)責(zé)建立材料明細(xì)登記帳,進行明細(xì)核算3.5 負(fù)責(zé)對倉庫每月報送的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品收發(fā)存月結(jié)表的復(fù)核及加工處理3.6 負(fù)責(zé)正確計算產(chǎn)品生產(chǎn)本錢,合理分配間接費用4. 負(fù)責(zé)對車間每月耗用原材料和發(fā)生工時報表進行核實整理5. 負(fù)責(zé)進行本錢預(yù)測,編制本錢預(yù)

9、算并監(jiān)督其執(zhí)行情況6. 負(fù)責(zé)每月編制本錢分析報告,分析差異,提出改良建議,努力降低本錢支出7. 負(fù)責(zé)編制企業(yè)年度本錢報告,提出限制本錢的方案8. 負(fù)責(zé)每月與倉庫、生產(chǎn)核對帳務(wù)9. 會同有關(guān)單位擬訂材料治理與核算實施方法,建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度10. 參與材料的方案價格和消耗定額的編制11. 監(jiān)督指導(dǎo)倉庫進行原材料收、發(fā)、存的核算12. 監(jiān)督指導(dǎo)生產(chǎn)部進行材料核算13. 參與庫存材料、庫存產(chǎn)品的清查和盤點14. 會同有關(guān)部門擬訂產(chǎn)品治理的相關(guān)方法15. 協(xié)助生產(chǎn)部建立在產(chǎn)品臺賬16. 主動會同公司有關(guān)人員對公司重大工程、產(chǎn)品等進行本錢預(yù)算、編制工程成本方案,提供有關(guān)的本錢資料.17

10、. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算17.1 負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入、調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù),進行明細(xì)登記核算17.2 負(fù)責(zé)按國家有關(guān)制度規(guī)定正確計提固定資產(chǎn)折舊18. 擬訂固定資產(chǎn)治理與核算實施方法,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄19. 參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造方案20. 參與公司固定資產(chǎn)的清查盤點,分析固定資產(chǎn)的使用效果,促進固定資產(chǎn)的合理使用,提升固定資產(chǎn)利用率21. 參與公司低值易耗品盤點核對.并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求稅務(wù)往來會計1. 負(fù)責(zé)編制涉稅憑證,登記稅金明細(xì)帳2. 負(fù)責(zé)增值稅、所得稅、

11、印花稅等各種稅費的核算3. 負(fù)責(zé)審核、認(rèn)證客戶開具的增值稅專用發(fā)票4. 負(fù)責(zé)根據(jù)規(guī)定向客戶開具增值稅專用發(fā)票5. 負(fù)責(zé)公司的納稅申報、繳納、匯算6. 負(fù)責(zé)治理、維護公司增值稅專用發(fā)票開具系統(tǒng)和網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)7. 負(fù)責(zé)相關(guān)稅票的領(lǐng)購、保管8. 負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)整體稅務(wù)籌劃方案8.1 負(fù)責(zé)協(xié)助推進實施企業(yè)的稅務(wù)籌劃方案,保證企業(yè)稅務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)8.2 負(fù)責(zé)根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實際問題提出建議和可行性方案9. 負(fù)責(zé)參加稅務(wù)局的有關(guān)會議10. 負(fù)責(zé)及時收集、整理、匯編適應(yīng)公司的稅務(wù)政策11. 負(fù)責(zé)新稅務(wù)法規(guī)及制度的傳達、宣傳、解釋12. 負(fù)責(zé)公司與稅務(wù)部門的溝通、協(xié)調(diào)13. 負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的核算

12、13.1 負(fù)責(zé)編制應(yīng)收款項的相關(guān)憑證,登記相應(yīng)的明細(xì)帳13.2 負(fù)責(zé)定期與客戶對帳,發(fā)現(xiàn)差異及時處理13.3 負(fù)責(zé)按月編制產(chǎn)品銷售情況明細(xì)表14. 負(fù)責(zé)協(xié)助主管制定應(yīng)收款項的治理政策15. 負(fù)責(zé)建立客戶檔案,并根據(jù)帳款回收情況隨時更新檔案,對客戶進行分析16. 負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的分析,平均收帳期分析,壞帳分析,對于帳期比擬長的貨款查明原因,提出處理意見17. 負(fù)責(zé)及時催促業(yè)務(wù)部收款18. 負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的會計核算19. 負(fù)責(zé)及時向各供貨廠家索取有關(guān)發(fā)票和其他單據(jù)20. 負(fù)責(zé)定期與供貨商核對帳目,發(fā)現(xiàn)差異及時處理21. 負(fù)責(zé)協(xié)助采購人員做好供給商的資質(zhì)評估22. 負(fù)責(zé)協(xié)助采購人員制訂付款方案23. 負(fù)

13、責(zé)審核原材料的采購價格,關(guān)注原材料的價格變化出納崗位責(zé)任1. 負(fù)責(zé)編制與資金相關(guān)的憑證2. 負(fù)責(zé)辦理公司與外部銀行的各項經(jīng)濟往來手續(xù)3. 負(fù)責(zé)建立健全出納的各種帳目,及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié)4. 負(fù)責(zé)定期核對現(xiàn)金日記帳與總帳,保證帳帳相符、帳款相符5. 負(fù)責(zé)定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對帳單,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表6. 負(fù)責(zé)審核收付款憑證,按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務(wù),做好庫存現(xiàn)金的治理7. 負(fù)責(zé)治理銀行帳戶,執(zhí)行支票治理制度8. 負(fù)責(zé)審核員工工資表,保證及時正確發(fā)放公司員工的薪酬9. 負(fù)責(zé)審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,根據(jù)費用報銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)10. 負(fù)責(zé)妥善保

14、管現(xiàn)金、票據(jù)、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)11. 負(fù)責(zé)及時記錄資金增減變動情況,編制報表,正確反映資金動態(tài)12. 負(fù)責(zé)匯總、分析、編制公司資金來源運用表和差異分析報告,定期上報13. 負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系,搞好銀企合作14. 負(fù)責(zé)及時關(guān)注外部資金市場動態(tài),及時為公司重大經(jīng)營決策提供信息支持治理會計崗位責(zé)任1. 負(fù)責(zé)總帳及局部明細(xì)帳的登記工作2. 負(fù)責(zé)核對倉庫報送的原材料暫估單據(jù),編制材料暫估憑證3. 負(fù)責(zé)協(xié)助主管建立健全公司的會計核算、內(nèi)部限制及財務(wù)監(jiān)督治理制度4. 協(xié)助建立、改良、完善全面預(yù)算治理體系,起草、修改配套的制度、規(guī)章5. 根據(jù)預(yù)算體系及治理的需要設(shè)計修改內(nèi)部治理報表,并對預(yù)算表格進行整理分

15、析,理清數(shù)據(jù)關(guān)系,改良改善治理制度及表格6. 參與全面預(yù)算的編制,匯總各部門的預(yù)算,編制總預(yù)算7. 負(fù)責(zé)分析公司各部門費用預(yù)算的執(zhí)行情況,定期編制費用預(yù)算分析報告8. 負(fù)責(zé)對預(yù)算外資金的支出進行審查,并負(fù)責(zé)相關(guān)資料的整理歸檔9. 協(xié)助主管監(jiān)督公司全面預(yù)算的執(zhí)行情況,及時上報10. 協(xié)助主管預(yù)測并監(jiān)督公司現(xiàn)金流和各項資金的使用情況11. 參與投資和融資工程的財務(wù)測算、本錢分析、敏感性分析,協(xié)助制定投資和融資方案12. 協(xié)助主管對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、合同執(zhí)行情況進行分析并撰寫分析報告13. 協(xié)助主管審核購銷合同及購銷的相關(guān)單據(jù)14. 負(fù)責(zé)憑證、帳簿、重要合同等資料的保管和定期歸檔15. 負(fù)責(zé)審查對外提供的會計資料16. 參與公司財產(chǎn)的清查盤點工作17. 協(xié)助主管進行公司的財務(wù)信息化建設(shè)18. 負(fù)責(zé)公司計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的平安性、正確性和及