《工程造價管理》課件PPT：1、工程造價管理概論

1、第1章 工程造價管理概論第1章 工程造價管理概論1.1 工程造價概述1.2 工程造價計價概述1.3 工程造價管理概述1.4 全過程工程造價管理1.5 工程造價咨詢與造價工程師1.1 工程造價概述1.1.1 建設(shè)項目總投資1、投資的含義 是指投資主體為了特定的目的，以達(dá)到預(yù)期收益的價值墊付經(jīng)濟(jì)行為。 （1）投資主體：具有獨(dú)立投資決策權(quán)并對投資負(fù)有責(zé)任的經(jīng)濟(jì)法人或自然人。 （2）投資動機(jī)或目的：獲取預(yù)期的效益財務(wù)效益：項目的盈利能力、創(chuàng)匯能力、投資回收能力和還貸能力；經(jīng)濟(jì)效益：項目對增加社會總產(chǎn)品和和國民收入的能力；社會效益：項目對社會的貢獻(xiàn)。1、投資的含義（3）投資載體：資金、有形資產(chǎn)（土地使用

2、權(quán)、設(shè)備和廠房等）和無形資產(chǎn)（商標(biāo)、專利、技術(shù)秘密等） (4) 投資對象：各種擬建項目、金融資產(chǎn) 投資概念的理解 廣義投資：投入資金、資產(chǎn)、人力、技術(shù) 狹義投資：即以固定資產(chǎn)建造和購置為中心的活動與投入。也可理解為基本建設(shè)活動。 （本課程研究范圍） 按投資性質(zhì)分類 按投資領(lǐng)域分類 按投資方式分類按投資主體分類按投資來源的國別分類 固定資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資生產(chǎn)經(jīng)營性投資非生產(chǎn)經(jīng)營性投資直接投資(實(shí)物投資)間接投資(金融投資)國家投資(政府投資)企業(yè)投資(公司投資)國內(nèi)投資國外投資信托投資證券投資個人投資(民間、社會投資)投資分類圖1-1 投資分類 投資的分類 直接投資 是指投資主體將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化

3、為實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營活動，并從經(jīng)營活動中取得盈利。 間接投資 用于購買股票、債券等有價證券，貨幣資金轉(zhuǎn)化為金融資產(chǎn)，以債息、股息、紅利的形式分享投資效益；或投入資金委托銀行的信貸部或信托投資公司代為投資，并以信托受益形式分享投資效益。（信托投資）1、投資的含義2、建設(shè)工程項目總投資的概念 投資主體在選定的建設(shè)工程項目上，按照確定的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能要求和使用要求等全部建成并驗收合格交付使用所需的全部資金。1.1.2 固定資產(chǎn)投資與工程造價1、固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)：是指在社會再生產(chǎn)過程中可供長時間反復(fù)使用，單位價值在規(guī)定限額以上，并在使用的過程中不改變其實(shí)物形態(tài)的物質(zhì)資料。

4、固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過一年、單位價值 在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上 、有形資產(chǎn)固定資產(chǎn)投資：用于建設(shè)和形成固定資產(chǎn)的投資。全社會固定資產(chǎn)投資總額分為：基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資和其他固定資產(chǎn)投資四個部分。 固定資產(chǎn)投資分類基本建設(shè)投資：基本建設(shè)指企業(yè)、事業(yè)、行政單位以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或工程效益為主要目的的新建、擴(kuò)建工程及有關(guān)工作。其綜合范圍為總投資50萬元以上的基本建設(shè)項目。 更新改造投資：指企業(yè)、事業(yè)單位對原有設(shè)施進(jìn)行固定資產(chǎn)更新和技術(shù)改造，以及相應(yīng)配套的工程和有關(guān)工作(不包括大修理和維護(hù)工程)。其綜合范圍為總投資50萬元以上的更新改造項目。 固定資產(chǎn)投資分類房地產(chǎn)開發(fā)投資：指房地產(chǎn)開

5、發(fā)法人單位統(tǒng)一開發(fā)的包括統(tǒng)代建、拆遷還建的住宅、廠房、倉庫、飯店、賓館、度假村、寫字樓、辦公樓等房屋建筑物和配套的服務(wù)設(shè)施，土地開發(fā)工程（如道路、給水、排水、供電、供熱、通訊、平整場地等基礎(chǔ)設(shè)施工程）的投資；不包括單純的土地交易活動。 其他固定資產(chǎn)投資：指全社會固定資產(chǎn)投資中未列入基本建設(shè)、更新改造和房地產(chǎn)開發(fā)投資的建造和購置固定資產(chǎn)的活動。1.1.2 固定資產(chǎn)投資與工程造價2、 工程造價的含義第一種含義：指建設(shè)一項工程的預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。 工程造價=固定資產(chǎn)投資費(fèi)用（投資者的角度） 投資管理范疇：投資者關(guān)心投資決策的正確性和投資的效益。第二種含義：指建成一項工程，預(yù)計

6、或?qū)嶋H在土地市場、設(shè)備市場、技術(shù)勞務(wù)市場、以及承包市場等交易活動中所形成建筑安裝工程的價格。 工程造價=工程承發(fā)包價格（市場的角度：商品的價格） 價格管理范疇：承包商關(guān)注的是利潤，追求的是高造價。 兩者之間最主要的區(qū)別在于需求主體和供給主體在市場追求的經(jīng)濟(jì)利益不同，因而造價管理的性質(zhì)和管理的目標(biāo)不同。1.1.2 固定資產(chǎn)投資與工程造價3、工程造價相關(guān)概念（1）靜態(tài)投資：是以某一基準(zhǔn)年、月的建設(shè)要素的價格為依據(jù)所計算出的建設(shè)項目投資的瞬時值。包括：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備和工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。 （2）動態(tài)投資：是指完成一個工程項目的建設(shè)，預(yù)計投資需求量的總和。包括：建設(shè)期貸款

7、利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、漲價預(yù)備費(fèi)。（3）經(jīng)營性項目鋪底流動資金1.1.3 工程造價的特點(diǎn)與職能1、工程造價的特點(diǎn) （1）大額性 （2）個別性、差異性 （3）動態(tài)性 （4）層次性 （5）兼容性建筑產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)決定建筑產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)自身方面生產(chǎn)方面銷售方面多樣性固定性體積龐大消耗多生產(chǎn)周期長單件性流動性高空露天作業(yè)受氣候影響較大不是空間上的轉(zhuǎn)移是權(quán)益的轉(zhuǎn)換，是觀念形態(tài)的銷售建筑產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)1.1.3 工程造價的特點(diǎn)與職能2、工程造價的職能（1）預(yù)測職能 投資者：項目決策、籌集資金 承包商：投標(biāo)決策、成本管理（2）控制職能 投資控制、成本控制（3）評價職能 投資的合理性、投資

8、效益、企業(yè)的管理水平（4）調(diào)控職能 物質(zhì)消耗水平、利益分配、建設(shè)規(guī)模、投資方向1.1.4 工程造價的作用1、是建設(shè)工程項目決策的依據(jù)2、是制定投資計劃和控制投資的有效工具3、是籌集建設(shè)資金的依據(jù)4、是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)利益和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的手段5、是評價項目投資效果和考察施工企業(yè)技術(shù)水平的重要指標(biāo)1.2 工程造價計價概述1.2.1 工程造價計價及其原理 1、工程計價的概念 是計算和確定建設(shè)工程項目的工程造價，又稱工程估價。 工程計價的表現(xiàn)形式多樣性 2、工程計價的基本原理 特殊的計價程序和計價方法 （大額性、施工的復(fù)雜性） 單獨(dú)定價（產(chǎn)品的個別性和差異性） 項目的分解與組合 江西財經(jīng)大學(xué)建設(shè)項目單項工程單位工

9、程分部工程分項工程土建工程 水衛(wèi)工程 設(shè)備安裝 電氣照明土石方工程 砌筑工程 混凝土及鋼筋混凝土工程配管、配線 照明器具磚基礎(chǔ)、磚墻 磚柱 砌塊墻基礎(chǔ) 柱 梁 墻 板辦公樓 圖書館 教學(xué)樓 宿舍樓 食堂 建設(shè)項目分解圖項目的分解WBS（Work Breakdown Structure）意義 它是工程計量與造價管理的基礎(chǔ)，它使 項目易于理解 工程量易于計算 造價易于控制 相關(guān)概念建設(shè)項目：是基本建設(shè)項目的簡稱。指在一個總體設(shè)計或初步設(shè)計范圍內(nèi)，由一個或幾個單項工程所組成的行政上具有獨(dú)立的組織形式、經(jīng)濟(jì)上實(shí)行獨(dú)立核算，有法人資格與其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體建立經(jīng)濟(jì)往來關(guān)系的建設(shè)工程實(shí)體。一般是指一個企業(yè)或一個事

10、業(yè)單位的建設(shè)來說的。單項工程：指具有獨(dú)立的設(shè)計文件，竣工后能夠獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或使用效益的工程。具有獨(dú)立存在意義的一個完整工程，是建設(shè)項目的組成部分。單項工程（又稱工程項目） 相關(guān)概念單位工程：指具有單獨(dú)設(shè)計，可以獨(dú)立組織施工，但竣工后不能獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或使用效益的工程。是單項工程的組成部分。也是編制施工圖預(yù)算的對象。分部工程：在單位工程中，按工程結(jié)構(gòu)、材料和工種進(jìn)一步劃分成若干部分，其中的每一部分稱為分部工程。是單位工程的組成部分。分項工程：在分部工程的基礎(chǔ)上按照不同的施工方法、不同的構(gòu)造、不同的規(guī)格進(jìn)一步分解，使能夠單獨(dú)地經(jīng)過一定施工工序就能完成，并且可以采用適當(dāng)計量單位計算的建筑或設(shè)備

11、安裝工程，稱為分項工程。1.2 工程造價計價概述 1.2.2 工程計價的特征 1、計價的單件性 2、計價的多次性 3、計價的組合性 4、計價方法的多樣性 5、計價依據(jù)的復(fù)雜性注意不要與工程造價的特點(diǎn)混淆基本建設(shè)各階段工程造價區(qū)別：編制階段不同編制依據(jù)不同編制范圍不同編制方法不同編制作用不同1）投資決策階段 初步投資估算、投資估算2）設(shè)計階段 概算、修正概述、施工圖預(yù)算3）招標(biāo)階段 標(biāo)底、報價、合同價4）施工階段 結(jié)算價（實(shí)際價格）5）竣工驗收 決算價（實(shí)際價格）工程計價的表現(xiàn)形式多樣性 教材P9、17有關(guān)概念投資估算：是指在項目建議書和可研階段，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對建設(shè)項目的投資總額

12、進(jìn)行的估計。投資估算總額是指從籌建、施工直至建成投產(chǎn)的全部建設(shè)費(fèi)用。經(jīng)批準(zhǔn)的投資估算是工程造價的目標(biāo)限額。初步設(shè)計概算：是指在初步設(shè)計階段，根據(jù)初步設(shè)計的總體布局，采用概算定額或概算指標(biāo)等編制項目的總概算。它是初步設(shè)計文件的部分，由單位工程概算、單項工程綜合概算和建設(shè)項目總概算組成。施工圖預(yù)算：是指在施工圖設(shè)計階段，根據(jù)設(shè)計要求和現(xiàn)行的計價依據(jù)進(jìn)行計算的工程造價。有關(guān)概念承包合同價：指在工程招投標(biāo)階段通過簽訂合同所確定的價格。屬于市場成交價格。工程結(jié)算價：在工程實(shí)施過程中，按合同調(diào)價范圍和調(diào)價方法，對實(shí)際發(fā)生的工程量增減、設(shè)備和材料價差等進(jìn)行調(diào)整后計算和確定的價格?？⒐Q算價：工程竣工驗收后最

13、終確定的工程的實(shí)際造價。 注意區(qū)別：建筑商品市場的交易價格（如抵押價格、保險價格、重置價格、評估價格）不同于工程造價，必須以工程造價為基準(zhǔn)。1.2.3 工程計價的基本方法與模式1、工程計價的基本方法 成本加利潤 2、工程計價的模式 （1）定額計價模式 （2）工程量清單計價模式1.3 工程造價管理概述1.3.1 工程造價管理的概念1、建設(shè)工程投資費(fèi)用管理 合理地確定工程項目建設(shè)程序中各階段的造價、有效地控制造價，以提高投資效益。2、工程價格管理 微觀層次：成本控制、計價、定價和竟價活動，微觀主體對商品的價格進(jìn)行能動的計劃、預(yù)測、監(jiān)控和調(diào)整。 宏觀層次：政府利用法律、經(jīng)濟(jì)、行政手段對價格進(jìn)行管理和

14、調(diào)控，規(guī)范市場主體行為。 1.3 工程造價管理概述1.3.2 工程造價管理的產(chǎn)生與發(fā)展1、工程造價管理的產(chǎn)生 北宋：營造法式中功限、料限 16世紀(jì)18世紀(jì)英國：工料測量師 對已完工程的測量、算料估價2、工程造價管理的發(fā)展（ 19世紀(jì)初 至今）1）第一次飛躍：建立預(yù)算的概念、測量師學(xué)會成立2）第二次飛躍：建立估算、概算的概念3、工程造價管理發(fā)展特點(diǎn) 1）事后算帳 事先算帳 2）被動 能動 3）獨(dú)立專業(yè)1.3.3 工程造價管理的 目標(biāo)、任務(wù)、特點(diǎn)和對象1、目標(biāo)：控制工程項目投資在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，合理使用人力、物力、財力，以取得最大的投資效益2、任務(wù)：預(yù)測、優(yōu)化、控制、評價、監(jiān)督3、特點(diǎn)：參與的主體多

15、、管理的多階段性、動態(tài)性、系統(tǒng)性4、對象 客體：建設(shè)工程項目 主體：參與者工程造價管理 =造價規(guī)劃（計價）1.3.4 工程造價管理的內(nèi)容+ 造價控制Cost management=Cost planning+ Cost control設(shè)計施工Cost controlCost managementCost planning 造價計價：是指在工程建設(shè)的各個階段，合理確定投資估算、概算、預(yù)算、合同價、竣工結(jié)算價、竣工決算價。 工程造價的控制“三超”現(xiàn)象預(yù)算概算可行性研究估算初步設(shè)計控制施工圖設(shè)計控制施工結(jié)算控制 指在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個階段，采用一定的方法和措施將工程造價

16、控制在合理的范圍和核定的造價限額以內(nèi)。 造價失控會如何？工程造價控制關(guān)鍵要點(diǎn)（1）以設(shè)計階段為重點(diǎn)的全過程造價控制（2）樹立主動控制思想（3）采用技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的手段設(shè)計準(zhǔn)備初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計施工圖設(shè)計1施工圖設(shè)計2施工部分尚余的設(shè)計、發(fā)包資金累計曲線100% 95%75%35%10%25%1/43/41/2對項目經(jīng)濟(jì)性影響的程度竣工 設(shè)計階段為造價控制的重點(diǎn)設(shè)計招標(biāo)、發(fā)包設(shè)計要求改變* 組織：結(jié)構(gòu)、人員、分工、工作流程、* 技術(shù)：方案競賽、比選優(yōu)化，施工方案、材料 設(shè)備選擇、生產(chǎn)工藝、 * 經(jīng)濟(jì)：目標(biāo)、規(guī)劃、價值工程、計劃/實(shí)際比較、 支出審查、 * 合同：模式、結(jié)構(gòu)、條款、索賠、變更控制、

17、技術(shù)+經(jīng)濟(jì)組織合同（組合）最有效的手段技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的手段全過程造價管理內(nèi)涵 全生命周期造價管理將使用維護(hù)階段納入管理范圍，相對于全過程造價控制又前進(jìn)了一步。 前期策劃設(shè)計階段施工階段使用維護(hù)階段簡單的概預(yù)算控制全過程造價管理全生命周期造價管理1.3.5 工程造價管理的組織1、政府行政管理 主要職責(zé)P20政府主管部門建設(shè)部、建委、建設(shè)廳（定額站、工程造價管理站）2、行業(yè)協(xié)會管理 主要職責(zé)P20專業(yè)協(xié)會 中國工程造價管理協(xié)會（CECA） China Engineering Cost Association1.3.5 工程造價管理的組織3、企業(yè)、事業(yè)機(jī)構(gòu)管理造價咨詢公司測量師事務(wù)所招標(biāo)代理公司項

18、目（工程）管理公司監(jiān)理公司審計事務(wù)所（1）建設(shè)單位（業(yè)主）（2）施工單位（承包商）（3）設(shè)計單位（4）工程咨詢單位英國RICS概況（補(bǔ)充） 皇家特許測量師學(xué)會（Royal Institution of Chartered Surveyour-簡稱RICS）是由社會俱樂部形式發(fā)展起來的。 1868年成立的“測量師學(xué)會”，即現(xiàn)在學(xué)會的前身。 1946年啟用皇家特許測量師學(xué)會（RICS）的名稱至今?？偛吭O(shè)在倫敦，另外還有四個地域性組織，RICS美洲總會（設(shè)于紐約），RICS歐洲總會（設(shè)于布魯塞爾），RICS大洋州總會（設(shè)于悉尼）及亞太區(qū)總會（設(shè)于香港）。中國屬于亞太區(qū)。 英國RICS概況（補(bǔ)充） R

19、ICS的主要職責(zé)： 制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范行業(yè)行為，為政府機(jī)構(gòu)出謀劃策，為會員提供專業(yè)服務(wù)，授權(quán)大學(xué)搞培訓(xùn)和促進(jìn)行業(yè)發(fā)展等。 RICS涵蓋的專業(yè)領(lǐng)域： 分為160個不同專業(yè)，16個領(lǐng)域 1.5 工程造價咨詢與造價工程師1.5.1 工程造價咨詢 以智力勞動為特點(diǎn)，以特定問題為目標(biāo)，以委托人為服務(wù)對象，按合同條件進(jìn)行有償?shù)慕?jīng)營活動。具有服務(wù)、引導(dǎo)和聯(lián)系等社會功能。 指面向社會接受委托，承擔(dān)建設(shè)項目的可行性研究投資估算，項目經(jīng)濟(jì)評價，工程概算、預(yù)算、結(jié)算、決算、工程招標(biāo)標(biāo)底，投標(biāo)報價的編制和審核，對工程造價進(jìn)行監(jiān)控以及提供有關(guān)工程造價信息資料等業(yè)務(wù)工作。2、工程造價咨詢企業(yè)（1）資質(zhì)等級及執(zhí)業(yè)范圍的規(guī)定

20、 1）資質(zhì)等級：甲、乙 2）資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) 3）執(zhí)業(yè)范圍 P27（2）資質(zhì)申請與審批部門（3）實(shí)行動態(tài)管理項目 1）資質(zhì)年檢 2）降低與注銷資質(zhì) 3）升級變更及其他 4）違規(guī)處罰2006年3月22日中華人民共和國建設(shè)部第149號令工程造價咨詢企業(yè)管理辦法 個人 概預(yù)算人員 造價工程師 工料測量師 工程造價管理者（1）工程概預(yù)算人員持證上崗制度執(zhí)業(yè)資格制度上崗培訓(xùn) 業(yè)主方 設(shè)計方 施工方上崗證書執(zhí)業(yè)資格證書持證上崗二年后向定額站申請復(fù)核本單位內(nèi)有效本市范圍內(nèi)有效執(zhí)業(yè)章1.5.2 工程造價管理者（2）造價工程師考試（1997）注冊報考條件 大專五年 本科四年 二學(xué)位、研班、碩士三年 博士二年資格證書 全

21、國有效 三月內(nèi)注冊權(quán)利：教材P30 獨(dú)立執(zhí)業(yè)、簽字、名稱、開辦造價咨詢單位義務(wù)：教材P30 守法、質(zhì)量負(fù)責(zé)、再教育、秘密注冊證書 有效期為二年，每二年重新注冊考試范圍職業(yè)范圍 P29考試范圍 造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試分為四個科目： 工程造價管理相關(guān)知識 工程造價的確定與控制 建設(shè)工程技術(shù)與計量（土建或安裝） 工程造價案例分析 以上四個科目分別單獨(dú)考試、單獨(dú)計分。參加全部科目考試的人員，須在連續(xù)的兩個考試年度通過。造價工程師應(yīng)掌握和了解的專業(yè)知識： 見教材P28造價工程師考試范圍英國皇家測量師學(xué)會（Royal Institution Of Chartered Surveyors）http:/186

22、8 測量師學(xué)會（不到200人，土地評價、為私人測量地界、工程量測量）1792測量師俱樂部1834土地測量師俱樂部1864測量師協(xié)會1881被準(zhǔn)予皇家注冊1930注冊測量師學(xué)會（Chartered Surveyors）1946RICS，至今8萬人 工料測量師QS （補(bǔ)充） （Quantity Surveyors） 工料測量師（Quantity Surveyors）初步費(fèi)用估算（Preliminary Cost Advice）成本規(guī)劃（Cost Planning）合同方式選擇（Contract Form）招標(biāo)代理造價控制（Cost Control）工程結(jié)算（Valuation of Construction Works）項目管