國際結(jié)算實驗教程第3章托收結(jié)算業(yè)務(wù)實驗

1、國際結(jié)算實驗教程第三章 托收結(jié)算業(yè)務(wù)實驗第三章 托收結(jié)算業(yè)務(wù)實驗第一節(jié) 托收結(jié)算基礎(chǔ)知識一、托收結(jié)算方式概述托收是國際貿(mào)易結(jié)算中一種主要的結(jié)算方式，是貨物裝運后，出口商開出以進口商為付款人，隨附或不隨附貨運單據(jù)的匯票，并委托出口商所在地銀行通過其在進口商所在地的分行或代理行收取貨款的一種結(jié)算方式。（一）托收結(jié)算方式的定義1.國際貿(mào)易項下托收的定義在國際貿(mào)易中，交易雙方會在合同中確定結(jié)算貨款的方式，而托收是貿(mào)易中常用的結(jié)算方式之一。用托收作為結(jié)算方式的交易過程為：首先，交易雙方之間簽訂以托收為結(jié)算方式的商品買賣合同，出口商按照合同要求將貨物發(fā)出，并將所有單據(jù)備齊，然后委托出口商當?shù)氐你y行來幫助其

2、收取貨款。2.托收的類型根據(jù)不同的分類方式，可以將托收劃分為不同的業(yè)務(wù)類型：（1）出口托收（Outward Collection，O/C）。出口托收是指出口商和出口方銀行對托收的稱謂。（2）進口代收（Inward Collection，I/C）。進口代收是指進口商和進口方銀行對托收的稱謂。所以，針對每一筆具體的托收業(yè)務(wù)，具體可以分解為出口托收和進口代收兩個業(yè)務(wù)區(qū)域。 （二）托收業(yè)務(wù)的當事人及其權(quán)責1.委托人委托人（Principal）是指主動向銀行提出托收申請，委托銀行向國外付款人收取款項的當事人。在跟單托收業(yè)務(wù)中，委托人通常是出口商。因為他也是開出匯票的當事人，所以也被稱為出票人（Drawe

3、r）。2.托收行托收行（Remitting Bank）是指接受委托人的委托，負責辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。在跟單托收業(yè)務(wù)中，托收行通常是出口商的銀行。由于它地處出口商所在地，且通常要轉(zhuǎn)托進口商所在地的銀行代為辦理匯票提示和貨款收取等事項，所以須將單據(jù)寄往進口商的銀行，因而也常被稱為寄單行或委托行。3.代收行代收行（Collecting Bank）是指接受托收行的委托代為辦理匯票提示和貨款收取等事項的銀行，也稱受托行。在跟單托收業(yè)務(wù)中，代收行通常是進口商的銀行。代收行在接受托收行的委托后，也應(yīng)仔細檢查，以確認所收單據(jù)與托收指示所列一致，但不負責審核具體的單據(jù)。而且，它也必須嚴格按照托收指示的內(nèi)容行事。

4、4.付款人付款人（Payer）是指根據(jù)托收行的指示，由代收行向其提示匯票并收取款項的當事人。在跟單托收業(yè)務(wù)中，付款人通常是進口商。因為他也是匯票上注明的應(yīng)接受無條件支付命令的當事人，所以常稱為受票人（Drawee）。5.提示行提示行（Presenting Bank）是指向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行，又稱交單行。一般來說，代收行即為提示行。但如果代收行與付款人之間素無往來關(guān)系(即付款人未在代收行開戶)而它與付款人的往來銀行之間存在賬戶關(guān)系，為了如期獲得承兌或付款，可以委托付款人的往來銀行充當提示行。6.需要時代理需要時代理（A Representative to Act as Case-of-N

5、eed）是指在托收中如果發(fā)生拒付，委托人需指定為其辦理在貨物運至目的港時所有關(guān)于貨物的存?zhèn)}、保險、重新議價、轉(zhuǎn)售或運回等事項的當事人。需要時代理一般在委托人填制托收申請書時就應(yīng)注明，并應(yīng)具體規(guī)定其所擁有的權(quán)限，否則，銀行將不接受需要時代理作出的任何指示。二、托收的種類及其業(yè)務(wù)流程（一）光票托收光票托收是指僅有金融單據(jù)而不附帶商業(yè)單據(jù)（主要是貨運單據(jù)）的托收方式。在實務(wù)中，商業(yè)匯票、銀行匯票、支票、本票等都可以憑以到銀行辦理光票托收。光票托收通常用于國際貿(mào)易的小額交易、預付貨款、保證金、利息及其他貿(mào)易從屬費用的收取以及非貿(mào)易領(lǐng)域的款項托收等。（二）跟單托收跟單托收是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)的托收，

6、或是商業(yè)單據(jù)不附帶金融單據(jù)的托收方式。在國際貿(mào)易結(jié)算中，托收業(yè)務(wù)一般都屬于跟單托收類型。一般來說，常見的跟單托收既有金融單據(jù)也有商業(yè)單據(jù)。但是，歐洲大陸一些國家為了避免印花稅，也有不開匯票，只提交商業(yè)單據(jù)委托銀行代收的情況。（三）直接托收直接托收是指委托人不經(jīng)過托收行，自行委托代收行向國外付款人收取款項的托收方式。這在國際商會第550號出版物中有明確的定義。但是，由于URC522不愿意包括這種不經(jīng)過銀行間合作來辦理的托收形式，所以它未被列入到URC522的規(guī)則當中。三、托收業(yè)務(wù)中的資金融通與托收的風險 托收的運作主要基于商業(yè)信用，主要當事人委托人、付款人和銀行都會面臨一定的風險。但相對而言，委

7、托人所面臨的風險更大。如何避免風險、加強防范，是當事人應(yīng)特別關(guān)注的問題。（一）委托人的風險控制 委托人的風險控制包括對進口商進行詳盡的資信調(diào)查與評估，在合同簽訂時，盡可能爭取對自己有利的貿(mào)易條件，如CIF方式。在向銀行申請辦理托收時，盡可能使用付款交單方式。了解進口國有關(guān)政策和規(guī)定，如進口國家的銀行是否做遠期付款交單業(yè)務(wù)以及如何處理這類業(yè)務(wù)；進口國海關(guān)在進口手續(xù)、港口管理等方面的有關(guān)規(guī)定；進口國外匯管制方面的有關(guān)規(guī)定。（二）付款人的風險控制付款人通過跟單托收購買貨物可以減少費用支出和資金占用，但進口商也面臨著一定風險，主要表現(xiàn)在出口商交付的貨物不符合規(guī)定，或者遭遇欺詐。鑒于此，進口商應(yīng)對出口商

8、的資信及經(jīng)營作風進行深入、全面的調(diào)查了解；嚴格審核出口商提交的單據(jù)，堅持單據(jù)與合同之間、單據(jù)與單據(jù)之間必須一致，否則不予接受。（三）銀行的風險控制托收的性質(zhì)決定了銀行在不提供貿(mào)易融資的情況下，在托收業(yè)務(wù)中僅扮演支付結(jié)算中介的角色，其并未提供信用服務(wù)，并未作出任何付款承諾，故銀行面臨的風險相對較小。但銀行在接受委托后，因自身原因未能履行應(yīng)盡義務(wù)，則要承擔由此而造成的損失。第二節(jié) 托收結(jié)算業(yè)務(wù)實驗原理一、托收方式的當事人及法律關(guān)系 托收的當事人及法律關(guān)系見教材圖3-1所示二、托收方式的種類托收的種類見教材表3-1。光票托收的業(yè)務(wù)流程見教材圖3-2所示。即期付款交單、遠期付款交單和承兌交單的業(yè)務(wù)程序

9、見教材圖3-3、圖3-4和圖3-5所示。三、托收的業(yè)務(wù)流程（一）進口托收的基本流程銀行辦理進口托收業(yè)務(wù)的流程見教材表3-2（二）出口跟單托收出口跟單托收(Outward C0llection，OC)的流程見教材表3-3。四、托收方式下的索償與支付托收方式下的索償與支付情況如圖3-8所示第三節(jié) 托收結(jié)算業(yè)務(wù)實驗內(nèi)容與步驟一、光票托收的委托書和指示光票托收的委托書見教材圖3-9所示。二、跟單托收中的委托書和指示（一）跟單托收委托書2020年5月18日Guangdong Arts & Craft Imp& ExpCompany向中國銀行廣州分行提交了見教材圖3-10所示的跟單托收委托書，托收行按所給問題審核跟單托收委托書。（二）跟單托收指示中國銀行廣州分行根據(jù)Guangdong Arts & Craft Imp& ExpCompany提交的跟單托收委托書，于2020年5月20日繕制并向代收行Standard Chartered Bank Ltd，Hong Kong郵寄跟單托收指示（見教材圖3-11）。（三）審核2020年9月30日，中國銀行廣州分行收到匯豐銀行香港分行郵寄的跟單托收委托書和跟單匯票一套（圖3-12），托收行根據(jù)所給問題審核托收指示。三、托收中的拒付 托收行