公司法--石少俠(高等規(guī)劃).ppt

1、高等政法院校規(guī)劃教材公司法,石少俠 中國政法大學(xué)出版社,第一章 公司與公司法概述,第一節(jié) 公司的概念與特征,一、公司的概念 1、在英美法系國家，公司是指數(shù)人出于共同目的而進(jìn)行的組合，常常是為了營利而經(jīng)營業(yè)務(wù)。 2、在大陸法系國家，公司是指依法定程序設(shè)立的、以營利為目的的社團(tuán)法人。 3、依據(jù)我國公司法的規(guī)定，公司是指由符合法定人數(shù)的股東出資組成的、從事營利性經(jīng)濟(jì)活動的企業(yè)法人。,二、公司的特征 (一) 營利性 公司是以營利為目的的經(jīng)營組織，其營利性有兩層含義： 設(shè)立公司的目的是為了獲取利潤。 公司應(yīng)連續(xù)地從事同一性質(zhì)的經(jīng)營活動。,(二) 社團(tuán)性 社團(tuán)性亦稱聯(lián)合性，是指公司作為社團(tuán)法人應(yīng)為人的結(jié)合

2、，其股東和股權(quán)具有多元性。,(三) 法人性 公司作為法人必須具備以下條件： 必須依法設(shè)立。 必須有獨立的財產(chǎn)。 能夠獨立地承擔(dān)民事責(zé)任。 法人性是公司區(qū)別于合伙企業(yè)的主要特征。,第二節(jié) 公司的沿革與作用,一、公司的沿革 (一) 西方國家公司的產(chǎn)生與發(fā)展 （二）我國公司的產(chǎn)生與發(fā)展,二、公司的作用 (一) 廣泛籌集資金 1.股份融資成本低。 2.股份融資手段靈活。 3.股份融資規(guī)模大、速度快。 4.股份融資轉(zhuǎn)讓方便。,(二) 轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制 1.國有企業(yè)實行公司化改造，有利于界定產(chǎn)權(quán)。 2.國有企業(yè)實行公司化改造，有利于股權(quán)與所有 權(quán)的分離，有利于政企分開。 3.國有企業(yè)實行公司化改造，有利于改善

3、企業(yè)管理。,(三) 便于集中和控制 1.公司有利于發(fā)展專業(yè)化協(xié)作，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 2.公司有利于行業(yè)管理，實現(xiàn)國家引導(dǎo)企業(yè)經(jīng)濟(jì) 活動的目標(biāo)。,第三節(jié) 公司法的概念與性質(zhì),一、公司法的概念及其調(diào)整對象 (一) 公司的全部組織關(guān)系 1.發(fā)起人相互間或股東相互間的關(guān)系。 2.股東與公司相互間的關(guān)系。 3.公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)相互間的關(guān)系。 4.公司與國家經(jīng)濟(jì)行政機(jī)關(guān)之間所發(fā)生的社會關(guān) 系。 (二) 公司的部分經(jīng)營關(guān)系,二、公司法的性質(zhì)與特征 (一) 公司法的性質(zhì) 1.公司法是組織法。 2.公司法是公法化了的私法。 3.公司法是國家管理公司的行為規(guī)范。,(二) 公司法的特征 1.從公司法的內(nèi)容上看，公司法

4、是一種組織法與活動法相結(jié)合的法律。 2.從公司法的體例上看，公司法是一種實體法與程序法相結(jié)合的法律。 3.從公司法的規(guī)范性質(zhì)上看，公司法是一種強制性規(guī)范與任意性規(guī)范相結(jié)合的法律。 4.從公司法所確認(rèn)的各種規(guī)則看，公司法是具有一定國際性的國內(nèi)法。,第四節(jié) 公司法的淵源與地位,一、公司法的淵源 (一) 公司法是商法典的組成部分 (二) 公司法是民法典的組成部分 (三) 公司法是單行法,二、公司法的地位 (一) 公司法與民法。民法為公司法提供了理論基礎(chǔ)，民法的一些制度如法人制度來源于公司法。 (二) 公司法與經(jīng)濟(jì)法。公司法作為國家管理公司之法，最鮮明地體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)法的國家干預(yù)性特征。 (三) 公司法與

5、刑法。西方國家公司法大都有公司犯罪的規(guī)定，甚至列舉有超出刑法典規(guī)定的新罪名。,第二章 公司的種類,第一節(jié) 公司的分類,一、無限公司、有限公司、股份有限公司和兩合 公司 按照公司及公司股東對公司債務(wù)所負(fù)責(zé)任的不同，可以把公司分為無限公司、有限公司、股份有限公司和兩合公司。 (一) 無限公司 無限公司，亦稱無限責(zé)任公司，是指由兩個以上股東組成的，股東對公司債務(wù)負(fù)連帶無限責(zé)任的公司。,(二) 有限公司 有限公司，又稱有限責(zé)任公司，是指由兩個或兩個以上的股東共同出資，每個股東以其所認(rèn)繳的出資額對公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。,(三) 股份有限公司 股份有限公司，又稱股份

6、公司，是指注冊資本由等額股份構(gòu)成，并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其所認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。,(四) 兩合公司 兩合公司，是指由一人以上的無限責(zé)任股東與一人以上的有限責(zé)任股東所組成，其無限責(zé)任股東對公司債務(wù)負(fù)連帶無限責(zé)任，有限責(zé)任股東對公司債務(wù)僅以其出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任的公司。,二、人合公司、資合公司及人合兼資合公司 按照公司信用基礎(chǔ)的不同，可以把公司分為人合公司、資合公司和人合兼資合公司。這是大陸法系國家學(xué)者對公司所進(jìn)行的一種學(xué)理分類。,三、封閉式公司和開放式公司 按照公司資本籌集方式及出資轉(zhuǎn)讓方式的不同，可以把公司分為封閉式公司和開放式

7、公司。 封閉式公司是指資本全部由設(shè)立該公司的股東所擁有，不能對外發(fā)行股份，股東的出資證明不能在股票市場上自由流通的公司。 開放式公司是指可以公開招股，股票可以在股票市場公開進(jìn)行交易的公司。,四、母公司和子公司 按照一個公司對另一個公司的控制與依附關(guān)系，可以把公司分為母公司和子公司。 母公司是一種控制性公司，有時又稱控股公司，無論控制公司抑或控股公司，都是母公司。凡資本大部分受他公司控制的公司，則是子公司。,五、總公司與分公司 按照公司內(nèi)部管轄關(guān)系，可以把公司分為總公司和分公司。 總公司亦稱本公司，是管轄該公司全部組織的總機(jī)構(gòu)?？偣疽婪ㄊ紫仍O(shè)立，公司(包括分公司)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金調(diào)度、人事安排

8、等，均由總公司統(tǒng)一決定。總公司在法律上具有法人資格。 分公司是總公司所管轄的分支機(jī)構(gòu)，在業(yè)務(wù)、資金、人事等諸方面均受總公司管轄。它一般設(shè)立于總公司成立之時或成立之后，在法律上和經(jīng)濟(jì)上都沒有獨立性，不具有法人資格。,六、本國公司、外國公司和跨國公司 按照公司的國籍，可以把公司分為本國公司、外國公司和跨國公司。,第二節(jié) 有限責(zé)任公司,一、有限責(zé)任公司的概念與特征 有限責(zé)任公司，是指由50個以下股東出資設(shè)立的，每個股東以其所認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。有限責(zé)任公司具有以下特征：,(一) 股東人數(shù)的限制性 (二) 股東責(zé)任的有限性 (三) 股東出資的

9、非股份性 (四) 公司資本的封閉性 (五) 公司組織的簡便性 (六) 資合與人合的統(tǒng)一性,二、有限責(zé)任公司的沿革與地位 三、一人公司 一人公司是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責(zé)任公司。新公司法規(guī)定了一人公司，但作出特別規(guī)定： 1.提高一人有限責(zé)任公司的最低注冊資本額。 2.一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，且該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。,3.一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨資或者法人獨資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。 4.一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計。 5.一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司

10、財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。,四、國有獨資公司 (一) 國有獨資公司的概念與特征 國有獨資公司是指國家單獨出資、由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。其特征有： 1.公司股東的單一性。 2.單一股東的特定性。 3.股東責(zé)任的有限性。,(二) 國有獨資公司的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) 1.國有獨資公司的董事會。依照公司法規(guī)定，國有獨資公司必須設(shè)立董事會。國有獨資公司董事會的成員為3人至13人，行使與一般有限責(zé)任公司的董事會基本相同的職權(quán)。 2.國有獨資公司的監(jiān)事會。監(jiān)事會成員不得少于5人，職工代表的比例不得低于1/3。,3.國有獨資

11、公司的經(jīng)理。國有獨資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。 4.國有獨資公司負(fù)責(zé)人的專任制度。專任制度，是指國有獨資公司的負(fù)責(zé)人原則上只能在其所在的公司任職，未經(jīng)股東同意，不得兼任其他經(jīng)濟(jì)組織的負(fù)責(zé)人。,第三節(jié) 股份有限公司,一、股份有限公司的概念與特征 股份有限公司是指注冊資本由等額股份構(gòu)成并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。其特征如下： (一) 股東責(zé)任的有限性 (二) 資本募集的公開性 (三) 股東出資的股份性 (四) 公司股票的流通性 (五) 公司財產(chǎn)的獨立性,二、股份有限公司的沿革與利弊 股份有限公司之所以成為眾多投

12、資者樂于選擇的組織形式，是因為它有以下優(yōu)點：便于集資； 分散風(fēng)險； 投資靈活； 組織永恒。,不利之處： 設(shè)立程序較為復(fù)雜、嚴(yán)格，發(fā)起人設(shè)立責(zé)任亦較重； 股東人數(shù)多，股份分散，只要有股東掌握一定比例的股份，就能夠操縱公司的業(yè)務(wù)； 股東流動性大，股東對公司缺乏責(zé)任感，公司經(jīng)營欠佳時，股東就紛紛拋售股票，甚至可能導(dǎo)致公司的解體； 股票的交易市場極易成為不法者的投機(jī)場所，以非法手段牟取暴利。,三、上市公司 (一) 上市公司的概念與特點 上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。其特征如下： 1.上市公司是股份有限公司的一種。 2.上市公司是股票在證券交易所交易的股份有限公司。 3.上市公

13、司是股票獲準(zhǔn)上市的股份有限公司。,(二) 上市公司的法定條件 按照證券法第50條的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市應(yīng)當(dāng)符合下列條件： 股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)已公開發(fā)行； 公司股本總額不少于人民幣3 000萬元； 公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10以上； 公司最近三年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。 以上條件必須同時具備，缺一不可。,(三) 股份有限公司申請股票上市的程序 1.向國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門提出申請。 2.國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門審查批準(zhǔn)。 3.向證券交易所提出申請。 4.證券交易所

14、上市委員會審查批準(zhǔn)。 5.與證券交易所簽訂上市協(xié)議書。 6.披露上市公告書。,第三章 公司的設(shè)立,第一節(jié) 公司設(shè)立概述,一、公司設(shè)立的概念 公司設(shè)立是指發(fā)起人為組建公司，使其取得法人資格所進(jìn)行的一系列法律行為的總稱。,二、公司設(shè)立的性質(zhì) (一) 合伙契約說 (二) 單獨行為說 (三) 共同行為說,三、公司設(shè)立的原則 (一) 自由設(shè)立主義 自由設(shè)立主義，也稱放任主義，即公司的設(shè)立完全聽?wèi){當(dāng)事人的自由，國家不加任何干預(yù)或限制。 (二) 特許主義 特許主義是指公司的設(shè)立需要王室或議會通過頒發(fā)專門的法令予以特別許可。 (三) 核準(zhǔn)主義 核準(zhǔn)主義，也稱許可主義或?qū)徟髁x，指公司設(shè)立除具備法定之一般要件外

15、，還須經(jīng)政府行政主管機(jī)關(guān)進(jìn)行審查批準(zhǔn)。,(四) 準(zhǔn)則主義 準(zhǔn)則主義，又稱登記主義，它經(jīng)歷了由單純準(zhǔn)則主義到嚴(yán)格準(zhǔn)則主義兩個階段。單純準(zhǔn)則主義，指由法律規(guī)定成立公司的條件，如果發(fā)起人認(rèn)為公司具備法律規(guī)定的條件，就可直接向登記機(jī)關(guān)申請，無須經(jīng)過主管機(jī)關(guān)審批。嚴(yán)格準(zhǔn)則主義，指在公司設(shè)立時，除了具備法律規(guī)定的要件外，還在法律中規(guī)定了嚴(yán)格的限制性條款，設(shè)立公司雖無須經(jīng)過行政主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但要符合法律規(guī)定的限制性條款，否則即應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的公司設(shè)立原則。,四、公司設(shè)立的效力 公司設(shè)立的效力，是指公司設(shè)立活動所產(chǎn)生的法律后果。 (一) 設(shè)立中的公司的地位 (二) 發(fā)起人的責(zé)任 發(fā)起人是公司設(shè)立行為的具

16、體實施者。 1.公司成立的場合，發(fā)起人的責(zé)任。 資本充實責(zé)任。 損害賠償責(zé)任。,2.公司不能成立的場合，發(fā)起人的責(zé)任。 對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任。 對已收股款負(fù)返還的連帶責(zé)任。 (三) 公司設(shè)立無效和設(shè)立撤銷,第二節(jié) 公司設(shè)立的方式,一、發(fā)起設(shè)立 發(fā)起設(shè)立，亦稱共同設(shè)立或單純設(shè)立，是指公司的資本由發(fā)起人全部認(rèn)購，不向發(fā)起人之外的任何人募集而設(shè)立公司的方式。 二、募集設(shè)立 募集設(shè)立是指發(fā)起人僅認(rèn)購公司一定比例的股份，其余部分向外公開募集而設(shè)立公司的方式。只有股份有限公司能采取募集設(shè)立方式設(shè)立公司。,第三節(jié) 公司設(shè)立的條件,一、組織要件 組織要件，包括公司的名稱、種類、公司章程、組織

17、機(jī)構(gòu)、法定最低資本以及經(jīng)營場所等。 二、發(fā)起人的要件 發(fā)起人，亦稱創(chuàng)辦人，是指訂立公司發(fā)起協(xié)議，提出設(shè)立公司申請，向公司出資或認(rèn)購股份，并對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任的人。,(一) 發(fā)起人的人數(shù)限制 除設(shè)立一人有限公司外，公司的發(fā)起人必須是2人以上。股份有限公司發(fā)起人的人數(shù)要求更高。 (二) 發(fā)起人的資格限制 1.發(fā)起人的身份限制。 2.發(fā)起人的住所要求。,三、物的要件 物的要件，是指作為資合公司的有限責(zé)任公司和股份有限公司所應(yīng)具備的必要的物質(zhì)條件，其中最主要的是資本條件。 四、行為要件 行為要件，是指公司發(fā)起人必須完成規(guī)定的設(shè)立行為，且設(shè)立行為須符合法律規(guī)定，否則公司不能成立。,第四節(jié) 公司設(shè)立的程序

18、,一、有限責(zé)任公司的設(shè)立程序 (一) 簽訂發(fā)起人協(xié)議 (二) 訂立公司章程 (三) 報經(jīng)主管部門審批 (四) 繳納出資 (五) 確立機(jī)關(guān) (六) 申請登記,二、股份有限公司的設(shè)立程序 (一) 發(fā)起設(shè)立的程序 包括發(fā)起人簽訂發(fā)起協(xié)議、制訂公司章程、辦理審批手續(xù)、發(fā)起人認(rèn)繳股款、選舉公司機(jī)關(guān)成員、申請設(shè)立登記。,(二) 募集設(shè)立的程序 1.發(fā)起人認(rèn)足部分股份。 2.制作招股說明書。 3.呈報國務(wù)院證券管理部門審批。 4.公告和招募股份。 5.召開創(chuàng)立大會。 6.申請設(shè)立登記。,(三) 國有企業(yè)改組為公司的一般程序 1.報原企業(yè)資產(chǎn)所有者及政府授權(quán)部門批準(zhǔn)。 2.發(fā)起人協(xié)議。 3.清理企業(yè)存留資產(chǎn)。

19、 4.評估資產(chǎn)。 5.界定產(chǎn)權(quán)關(guān)系。 6.設(shè)置股權(quán)。 7.轉(zhuǎn)移資產(chǎn)及招股。 8.建立規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)。 9.申請設(shè)立登記。,第五節(jié) 公司章程,一、概述 公司章程，是指公司必備的規(guī)定公司組織及活動的基本規(guī)則的書面文件，是以書面形式固定下來的股東共同一致的意思表示。 1.公司章程是公司設(shè)立的最基本條件和最重要的法律文件。 2.公司章程是確定公司權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的基本法律文件。 3.公司章程是公司實行內(nèi)部管理和對外進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往的基本依據(jù)。 二、公司章程的制定,三、公司章程的記載事項 (一) 絕對必要記載事項 絕對必要記載事項是指章程中必須予以記載的、不可缺少的事項，公司章程缺少其中任何一項或任何一項記載

20、不合法，就會導(dǎo)致整個章程的無效。 (二) 相對必要記載事項 相對必要記載事項是指法律列舉規(guī)定的一些事項，可以聽?wèi){章程制定人自主決定是否載入章程。 (三) 任意記載事項 任意記載事項是指法律并不列舉，只要不違反法律的強行規(guī)定、公共秩序和善良風(fēng)俗，章程制訂人便可根據(jù)實際需要載入章程的事項。,四、公司章程的變更 章程一經(jīng)生效，不得隨意加以變更。如因內(nèi)、外部情況變化確需加以修改的，須遵守法定程序，變更不得違反法律和社會公共利益。,第六節(jié) 公司的名稱和住所,一、公司的名稱 (一) 概述 公司的名稱，是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中用以相互區(qū)別的固定稱謂，是公司人格特定化的標(biāo)志，它是公司章程的絕對必要記載事項之一

21、。,(二) 公司名稱權(quán)的性質(zhì) 公司名稱權(quán)，是指公司對自己的名稱依法享有的權(quán)利，它具有以下特征： 1.權(quán)利內(nèi)容上的雙重性。 2.權(quán)利效力上的排他性。 3.可轉(zhuǎn)讓性。,(三) 公司名稱的選定 1.商號真實原則，即選定的公司名稱必須與經(jīng)營者的名稱或與營業(yè)內(nèi)容相一致，否則禁止使用，法國、瑞士、拉美諸國均采用此制。 2.商號自由原則，即公司選用何種商號，法律原則上不加限制，由當(dāng)事人自由選擇，英國、美國、日本等均采用此制。 3.單一名稱原則，即一個公司原則上只準(zhǔn)使用一個名稱，公司設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的名稱以附加文字表示。,(四) 公司名稱的核準(zhǔn)與登記 取得商號的途徑有如下幾種： 因使用而自然取得，不需要注冊。

22、需要注冊。,(五) 公司名稱的轉(zhuǎn)讓 現(xiàn)代商法大都規(guī)定商號不得單獨轉(zhuǎn)讓，即公司名稱的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)伴隨該名稱所代表的公司本身的全部或部分轉(zhuǎn)讓。 二、公司的住所 公司住所是公司章程的絕對必要記載事項，也是公司注冊登記的事項之一。,第四章 公司的人格與能力,第一節(jié) 公司的人格獨立與人格否認(rèn),一、公司人格的獨立 公司作為最典型的法人具有獨立的人格，一方面體現(xiàn)在它能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任；另一方面則表現(xiàn)在公司必須獨立于股東之外。 二、公司人格的否認(rèn) 公司人格的否認(rèn)有兩層含義：國家對公司人格的徹底剝奪，即對公司法人人格的取締；指在具體的法律關(guān)系中，基于特定事由，否認(rèn)公司的獨立法人人格，使股東對公司債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。

23、,第二節(jié) 公司的權(quán)利能力與行為能力,一、公司的權(quán)利能力 (一) 公司權(quán)利能力因性質(zhì)受到限制 (二) 公司權(quán)利能力因法律規(guī)定受到限制 1.轉(zhuǎn)投資的限制。 2.貸放款項的限制。 3.擔(dān)保的限制。 4.設(shè)立中的公司不享有法人的權(quán)利能力，解散后的公司只能在清算范圍內(nèi)享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。 (三) 公司權(quán)利能力因目的受到限制,二、公司的行為能力 公司的行為能力，是指公司以自己的意思或行為獨立地取得權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的資格。 三、公司的侵權(quán)行為能力 公司侵權(quán)行為能力須具備下述幾個要件： 1.須屬公司代表機(jī)關(guān)或者其他有權(quán)代表公司者實施的行為。 2.須是公司機(jī)關(guān)成員在執(zhí)行公司職務(wù)時所實施的行為。 3.須是機(jī)關(guān)成員在

24、執(zhí)行職務(wù)時所實施的侵權(quán)行為，即必須具備一般侵權(quán)行為的要件。,第五章 公司的資本制度,第一節(jié) 公司資本制度概述,一、公司資本的概念及意義 公司資本指在公司成立時由章程所確定的由股東出資構(gòu)成的公司財產(chǎn)總額。,二、公司資本的原則 (一) 資本確定原則 資本確定原則，是指公司在設(shè)立時必須在章程中對公司的資本總額作出明確規(guī)定，并須由股東全部認(rèn)足。 (二) 資本維持原則 資本維持原則又稱資本充實原則，是指公司在其存續(xù)過程中，應(yīng)經(jīng)常保持與其資本額相當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)。 (三) 資本不變原則 資本不變原則，是指公司的資本一經(jīng)確定，即不得隨意改變，如需增加或減少資本，必須嚴(yán)格按法定程序進(jìn)行。,三、公司的最低資本額 四、公

25、司資本制度的類型 法定資本制，又稱確定資本制，是指公司在設(shè)立時，必須在章程中對公司的資本總額作出明確的規(guī)定，并須由股東全部認(rèn)足，否則公司即不能成立。 授權(quán)資本制，是指在公司設(shè)立時，資本總額雖亦應(yīng)記載于章程，但并不要求發(fā)起人全部認(rèn)足，只認(rèn)定并繳付資本總額中的一部分，公司即可成立；未認(rèn)定部分，授權(quán)董事會根據(jù)需要，隨時發(fā)行新股募集之。 折衷資本制又稱認(rèn)可資本制，是介于法定資本制和授權(quán)資本制之間的一種新公司資本制度，是兩種制度的有機(jī)結(jié)合。,第二節(jié) 公司資本的構(gòu)成,一、現(xiàn)金 二、實物 三、無形財產(chǎn),第三節(jié) 股東的出資 一、股東的出資方式 (一) 有限責(zé)任公司股東的出資方式 1.出資平等主義。 2.出資不

26、平等主義。 3.基本出資制。 (二) 股份有限公司股東的出資方式資本分為股份，股份集為資本。 二、股東出資的繳納,三、違反出資義務(wù)的民事責(zé)任 (一) 有限責(zé)任公司股東違反出資義務(wù)的責(zé)任 1.違約責(zé)任。 2.差額補足責(zé)任。,(二) 股份有限公司發(fā)起人的責(zé)任 1.公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任； 2.公司不能成立時，對認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任； 3.在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任；,4.在公司設(shè)立過程中，發(fā)起人不按照公司章程的規(guī)定繳納出資的，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)起人協(xié)議承擔(dān)違約責(zé)任； 5.股份有限

27、公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任； 6.股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起人補足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。,四、虛報注冊資本、虛假出資和抽逃出資的行政責(zé)任與刑事責(zé)任 (一) 虛報注冊資本 “虛報注冊資本”，是指行為人在申請公司登記時，使用虛假的證明文件或者采取其他欺詐手段夸大注冊資本的數(shù)額，欺騙公司登記主管機(jī)關(guān)，取得公司登記的行為。 (二) 虛假出資和抽逃出資 “虛假出資”，是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定，未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)而取得股份或出資證

28、明的行為。,第四節(jié) 增資與減資,一、增加資本 增加資本，簡稱增資，是指公司為籌集資金、擴(kuò)大營業(yè)，依照法定的條件和程序增加公司的資本總額。 二、減少資本 減少資本，簡稱減資，是指公司資本過?；蛱潛p嚴(yán)重，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，依照法定條件和程序減少公司的資本總額。,第五節(jié) 股份與股票,一、股份 (一) 股份的概念與特點 股份是股份有限公司資本構(gòu)成的最小單位，即公司的全部資本分為金額均等的股份，全部股份金額的總和即為公司資本的總額。股份有限公司的股份具有以下特點：,1.股份是資本構(gòu)成的最小單位，具有不可分性。 2.股份是對資本的等額劃分，具有金額的均等性。 3.股份是股東權(quán)的基礎(chǔ)，具有權(quán)利上的平等

29、性。 4.股份表現(xiàn)為有價證券，具有自由轉(zhuǎn)讓性。,(二) 股份的種類 1.依股東享有權(quán)益和承擔(dān)風(fēng)險的大小，可將股份分為普通股和優(yōu)先股。 2.依據(jù)股份是否以金額表示，可將股份分為額面股和無額面股。 3.依是否在股票上記載股東的姓名，可將股份分為記名股和無記名股。 4.依股份有無表決權(quán)，可將股份分為表決權(quán)股和無表決權(quán)股。,二、股票 (一) 股票的概念與特征 股票是指由股份有限公司簽發(fā)的證明股東按其所持股份享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的書面憑證。股票具有以下特征： 1.股票是一種有價證券。 2.股票是一種證權(quán)證券。 3.股票是一種流通證券。 4.股票是一種要式證券。 5.股票是一種風(fēng)險證券。,(二) 股票的發(fā)行

30、 1.股票發(fā)行的種類。 股份的發(fā)行可以分為兩類，即設(shè)立發(fā)行和新股發(fā)行。設(shè)立發(fā)行，是在公司設(shè)立過程中所進(jìn)行的股份發(fā)行。新股發(fā)行，是在公司成立后再次發(fā)行股份。 2.股票發(fā)行的條件。 股票發(fā)行的共同條件是：股票發(fā)行人必須是具有股票發(fā)行資格的股份有限公司，包括已經(jīng)成立的股份有限公司和經(jīng)批準(zhǔn)擬成立的股份有限公司。,3.股票發(fā)行的程序。 4.股票發(fā)行的方式。公開發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷，承銷包括包銷和代銷兩種方式。包銷是指證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)向發(fā)行公司承諾，如在一定期間內(nèi)未能將本次發(fā)行的全部股票售于公眾，剩余部分即由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)自行買下的一種承銷方式。代銷是指承銷機(jī)構(gòu)(即證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)) 代理發(fā)售股票，在發(fā)

31、行期結(jié)束后，將未售出的股票全部退還給發(fā)行人或包銷人的承銷方式。,第六章 公司債,第一節(jié) 公司債的概念與種類,一、公司債的概念與特征 (一) 公司債的概念 公司債是指公司以發(fā)行債券這一有價證券的方式，向社會公眾公開募集籌措資金，從而形成的一種金錢債務(wù)。,公司債的特征： 1.公司債與一般金錢債務(wù)。 公司債的債權(quán)人具有公眾性。 公司債的舉債具有集中性。 公司債的表現(xiàn)形式為債券。 2.公司債與企業(yè)債。 3.公司債與股份。權(quán)利性質(zhì)不同；權(quán)利內(nèi)容不同；風(fēng)險負(fù)擔(dān)不同。,二、公司債與公司債券的關(guān)系 公司債券是公司債的表現(xiàn)形式，公司債則是公司債券的具體內(nèi)容。 三、公司債的種類 (一) 記名公司債與無記名公司債

32、依公司債是否在公司債券上記載公司債債權(quán)人的名稱，可將公司債分為記名公司債和無記名公司債。 (二) 轉(zhuǎn)換公司債與非轉(zhuǎn)換公司債 依公司債是否可以轉(zhuǎn)換為公司股份，可將公司債分為轉(zhuǎn)換公司債和非轉(zhuǎn)換公司債。,(三) 擔(dān)保公司債與無擔(dān)保公司債 依公司債在償還上是否有擔(dān)保，可將公司債分為擔(dān)保公司債和無擔(dān)保公司債。 (四) 實物債與登記債 依公司債是否以實物券方式發(fā)行，可以將公司債分為實物債與登記債。 (五) 其他種類的公司債,第二節(jié) 公司債的發(fā)行,一、公司債的發(fā)行主體 在大部分國家的公司法中，通常規(guī)定只有股份有限公司才能發(fā)行公司債，而包括有限責(zé)任公司在內(nèi)的其他各種形態(tài)的公司，在一般情況下不能成為公司債的發(fā)行

33、主體。,二、公司債的發(fā)行條件 (一) 公司債發(fā)行的必要事項 1.公司凈資產(chǎn)額須達(dá)到一定規(guī)模。 2.公司營業(yè)利潤須達(dá)到一定水平。 3.資金投向須符合國家產(chǎn)業(yè)政策。,(二) 公司債發(fā)行的限制事項 1.公司債的總額限制。 2.公司債的利率限制。 3.公司債的用途限制。 4.公司債的再發(fā)行限制。,三、公司債的發(fā)行程序 在程序上，公司債的發(fā)行與股份有限公司的新股發(fā)行相類似，一般需要經(jīng)過決議、申請、審批、募集四個階段。 (一) 公司債發(fā)行的決議 (二) 公司債發(fā)行的申請 (三) 公司債發(fā)行的核準(zhǔn) (四) 公司債的募集,公司債的募集，通常經(jīng)過以下三個階段： 1.簽訂公司債承銷協(xié)議。 2.進(jìn)行公司債募集公告。

34、 3.認(rèn)購繳款及債券交付。,第三節(jié) 公司債的轉(zhuǎn)讓,一、公司債轉(zhuǎn)讓的一般原則 1.自由轉(zhuǎn)讓原則。 2.價值約定原則。,二、公司債轉(zhuǎn)讓的方式 (一) 記名公司債的轉(zhuǎn)讓方式 記名公司債的債券為記名有價證券，即在證券上載明權(quán)利人名稱的有價證券。 (二) 無記名公司債的轉(zhuǎn)讓方式 無記名公司債的債券為無記名有價證券，即在證券上不載明權(quán)利人名稱的有價證券。,三、公司債轉(zhuǎn)讓的要件 (一) 公司債轉(zhuǎn)讓的生效要件 (二) 公司債轉(zhuǎn)讓的對抗要件,第四節(jié) 公司債債權(quán)人的保護(hù),一、公司債債權(quán)人的權(quán)利 公司債債權(quán)人的基本權(quán)利，是就所認(rèn)購的公司債享有本金償還請求權(quán)和利息支付請求權(quán)。,二、公司債債權(quán)人的特殊性 (一) 公司債

35、債權(quán)人具有利益上的一致性 (二) 公司債債權(quán)人具有松散的團(tuán)體性 (三) 公司債債權(quán)人具有行為上的統(tǒng)一性,三、公司債債權(quán)人的保護(hù)措施 (一) 設(shè)置公司債管理人 公司債管理人的主要權(quán)限為： 為公司債債權(quán)人接受清償，或者為確保債權(quán)的實現(xiàn)，而以自己的名義，為裁判上及裁判外一切必要行為； 根據(jù)公司債債權(quán)人會議的決議，就公司債債權(quán)，而為處分行為、訴訟行為或者參加破產(chǎn)程序； 為取得清償，進(jìn)行處分行為、提起訴訟或者參加破產(chǎn)程序，經(jīng)法院許可，得對發(fā)債公司的業(yè)務(wù)及財產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。,(二) 設(shè)置公司債債權(quán)人會議 公司債債權(quán)人會議，是由全體公司債債權(quán)人組成的臨時性合議機(jī)關(guān)，是對與公司債債權(quán)人有重大利害關(guān)系的事項，依

36、公司債債權(quán)人的綜合意志作出決定的機(jī)構(gòu)。,第七章 股東和股權(quán),第一節(jié) 股 東,一、股東概述 從一般意義上說，股東是指向公司出資并對公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。各國公司法對公司的發(fā)起人要求較嚴(yán)，這些限制主要表現(xiàn)為： 1.自然人作為發(fā)起人應(yīng)具有完全行為能力，無行為能力人或限制行為能力人不得為發(fā)起人。 2.法人作為發(fā)起人，應(yīng)是法律上不受限制的法人。 3.公司的發(fā)起人必須符合法定最低人數(shù)。 4.關(guān)于對公司發(fā)起人的國籍和居住地的限制,二、股東的法律地位 (一) 股東享有股東權(quán) (二) 股東平等原則,三、股東的權(quán)利與義務(wù) (一) 股東的權(quán)利 1.出席或委托代理人出席股東會并行使表決權(quán)，但無表決權(quán)股除外。 2

37、.按照公司法及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓出資或股份。 3.查閱公司章程、股東會會議紀(jì)要、會議記錄和會計報告，監(jiān)督公司的經(jīng)營，提出建議或質(zhì)詢。,4.按其出資或所持股份取得股利，即公司盈余分配的請求權(quán)。 5.公司終止后依法取得公司的剩余財產(chǎn)，即剩余財產(chǎn)的分配請求權(quán)。 6.公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。,(二) 股東的義務(wù) 1.向公司繳納股款的義務(wù)。 2.對公司所負(fù)債務(wù)的義務(wù)。,第二節(jié) 股 權(quán),一、股權(quán)的概念與種類 股權(quán)，亦即股東權(quán)，狹義的股權(quán)，是指股東因向公司出資而享有的權(quán)利。廣義的股權(quán)，則是對股東權(quán)利和義務(wù)的總稱。 1.按股權(quán)內(nèi)容不同，將股權(quán)分為自益權(quán)與共益權(quán)。 2.按股權(quán)性質(zhì)不同，將股權(quán)分為固有權(quán)與非固有權(quán)

38、。 3.按股權(quán)行使方式不同，將股權(quán)分為單獨股東權(quán)與少數(shù)股東權(quán)。,二、股權(quán)的性質(zhì) (一) 關(guān)于股權(quán)性質(zhì)的主要學(xué)說 “股權(quán)所有權(quán)說”。 “股權(quán)債權(quán)說”。 “股權(quán)社員權(quán)說”。 “股權(quán)獨立民事權(quán)利說”。,(二) 股權(quán)性質(zhì)評析 贊同股權(quán)是獨立的民事權(quán)利的主要理論與法律依據(jù)： 1.我國公司法明確規(guī)定，公司享有由股東投資形成的全部法人財產(chǎn)權(quán)。 2.股東出資是轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權(quán)的法律行為，由股東出資而形成的公司資本屬公司本身所有，出資并不導(dǎo)致股東對具體存在的公司資產(chǎn)擁有所有權(quán)。,3.股東和公司分別為獨立的民事主體，公司資產(chǎn)既非某一股東個人財產(chǎn)，亦非全體股東共有財產(chǎn)，而是公司自身的財產(chǎn)。 4.所有權(quán)的權(quán)能是占有、使

39、用、收益與處分，而股權(quán)的內(nèi)容是自益權(quán)與共益權(quán)，二者的權(quán)利內(nèi)容判然有別。 三、股權(quán)的行使 股東既可以親自行使股權(quán)，也可以委托代理人代為行使股權(quán),四、股權(quán)的轉(zhuǎn)讓 (一) 有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 1.有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。 2.股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，因有限責(zé)任公司的人合因素，容易產(chǎn)生公司原有股東對新股東是否信任的問題。 3.經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。 4.轉(zhuǎn)讓股權(quán)本質(zhì)上屬于處理私權(quán)，應(yīng)當(dāng)奉行意思自治原則。,5.股權(quán)的轉(zhuǎn)讓除出于股東自愿外，還可能因法院依照強制執(zhí)行程序而轉(zhuǎn)讓。 6.轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東

40、簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。 7.有規(guī)定的特殊情形的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán) 8.自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。,(二) 股份有限公司股份的轉(zhuǎn)讓 1.股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所進(jìn)行或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。 2.記名股票由股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。 3.無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。,4.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成

41、立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 5.公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 6.公司不得收購本公司股份。 7.公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。,第八章 公司的組織機(jī)構(gòu),第一節(jié) 公司組織機(jī)構(gòu)概述,一、公司組織機(jī)構(gòu)的含義 公司的組織機(jī)構(gòu)是由公司本身的組織機(jī)能所決定的，是公司組織機(jī)能的外在形式。與公司組織機(jī)構(gòu)相關(guān)的一個概念是公司的機(jī)關(guān)。公司機(jī)關(guān)又稱公司的代表機(jī)關(guān)

42、，是指就公司事務(wù)對外代表公司的法人管理機(jī)構(gòu)。,二、公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本原則 (一) 分權(quán)制衡原則 (二) 效率優(yōu)先兼顧公平原則 (三) 經(jīng)濟(jì)民主與經(jīng)濟(jì)集中相結(jié)合原則 三、公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的特點及演變,第二節(jié) 股 東 會,一、股東會的概念和股權(quán) (一) 股東會的概念 從廣義上說，股東會泛指在各類公司中由全體股東組成的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)，它包括股份有限公司的股東大會和有限責(zé)任公司的股東會。從狹義上說，股東會專指由全體股東組成的有限責(zé)任公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，在股份有限公司中則專稱股東大會。,1.股東會須由全體股東組成。 2.股東會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 3.股東會是公司的法定但非常設(shè)機(jī)構(gòu)。,(二) 股東會的職

43、權(quán) 1.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃; 2.選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、 監(jiān)事的報酬事項; 3.審議批準(zhǔn)董事會的報告; 4.審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告; 5.審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;,6.審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案; 7.對公司增加或者減少注冊資本作出決議; 8.對發(fā)行公司債券作出決議; 9.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； 10.修改公司章程； 11.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。,二、股東會的種類 (一) 普通會議 普通會議，又稱股東常會、股東年會或定期會議，是指公司按照法律或章程的規(guī)定按時召開的會議。,(二) 特

44、別會議 特別會議，又稱臨時會議或特別股東會，是指必要時在兩次年會之間不定期召開的全體股東會議。召開股東會的特別情形： 董事會或監(jiān)事會按照公司章程的規(guī)定，認(rèn)為必要時而決定召開； 應(yīng)持法定比例以上股份的股東提議或請求而召開； 法院責(zé)令召開。,三、股東會的召集 (一) 召集人 無論是普通會議，還是特別會議，召集人原則上為董事會。 (二) 召集程序 股東會之召集應(yīng)以書面形式于會議召開的一定期限之前通知或通告股東。,四、股東表決權(quán)及其行使 (一) 股東表決權(quán)的含義 表決權(quán)是指股東基于股東地位而享有的、就股東會的議案作出一定意思表示的權(quán)利。,(二) 股東表決權(quán)行使的一般原則及例外 多數(shù)國家的公司立法都確立

45、了股東行使表決權(quán)的基本原則，即資本多數(shù)決原則或一股一票原則。一些國家的公司法規(guī)定，公司得以章程限制其表決權(quán)，這些限制包括： 對表決權(quán)數(shù)上的限制。 對表決權(quán)代理的限制。 表決權(quán)行使的回避。,(三) 股東表決權(quán)行使的方式 1.表決權(quán)的親自行使。 2.表決權(quán)的代理行使。 3.表決權(quán)的書面行使。,五、股東會決議 (一) 股東會決議的種類 對于股東會的不同決議事項，法律規(guī)定了不同的多數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)具體的決定事項和多數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，股東會的決議分為普通決議和特別決議。 1.普通決議。 2.特別決議。,(二) 股東會的議事記錄 (三) 股東會決議的無效和撤銷 1.股東會決議的無效。 2.股東會決議的撤銷。 3.股東訴

46、訟的擔(dān)保。,第三節(jié) 董 事 會,一、董事會的概念和職權(quán) (一) 董事會的概念 董事會是由股東會選舉產(chǎn)生的，由全體董事組成的行使經(jīng)營決策和管理權(quán)的、必設(shè)的集體業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。董事會的概念具有以下內(nèi)涵： 1.董事會是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。 2.董事會是集體執(zhí)行公司事務(wù)的機(jī)關(guān)。 3.董事會是公司經(jīng)營決策和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)。 4.董事會是公司的法定的常設(shè)機(jī)關(guān)。,(二) 董事會的職權(quán) 1.對內(nèi)經(jīng)營管理權(quán)。 2.對外代表權(quán)。,二、董事會的產(chǎn)生和組成 (一) 董事會的產(chǎn)生 1.董事的任職資格。 2.董事的人數(shù)。 3.董事的選任。 4.董事的任期。 (二) 董事會的組成,三、董事會會議 (一) 董事會會議的種類 與股東會

47、會議的分類相一致，董事會會議亦可分為普通會議和特別會議。 (二) 董事會會議的召集 (三) 董事會會議的法定人數(shù) (四) 董事會會議的決議 董事會的決議也可分為普通決議和特別決議兩種。 (五) 董事會會議記錄,四、董事的義務(wù)和責(zé)任 (一) 董事的義務(wù) 1.不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入。 2.不得侵占公司的財產(chǎn)。 3.不得擅自處分公司財產(chǎn)。 4.不得使自己置身于與公司的利益沖突之中。 5.不得擅自披露公司秘密。,(二) 董事的民事責(zé)任 1.董事對公司的責(zé)任。 董事承擔(dān)民事責(zé)任有四個要件： 對公司或股東負(fù)有義務(wù)； 有違反義務(wù)的主觀過錯行為(包括積極行為和消極行為以及故意行為和嚴(yán)重過失行為)

48、； 對公司造成了損害,不屬于責(zé)任豁免的范圍。 （1）董事參與董事會決議而產(chǎn)生的對公司的民事 責(zé)任。 （2）董事違反董事會合法、有效的決議而產(chǎn)生的對公司的民事責(zé)任。 （3）董事越權(quán)行為而產(chǎn)生的對公司的民事責(zé)任。 （4）董事違反競業(yè)禁止的規(guī)定給公司造成損失而產(chǎn)生的民事責(zé)任。 （5）董事對其在管理公司事務(wù)中故意或過失給公司造成嚴(yán)重?fù)p失 的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 2.董事對股東的責(zé)任。,第四節(jié) 監(jiān) 事 會,一、監(jiān)事會的概念和職權(quán) (一) 監(jiān)事會的概念 監(jiān)事會是對公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查的常設(shè)機(jī)構(gòu)。 (二) 監(jiān)事會的職權(quán) 檢查公司的財務(wù)； 對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法

49、規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；,當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正； 提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行法定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議； 向股東會會議提出提案； 依法對董事、高級管理人員提起訴訟； 公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。,二、監(jiān)事會的組成 (一) 監(jiān)事會的人數(shù) (二) 監(jiān)事會的成員結(jié)構(gòu),三、監(jiān)事的任免 (一) 監(jiān)事的產(chǎn)生辦法 (二) 監(jiān)事的任職資格 (三) 監(jiān)事的任期 (四) 監(jiān)事的卸任與免職 四、監(jiān)事的義務(wù)與責(zé)任,第五節(jié) 經(jīng) 理,一、經(jīng)理的概念和職權(quán) 經(jīng)理，又稱經(jīng)理人，是指由董事會作出決議聘任

50、的主持日常經(jīng)營工作的公司負(fù)責(zé)人。經(jīng)理的法定職權(quán)是： 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議； 組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； 擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；,擬訂公司的基本管理制度； 制定公司的具體規(guī)章； 提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人； 決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員； 董事會授予的其他職權(quán)。,二、經(jīng)理的選任與解聘 三、經(jīng)理的義務(wù)與責(zé)任,第六節(jié) 股東訴訟,一、股東訴訟的概念與種類 股東訴訟，是指由股東提起的訴訟。股東訴訟一般被分為直接訴訟與派生訴訟兩種。 直接訴訟，是指股東在作為公司成員所享有的個人性權(quán)利受到侵害時所提起的一種訴訟。 派生

51、訴訟又稱傳來訴訟、代為訴訟，是指當(dāng)董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，而公司董事會、監(jiān)事會或股東大會對此不提起訴訟，由公司一個或多個股東代表公司對違法、加害的董事、監(jiān)事或公司高級管理人員提起的訴訟。,二、股東訴訟制度的形成與作用 股東訴訟制度本身就是公司治理結(jié)構(gòu)不可或缺的重要內(nèi)容或應(yīng)有之義；它對于強化和規(guī)范公司的治理結(jié)構(gòu)，也具有不可替代的重要作用,三、股東訴訟的依據(jù)與條件 (一) 股東訴訟的法律依據(jù) (二) 股東派生訴訟的要件 1.股東派生訴訟的程序要件。 2.股東派生訴訟的主體要件。,(1) 原告：有限責(zé)任公司的所有股東都可以充任股東派生

52、訴訟的原告。股份有限公司的股東擔(dān)任股東派生訴訟的原告須同時具備兩個條件： 須連續(xù)180日以上持有公司的股份， 須單獨或者合計持有公司1以上的股份。 (2) 公司：股東派生訴訟是股東為了公司利益提起的訴訟，公司在此種訴訟中處于何種地位，不同法系和國家有著不同的規(guī)定。,四、股東派生訴訟的結(jié)果歸屬 股東派生訴訟的結(jié)果有三： 原告勝訴； 原告敗訴； 和解撤訴。,第九章 公司的財務(wù)會計制度,第一節(jié) 公司財務(wù)會計制度概述 一、公司財務(wù)會計制度的概念 公司的財務(wù)會計制度是對存在于法律、行業(yè)通行規(guī)則和公司章程之中的公司財務(wù)會計處理規(guī)則的總稱，是利用貨幣價值形式反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，加強內(nèi)部經(jīng)營管理，提高

53、經(jīng)濟(jì)效益的一項重要制度。,二、公司財務(wù)會計制度的特點 (一) 公司財務(wù)會計制度的規(guī)范化 (二) 公司財務(wù)會計制度的統(tǒng)一化,三、公司財務(wù)會計制度的作用 (一) 保護(hù)股東利益 (二) 保護(hù)公司債權(quán)人利益 (三) 吸引投資和保護(hù)社會公益 (四) 保障公司高效運轉(zhuǎn) (五) 滿足國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理的需要,第二節(jié) 公司的財務(wù)制度,一、資金籌措管理 (一) 資本金制度 財務(wù)制度上的資本金是指公司在工商行政管理機(jī)關(guān)登記的注冊資本。 (二) 公司負(fù)債 公司負(fù)債是指公司承擔(dān)的能夠以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償付的債務(wù)。,二、固定資產(chǎn)的管理 (一) 固定資產(chǎn)的概念 固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上，單位價值在規(guī)定的標(biāo)

54、準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具等。 (二) 固定資產(chǎn)的分類計價 (三) 固定資產(chǎn)折舊 (四) 固定資產(chǎn)的大修理費用,三、流動資產(chǎn)的管理 公司的流動資產(chǎn)是指可以在1年內(nèi)或長于一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或動用的資產(chǎn)，一般包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。 (一) 現(xiàn)金和銀行存款的管理 (二) 短期投資的管理 (三) 應(yīng)收及預(yù)付款的管理 (四) 存貨的管理,四、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的管理 (一) 無形資產(chǎn)的管理 (二) 遞延資產(chǎn)的管理 遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費、租入固定資產(chǎn)

55、的改良及大修理支出等。,五、成本、費用的管理 (一) 成本、費用的概念及范圍 (二) 公司業(yè)務(wù)招待費制度 (三) 壞賬準(zhǔn)備制度,第三節(jié) 公司的會計制度,一、公司財務(wù)會計報告的內(nèi)容 (一) 財務(wù)會計報表 1.資產(chǎn)負(fù)債表。 2.損益表。 3.財務(wù)狀況變動表。 (二) 財務(wù)會計報表附屬明細(xì)表 1.財務(wù)狀況說明書。 2.利潤分配表。 (三) 財務(wù)會計報表附注,二、會計報表的制作 (一) 會計報表的制作原則和要求 按照有關(guān)法律規(guī)定，制作會計報表必須遵循以下會計核算的原則： 1.客觀性原則。 2.相關(guān)性原則。 3.規(guī)范性原則。 4.及時性原則。 (二) 公司財務(wù)會計報告制作的負(fù)責(zé)人 (三) 財務(wù)會計報告制

56、作的時間,三、公司財務(wù)會計報告的審核與確認(rèn) (一) 公司財務(wù)會計報告的審核 (二) 公司財務(wù)會計報告的確認(rèn),四、財務(wù)會計報告的公示制度 公司主要采用以下三種方式公示其財務(wù)會計報告： 1.將報表置備于公司住所供股東查閱或送交各股東。 2.向有關(guān)部門或單位報送會計報表。 3.公告公司的財務(wù)會計報告。,五、會計監(jiān)督制度及虛假記載的法律責(zé)任 (一) 會計監(jiān)督制度 公司會計監(jiān)督制度的主要內(nèi)容是： 1.財務(wù)會計報告的社會公證制度。 2.股東的查賬請求權(quán)制度。 3.公司內(nèi)部審計制度。,(二) 虛假記載的法律責(zé)任 1.虛假記載的行政責(zé)任。 2.虛假記載的刑事責(zé)任。 3.虛假記載的民事責(zé)任。,第四節(jié) 公司利潤的

57、分配,一、公司利潤分配方案的提出和批準(zhǔn) 公司利潤是指公司在一定時期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)成果，主要由營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額構(gòu)成。,二、公司稅后利潤分配的原則和順序 依據(jù)我國公司法的規(guī)定，公司當(dāng)年稅后利潤的分配順序為： (一) 彌補虧損 (二) 提取法定公積金 (三) 提取任意公積金 (四) 依法分配利潤,三、公積金制度 公積金又稱儲備金或準(zhǔn)備金，是指為鞏固公司的財務(wù)基礎(chǔ)，依法律和公司章程的規(guī)定或股東會的決議，按確定的比例從營業(yè)利潤或其他收入中提取的，不作股息分配，而留存于公司內(nèi)部，具有特定用途的基金。 按照公積金是否依法強制提取為標(biāo)準(zhǔn)，可分為法定公積金和任意公積金。,(一) 法定公積金

58、法定公積金是指依照法律規(guī)定而強制提取的公積金。法定公積金的提取比例和數(shù)額由法律直接規(guī)定，公司必須遵守，不允許以章程或股東會決議加以變通，因此，法定公積金也稱強制公積金。 (二) 任意公積金 任意公積金，又稱任意盈余公積金，是指根據(jù)公司章程或股東會決議于法定公積金外自由提取的公積金。,四、股利的支付 股利是“股息”和“紅利”的縮略語，股息是指公司章程規(guī)定的，只要公司存在可資分配的利潤，即應(yīng)依事先確定的特定比率向特定種類的股東支付的財產(chǎn)利益，一般只向優(yōu)先股股東支付；紅利是指公司向一般股東支付的比率并不特定，根據(jù)公司盈余情況由股東會臨時決定的財產(chǎn)利益。 (一) 股利支付的條件 (二) 股利支付的方式

59、 (三) 違法分配股利的后果,第十章 公司的合并與分立,第一節(jié) 公司的合并,一、公司合并概述 (一) 公司合并的概念、種類和特征 公司合并，是指兩個或兩個以上的公司依照法定程序歸并為其中的一個公司或創(chuàng)設(shè)另一個新的公司的法律行為。 公司合并有四個特點：,除在吸收合并中吸收公司存續(xù)外，其他公司均歸于消滅。 合并后消滅的公司的股東自然成為合并后存續(xù)公司或新設(shè)公司的股東。 因合并而消滅的公司的資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)，一并轉(zhuǎn)移至合并后存在的公司或新設(shè)的公司，無須經(jīng)過清算程序。 合并是參與合并的公司之間的契約行為，不是股東之間的契約行為。,(二) 公司的合并與兼并 (三) 公司合并的法律性質(zhì) (四) 公司合并的法律規(guī)制,二、公司合并的程序 1.簽訂合并協(xié)議。 2.通過合并決議。 3.編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單。 4.通知和公告?zhèn)鶛?quán)人。 5.辦理合并登記。,三、公司合并的法律效果 公司合并的法律效果體現(xiàn)在以下三個方面： (一) 公司的消滅、變更和新設(shè) (二) 權(quán)利義務(wù)的概括移轉(zhuǎn) (三) 股東資格的當(dāng)然承繼 四、公司合并的無效 公司的合并無效必須通過訴訟程序提出，公司的股東、清算人、破產(chǎn)財產(chǎn)管理人或不承認(rèn)合并的債權(quán)人，均有權(quán)提起合并無效之訴。,五、公司合并的形式 (一) 有限責(zé)任公司與股份有限公司的合并 有限責(zé)任公司可以與有限責(zé)任公司或股份有限公司進(jìn)行合并，股份有限公司之間也可以進(jìn)行