銀行賬戶投資債權(quán)型特定目的載體業(yè)務(wù)管理辦法模版

1、銀行賬戶投資債權(quán)型特定目的載體業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條為規(guī)范我行以銀行賬戶持有債權(quán)型特定目的載體的投資業(yè)務(wù)管理，根據(jù)監(jiān)管要求和我行風(fēng)險偏好，特制定本辦法。第二條我行以銀行賬戶持有債權(quán)型特定目的載體資產(chǎn)的投資業(yè)務(wù)（以下簡稱“債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)”），是指我行將自有資金直接投資于特定目的載體，特定目的載體向客戶提供債權(quán)融資，用于其項目建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)、并購重組及其他合法用途，投資到期時，融資客戶以其項目運營、綜合經(jīng)營、收益權(quán)等產(chǎn)生的合法收入或其他融資安排償付本金、支付收益的業(yè)務(wù)。本辦法不適用于以票據(jù)、有價證券、金融債等標(biāo)準(zhǔn)化金融資產(chǎn)和以同業(yè)業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的特定目的載體的

2、投資業(yè)務(wù)，總行另有規(guī)定的除外。第三條債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)中，除投資特定金融機構(gòu)作為保本義務(wù)人的保本型特定目的載體的情形外，我行直接承擔(dān)特定目的載體的投資風(fēng)險，實質(zhì)承擔(dān)融資客戶的信用風(fēng)險。第四條辦理債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持以下原則：（一） 統(tǒng)一風(fēng)險偏好。債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)，納入全行信用風(fēng)險管理體系，執(zhí)行全行統(tǒng)一的風(fēng)險偏好。（二） 自營代理隔離。針對同一融資客戶、同一業(yè)務(wù)背景，不得同時辦理債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)和代理投資業(yè)務(wù)；債權(quán)型特定目的載體投資與代理投資業(yè)務(wù)不得相互承接。（三） 優(yōu)選基礎(chǔ)資產(chǎn)。銀行賬戶投資于債權(quán)型特定目的載體，應(yīng)優(yōu)選基礎(chǔ)資產(chǎn)清晰、可辨識，信息透明且滿

3、足我行信用風(fēng)險管理要求的債權(quán)型特定目的載體。原則上僅投資于單一特定目的載體對應(yīng)客戶單筆融資需求的業(yè)務(wù)，不得辦理基礎(chǔ)資產(chǎn)不確定、包含多類型基礎(chǔ)資產(chǎn)、期限錯配、單一特定目的載體對應(yīng)多筆融資的業(yè)務(wù)。第五條本辦法適用于銀行總行同業(yè)業(yè)務(wù)專營部門（金融市場部）辦理的債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)。第二章 部門職責(zé)第六條總行金融市場部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)債權(quán)型特定目的載體的投資審批；（二）負(fù)責(zé)同業(yè)投資業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)，配合推進其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中信用風(fēng)險審批、授信管理等相關(guān)功能完善；（三） 負(fù)責(zé)債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)辦理和對應(yīng)賬務(wù)處理；（四） 協(xié)助開展特定目的載體及合作機構(gòu)的管理；（五） 負(fù)責(zé)本部門辦理的債權(quán)型特定目

4、的載體投資業(yè)務(wù)的投資風(fēng)險監(jiān)測；（六） 負(fù)責(zé)本部門辦理的投資業(yè)務(wù)所形成的檔案資料資料收集、整理。第七條總行信貸與投資管理部門職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)制定債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險管理基本制度規(guī)定；（二） 牽頭推動相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)、完善操作管理；（三） 牽頭負(fù)責(zé)合作機構(gòu)管理；（四） 牽頭存續(xù)期業(yè)務(wù)監(jiān)測分析；（五） 牽頭組織完善作業(yè)監(jiān)督、檔案管理。一級（直屬）分行信貸與投資管理部門：（一） 牽頭負(fù)責(zé)本行推薦辦理的債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)的存續(xù)期業(yè)務(wù)監(jiān)測分析、監(jiān)督管理；（二） 牽頭負(fù)責(zé)本行推薦辦理業(yè)務(wù)的作業(yè)監(jiān)督管理，具體負(fù)責(zé)應(yīng)由本部門承擔(dān)的前提條件核準(zhǔn)工作，負(fù)責(zé)投資前檔案監(jiān)督工作。（三） 牽頭負(fù)

5、責(zé)投資完成后檔案監(jiān)督工作。第八條各級行公司金融、投資銀行、專項融資等營銷部門職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)融資客戶的市場營銷和客戶關(guān)系維護；（二） 開展業(yè)務(wù)盡職調(diào)查；（三） 推薦投資；（四） 落實業(yè)務(wù)辦理前提條件、風(fēng)險緩釋措施；（五） 落實融資客戶、融資業(yè)務(wù)存續(xù)期日常管理；（六） 負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案資料收集、整理。第九條各級行授信審批部門職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)融資客戶的授信核定；（二） 負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)的審查審批、押品價值評估、項目評估；（三） 負(fù)責(zé)應(yīng)由本部門承擔(dān)的前提條件核準(zhǔn)工作。第十條各級行法律事務(wù)部門根據(jù)法律審查辦法規(guī)定負(fù)責(zé)對特定目的載體投資業(yè)務(wù)進行法律審查。第十一條各級行運行管理部門負(fù)責(zé)組織實施特定目的載體投資

6、的核算處理、資金清算等核算管理。第十二條各級行辦公室負(fù)責(zé)債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)的檔案管理。第十三條總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品控制管理。第十四條總行資產(chǎn)負(fù)債管理部門負(fù)責(zé)制訂債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本管理政策，負(fù)責(zé)債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)的流動性管理。第十五條總行財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)制訂特定目的載體投資的會計政策、撥備管理制度。第三章 業(yè)務(wù)辦理條件及管理要求第十六條債權(quán)型特定目的載體條件。我行銀行賬戶投資的債權(quán)型特定目的載體，應(yīng)符合以下基本條件：（一） 特定目的載體管理人依法設(shè)立，具有發(fā)起設(shè)立、管理對應(yīng)特定目的載體的資格，內(nèi)部管理完善，無不良記錄。我行有準(zhǔn)入規(guī)定

7、或名單的，按準(zhǔn)入規(guī)定及名單執(zhí)行。（二） 特定目的載體設(shè)立依法合規(guī)，基礎(chǔ)資產(chǎn)清晰可辨識，滿足我行逐戶、逐筆信用風(fēng)險審查的基本條件。（三） 特定目的載體接受投資、對外提供融資、本息收取及向投資人兌付、信息披露的安排規(guī)范清晰，相應(yīng)操作管理風(fēng)險可控，特定目的載體管理機制及對應(yīng)合同協(xié)議中未發(fā)現(xiàn)不利于我行投資利益的安排。（四） 特定目的載體本身有套期保值需求的，套期保值安排須經(jīng)我行投資審批同意，并與我行開展相關(guān)交易。第十七條融資客戶、融資業(yè)務(wù)條件。債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)涉及的具體融資客戶、融資業(yè)務(wù)，應(yīng)同時符合以下條件：（一） 符合我行行業(yè)信貸政策、區(qū)域信貸政策的規(guī)定。（二） 融資客戶符合實質(zhì)風(fēng)險可比的

8、同類信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件。（三） 融資項目、資金用途、還款來源、融資方式、融資期限等均符合實質(zhì)風(fēng)險可比的同類信貸業(yè)務(wù)的辦理條件；對應(yīng)信貸業(yè)務(wù)中有客戶自有（自籌）資金比例要求或貸款比例上限的，還須符合前述比例要求。（四） 有權(quán)審批行要求的其他條件。第十八條投資期限。投資債權(quán)型特定目的載體，投資期限應(yīng)與融資資金用途、還款安排匹配。期限不匹配、且不能落實階段性還款安排的，我行不得投資。第十九條業(yè)務(wù)推薦范圍。除總行利潤中心外，一級（直屬）分行推薦投資的業(yè)務(wù)，融資客戶均應(yīng)在業(yè)務(wù)推薦行業(yè)務(wù)轄區(qū)之內(nèi)，或有業(yè)務(wù)轄區(qū)覆蓋融資客戶所在地的我行分支機構(gòu)合作辦理業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)轄區(qū)、客戶所在地的判斷按我行跨區(qū)域信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)

9、規(guī)定執(zhí)行。第二十條授信及限額管理。債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，按實質(zhì)風(fēng)險可比的同類信貸業(yè)務(wù)，核定、占用融資客戶相應(yīng)分項授信額度,不再占用特定目的載體管理人的授信額度。實質(zhì)風(fēng)險可比的信貸業(yè)務(wù)，有行業(yè)、區(qū)域等維度的限額管理要求的，債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)應(yīng)一并納入相應(yīng)限額管理。第二十一條授權(quán)管理。融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險審批、授信核定或調(diào)整，按信用風(fēng)險授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定執(zhí)行；投資審批按相應(yīng)投資業(yè)務(wù)授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條同時辦理投資、信貸兩類自營業(yè)務(wù)的要求。針對同一融資客戶、同一業(yè)務(wù)背景，擬同時、或先后辦理債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)的，須在審批書中明確，兩類業(yè)務(wù)的金額、

10、期限、審批時效等均須合并計算。原審批書雖未作明確，但符合融資審批條件且審批時效仍在有效期內(nèi)的，經(jīng)辦行可自行選擇辦理信貸業(yè)務(wù)或債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)，無需再履行信用風(fēng)險審查審批程序；不符合融資審批條件或超出審批時效的，應(yīng)向有權(quán)審批行申請變更融資條件或重新履行信用風(fēng)險審查審批程序。先行辦理的信貸業(yè)務(wù)、債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)已納入潛在風(fēng)險范圍、已違約，或已出現(xiàn)其他明顯風(fēng)險跡象的，不得接續(xù)辦理債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)。第二十三條系統(tǒng)管理。債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)納入gcms系統(tǒng)進行信用風(fēng)險審查審批，并統(tǒng)一進行授信控制。第四章 業(yè)務(wù)辦理流程第二十四條業(yè)務(wù)辦理流程。債權(quán)型特定目的載體

11、投資業(yè)務(wù)，須進行信用風(fēng)險審批和投資審批，經(jīng)投資前作業(yè)監(jiān)督，方可進行投資。融資客戶有通過債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)融入資金的需求的，應(yīng)嚴(yán)格按照實質(zhì)風(fēng)險可比的同類信貸業(yè)務(wù)進行信用風(fēng)險審批。按信貸管理要求審批通過的業(yè)務(wù)，方可推薦總行金融市場部進行投資審批。完成信用風(fēng)險審批和投資審批的業(yè)務(wù)，由一級（直屬）分行進行投資前作業(yè)監(jiān)督后，方可投出資金。第二十五條盡職調(diào)查。辦理債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)，融資業(yè)務(wù)發(fā)起行營銷部門根據(jù)實質(zhì)風(fēng)險可比的信貸業(yè)務(wù)辦理要求進行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查時，已能夠確定投資結(jié)構(gòu)安排的，可將盡職調(diào)查、投資結(jié)構(gòu)安排的調(diào)查一并在調(diào)查報告中體現(xiàn)。第二十六條授信核定與信用風(fēng)險審批。有權(quán)審批行授信

12、審批部門負(fù)責(zé)對單筆融資業(yè)務(wù)進行信用風(fēng)險審查后，報有權(quán)審批人審批。授信核定及單筆業(yè)務(wù)信用風(fēng)險審批，應(yīng)重點關(guān)注、判斷客戶及債項信用風(fēng)險，具體崗位職責(zé)按信貸業(yè)務(wù)流程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及押品價值評估、項目評估的，按押品評估、項目評估的規(guī)定執(zhí)行。須相應(yīng)核增、調(diào)整授信的，按授信管理的規(guī)定執(zhí)行。須集體審議的，按照集體審議的規(guī)定執(zhí)行。第二十七條推薦投資。信用風(fēng)險審批通過且仍在審批時效內(nèi)的業(yè)務(wù)，可推薦總行金融市場部進行投資。推薦業(yè)務(wù)所涉及的融資客戶應(yīng)已核有相應(yīng)授信額度，或同步申請授信調(diào)整。業(yè)務(wù)推薦行應(yīng)向總行金融市場部說明投資結(jié)構(gòu)安排建議和意向，并附以下資料一并報送總行金融市場部：（一） 信用風(fēng)險審批書；（二）

13、總行金融市場部要求的其他資料。第二十八條投資審批?？傂薪鹑谑袌霾吭趩喂P投資授權(quán)金額內(nèi)，進行投資審批。投資審批應(yīng)重點關(guān)注投資結(jié)構(gòu)安排的合理性、審慎性，合理確定投資價格，并判斷所涉協(xié)議、合同主要業(yè)務(wù)條款設(shè)置能否有效保護我行權(quán)益。第二十九條前提條件與管理要求設(shè)置。信用風(fēng)險審批、投資審批中，均可設(shè)置必要的前提條件和管理要求。前提條件還可進一步區(qū)分資金投出前應(yīng)達到的前提條件、資金使用時應(yīng)滿足的條件。信用風(fēng)險審批和投資審批中提出的、投資投出前應(yīng)達到的前提條件，業(yè)務(wù)推薦行應(yīng)在投資前作業(yè)監(jiān)督落實。審批中設(shè)置了資金使用時應(yīng)滿足的條件的，可在投資投出后、融資客戶使用資金前予以落實。第三十條合同協(xié)議簽署。信用風(fēng)險審

14、批和投資審批時設(shè)定的前提條件和管理要求，需在合同或其他相關(guān)法律文件中約定。須進行法律審查的，按我行法律審查、合同管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十一條投資前作業(yè)監(jiān)督?？傂薪鹑谑袌霾繑M投出資金前，業(yè)務(wù)推薦行應(yīng)完成投資前作業(yè)監(jiān)督。投資前作業(yè)監(jiān)督包括前提條件核準(zhǔn)和投資前檔案監(jiān)督，職責(zé)分工及工作要求如下：（一） 業(yè)務(wù)發(fā)起行負(fù)責(zé)落實前提條件，整理檔案資料，一并提交前提條件核準(zhǔn)和投資前檔案監(jiān)督。（二） 業(yè)務(wù)發(fā)起行所在的一級（直屬）分行負(fù)責(zé)對前提條件落實情況進行核準(zhǔn)，對其他檔案資料的完整性、有效性進行投資前檔案監(jiān)督。（三） 前提條件核準(zhǔn)與投資前檔案監(jiān)督由同一崗位人員負(fù)責(zé)的，應(yīng)一并完成核準(zhǔn)、監(jiān)督；由不同崗位人員負(fù)責(zé)的

15、，核準(zhǔn)人員出具核準(zhǔn)意見后，檔案監(jiān)督人員方可結(jié)合核準(zhǔn)意見完成投資前作業(yè)監(jiān)督。（四） 總行投資資金分次投出，或雖一次投出、但分次撥付融資客戶使用的，應(yīng)按資金分次投出或分次撥付使用的進度逐筆進行作業(yè)監(jiān)督。第三十二條投資辦理及產(chǎn)品控制?？傂薪鹑谑袌霾客冻鲑Y金，總行風(fēng)險管理部根據(jù)產(chǎn)品控制工作要求履行產(chǎn)品控制工作職責(zé)。第三十三條收益返還。除利潤中心直營或直接發(fā)起的業(yè)務(wù)以外，總行金融市場部完成投資后，按約定向業(yè)務(wù)推薦行返還中間業(yè)務(wù)收入、投資收益。涉及利潤中心直營或直接發(fā)起的業(yè)務(wù)，由相關(guān)產(chǎn)品部門自行協(xié)商收益分配。第五章 業(yè)務(wù)存續(xù)期管理要求第三十四條賬戶托管。債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)涉及的合作機構(gòu)（如有）和融

16、資客戶，應(yīng)與我行簽訂托管協(xié)議和賬戶監(jiān)管協(xié)議，在我行開立融資資金使用賬戶和收益償還賬戶，委托我行對賬戶進行監(jiān)督管理。融資業(yè)務(wù)發(fā)起行根據(jù)協(xié)議約定，對資金使用情況進行管理，監(jiān)督融資客戶按約定用途使用資金。第三十五條分期還款。投資期限超過一年的債權(quán)型特定目的載體投資業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)整體融資方案確定合理的融資期限和還款方式。融資業(yè)務(wù)用于項目的，項目建設(shè)期、寬限期結(jié)束后，應(yīng)按計劃分期還款，嚴(yán)格根據(jù)融資客戶分期還款安排收回我行投資的本金、兌付我行投資收益。不得集中在項目融資到期前一次性償還,融資用于固定資產(chǎn)投資的，在項目技術(shù)建成后每年至少應(yīng)支付兩次本息。第三十六條檔案管理。融資業(yè)務(wù)發(fā)起行應(yīng)保留完整的業(yè)務(wù)檔案資料

17、,及時整理，進行放款后檔案監(jiān)督，并進行歸檔。具體要求如下：（一） 融資業(yè)務(wù)調(diào)查、信用風(fēng)險審查審批、作業(yè)監(jiān)督以及存續(xù)期管理階段形成的檔案資料，由融資業(yè)務(wù)發(fā)起行參照信貸檔案管理要求收集整理。審查審批、作業(yè)監(jiān)督階段形成的檔案資料，需要歸檔的，有權(quán)審批行和監(jiān)督核準(zhǔn)行應(yīng)及時提供融資業(yè)務(wù)發(fā)起行，具體參照信貸業(yè)務(wù)申請審批、檔案管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二） 總行金融市場部投資階段形成的檔案資料，由總行金融市場部自行整理歸檔。（三） 投資完成后一月內(nèi)，總行金融市場部應(yīng)提供一套完整的、投資階段形成的檔案資料，交融資業(yè)務(wù)發(fā)起行整體歸檔。可提供原件的，應(yīng)盡可能提供原件；不能提供原件的應(yīng)提供影印件、掃描件，并注明金融市場部是否保留了原件。（四） 業(yè)務(wù)推薦行推薦投資時呈報的材料，需要返還的，總行金融市場部應(yīng)隨投資階段形成的檔案資料一并返還融資業(yè)務(wù)發(fā)起行。（五） 投資前可取得的檔案資料，提交投資前作業(yè)監(jiān)督時須完整加載至gcms及相關(guān)系統(tǒng)；投資后方可取得的檔案資料，應(yīng)比照信貸業(yè)務(wù)放款后檔案監(jiān)督的工作內(nèi)容要求，在投資完成后次月內(nèi)掃描加載至gcms及相關(guān)系統(tǒng)中。（六） 融資業(yè)務(wù)發(fā)起行應(yīng)參照信貸業(yè)務(wù)辦理后檔案監(jiān)督要求，對全部業(yè)務(wù)檔案資料進行監(jiān)督，并整理歸檔。（七） 融資業(yè)務(wù)發(fā)起行辦公室綜合檔案管理部門