經(jīng)濟責任審計整改情況報告

經(jīng)濟責任審計整改情況報告 根據(jù)省局督查審計組對我局 2013的財務管理情況、稅收管理情況及何來盛同志遵守廉政規(guī)定的有關情況進行審計的反饋意見，針對存在的問題，我局領導班子高度重視，開會研究部署，嚴格按照審計意見逐項整改，現(xiàn)將落實情況報告如下： 一、稅收管理方面 (一 )關于未按規(guī)定調整部分納稅人的發(fā)票用量的問題 針對審計名單上的白沙騎士摩托車有限公司等 27 戶納稅人，我局逐一進行核實，其中，對 22 戶納稅人連續(xù)三個月平均用票量低于核定月領購量 50%的已按規(guī)定調整，使其發(fā)票用量與實際經(jīng)營情況相符 ;剩余白沙 七坊永昌五金店等 5 戶納稅人，由于金三系統(tǒng)上線后，票量的調整屬于依申請業(yè)務，暫時無法調整，整改情況詳見附件一。 (二 )關于對少部分納稅人未按規(guī)定登記稅種的問題 經(jīng)查，未登記所得稅稅種的 11 戶納稅人中，白沙金明燕農(nóng)產(chǎn)品加工專業(yè)合作社 (460030589291321)等 4戶納稅人均在 2015年之前登記所得稅稅種，令外 6 戶納稅人所得稅為地稅管轄，余下 1 戶我局已對其登記所得稅稅種 ;未登記增值稅稅種的 8 戶納稅人中，除了白沙邦溪旺居門業(yè)店已注銷外，我局已于 2015 年 5 月 18 日對剩余的 7戶納稅人登記了增值稅稅種，整改情況 詳見附件二。 (三 )關于對部分納稅人未申報行為未按規(guī)定處理的問題 針對審計名單上的白沙七坊勝達電器城 (35032219771102511301)等 14 戶納稅人，我局已積極督促其前來申報，目前 14 戶納稅人均已申報，今后我局將嚴格按照相關規(guī)定做好納稅申報管理工作，整改情況詳見附件三。 (四 )關于未審核個別納稅人文化事業(yè)建設費申報額的問題 經(jīng)查，白沙景誠廣告有限公司 (460030594913324)已對漏報的2013 年 10 月文化事業(yè)建設費應征收入 49850 元和 2013 年 11 月文化事業(yè)建設費應征收入 3150 元進行補 充申報，合計 53000 元，今后我局將認真核實納稅人的申報情況，并嚴格按相關規(guī)定做好文化事業(yè)建設費的申報管理工作，整改情況詳見附件四。 二、財務管理方面 (一 )預算管理方面 關于實際支出超預算未按規(guī)定程序調整的問題。我局將通過提高預算編制的準確性來切實加強預算管理，夯實預算約束力的基礎，對于預算執(zhí)行中確需使用的上年結余和其他收入，嚴格按照程序進行調整，促進預算批復后續(xù)管理工作規(guī)范化、精細化。 (二 )財務收支方面 1、關于個別接待費支出不夠規(guī)范的問題。我局已于 2015 年積極進行整改，制作接待清單，完善報銷管理辦 法，規(guī)定無接待公函和接待清單一律不得報銷 ;組織全體干部職工對稅務機關國內公務接待管理辦法進行深入學習，切實提高思想認識。 2、關于個別維修支出不符合規(guī)定的問題。我局組織相關人員對建設工程價款結算暫行辦法等文件進行學習 ;要求工作人員規(guī)范會議記錄、嚴格進行保管 ;加強對維修工程項目的管理，對日后進行的維修工程嚴格按照規(guī)定預留質保金。 4. 關于未嚴格執(zhí)行公務卡結算制度的問題。我局通過加強溝通、組織學習、強化宣傳的方式，爭取各部門工作人員的理解與支持，不斷提高廣大干部職工刷卡意識。同時，我局與縣人民銀行進行積極協(xié)商，進一步擴大 在縣城安裝和使用范圍，形成較好的刷卡環(huán)境。 局已著手組織財務人員對行政單位財務規(guī)則進行學習，針對往來款項進行認真清理結算，今后將進一步強化對往來款項的管理，避免類似情況的再次發(fā)生。 局今后將嚴格按照規(guī)定做好會計核算，根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄 編制會計報表，切實做到賬表相符、賬賬相符。 訓費支出不規(guī)范的問題。在今后的工作中我局將嚴格按照相關會計制度規(guī)定，做到每項開支在相應科目列支，進一步規(guī)范財務核算基礎工作。 (三 )專項經(jīng)費管理方面 關于擴大辦案經(jīng)費、金稅網(wǎng)絡運行費開支范圍的問題。我局今后將嚴格執(zhí)行專項經(jīng)費使用的相關規(guī)定，做到?？顚Ｓ?，專項核算，加強對專項資金的規(guī)范化管理，準確運用各項支出科目的使用范圍，正確進行會計核算，充分發(fā)揮其在日常稅收征管工作中應有的作用。 (四 )政府采購管理方面 關于政府采購工作不夠規(guī)范的問題。我局 已要求政府采購相關人員加強學習，并督促其在日后工作中不斷完善自身工作職責。同時，我局將進一步規(guī)范政府采購工作，不斷提高政府采購工作的規(guī)范化水平。 (五 )資產(chǎn)管理方面 局已分別于 7 月27 日和 11 月 20 日將 元房屋租金，上繳到省局開設的中央財政匯繳專戶。今后我局將嚴格按照國稅函 201054 號文的要求，及時足額上繳國有資產(chǎn)出租收入。 局經(jīng)過多方查找核對，已與使用者取得聯(lián)系，將 900 元處置收入收回，并于 9 月 25 日上繳財 政專戶，今后我局將進一步加強固定資產(chǎn)管理，嚴格按稅總函 2014 79 號中的規(guī)定處置固定資產(chǎn)。 (六 )基本建設管