工程項目管理控制制度和流程匯編【含6個管理制度+6條流程】

工程項目管理控制制度和流程匯編 1 工程項目管理風險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 1.1 工程項目管理風險 工程項目的風險是指影響項目目標實現(xiàn)的各種事件發(fā)生的可能性，工程項目必然存在風險，企業(yè)應(yīng)當關(guān)注的涉及工程項目的風險，具體如圖 5 1 所示。 1.2 工程項目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 企業(yè)在建立與實施工程項目內(nèi)部控制體系的過程中，為了避免或減少工程項目風險給企業(yè)帶來的各種負面影響，應(yīng)當強化對工程項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制。具如圖 5 2 所示。 風險 1 工程項目立項準備不充分和工程項目立項 無審批 風險 2 工程項目決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費 風險 3 工程項目預(yù)算不準確、不科學，可能導(dǎo)致預(yù)算支出失去有效控制 風險 4 工程項目預(yù)付款、進度款的支付與合同不一致，與會計記錄不符 風險 5 工程項目施工過程質(zhì)量不合格，可能導(dǎo)致工程項目成本支出加大和存在安 全隱患 風險 6 工程項目進度掌握不合理，進度款支付與實際進度不一致，導(dǎo)致進度控制失效 風險 7 工程項目造價方法、依據(jù)和程序不合理，導(dǎo)致工程造價不準確，存在較大差異 風險 8 工程項目決算未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批或?qū)徟鞒滩灰?guī)范， 可能導(dǎo)致決算不準確、不規(guī)范 風險 9 工程項目轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的原始依據(jù)不完整、不充分、不合規(guī)，影響工程項目按時投入 工程項目會計處理和相關(guān)信息不合法、不真實、不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或賬實不符 風險 10 圖 5 2 工程項目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)示意圖 2 職責分工與授權(quán)批準 2.1 工程項目管理崗位設(shè)置 1.工程項目管理控制崗位職責 企業(yè)應(yīng)當建立工程項目業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限，確保辦理工程項目業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。工程項目管理控制崗位的職責如表5-1 所示。 表 5-1 工程項目管理控制崗位職責一覽表 工程項目管理控制崗位 主要職責 不相容職責 審批項目建議書 審批可行性研究報告 審批工程項目 概預(yù)算報告 編制工程項目建議書 編制工程項目可行性報告 編制工程項目的概預(yù)算 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 1 職責分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)明確、規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)科學、合理 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 2 工程項目的決策依據(jù)應(yīng)當充分、適當，決策過程應(yīng)當科學、規(guī)范 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 3 概預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、標準應(yīng)當明確、規(guī)范 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 4 委托其他單位承擔工程項目，相關(guān)招標程序和合同協(xié)議的簽訂、管 理程序應(yīng) 明確 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 5 價款支付的方式、金額、時間進度應(yīng)當明確 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 6 竣工決算環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當科學嚴密，竣工清理范圍、竣工決算 依據(jù)、決算審計要求、竣工驗收程序、資產(chǎn)移交手續(xù)等應(yīng)當明確 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 7 工程項目的確認、計量和報告應(yīng)當符合國家統(tǒng)一的會計準則制度的 規(guī)定 1.總裁 組織開展項目招標，審批中標單位 審批工程更改報告 審批工程項目竣工驗收報告 編制工程項目招標文件 編制工程更改報告 編制工程項目驗收報告 2.財務(wù)部經(jīng)理 審核工程、采購付款計劃 審核工程、采購款的支付 審核工程項目竣工決算書 工程、采購付款計劃的編制 工程、采購費用的支付 編制竣工決算報告 3.會計 核對工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證 等級工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)賬目 支付工程款項 4.出納 支 付工程項目進度、結(jié)算等款項 登記工程項目業(yè)務(wù)相關(guān)賬目 審計部經(jīng)理 組織工程項目竣工決算審計 審批竣工決算 6.工程部經(jīng)理 提交工程項目建議書和可行性研究報告 組織研究工程項目的實施方式和方法 提交工程項目費用預(yù)算，并實施控制 審批工程項目進度報告 審核工程項目更高報告，上報總監(jiān)審批 審核工程項目竣工驗收報告 審批項目建議書和可行性研究報告 工程項目實施方式合理性評估 工程費用預(yù)算的審核 編制工程項目進度報告 工程竣工驗收、決算的審計 7.項目經(jīng)理 制訂工程進度控制計劃和進度款支付計劃，并實施控制 監(jiān)督施工單位施工進度，編制工程進度報告，報上級審批 審核施工單位提出的進度款支付申請，報送上級審批 審核施工單位工程更改申請，編制工程更改報告報上級審批 定期或不定期檢查施工現(xiàn)場，對存在的安全、質(zhì)量隱患給予指正意見 組織工程項目竣工決算、驗收工作，編制工程決算報告報上級審批 審批工程項目進度控制計劃 審批工程進度報告 審批工程進度款支付申請 審批工程更改申請 糾正、處罰施工單位違章行為 審批決算報告 2.工程項目管理崗位工作職責 （ 1）工程部經(jīng)理崗位工作職責，如表 5-2 所示 表 5-2 工程部經(jīng)理崗位工作職責一覽表 崗位名稱 工程部經(jīng)理 部門名稱 /編號 直接上級 總裁 工作聯(lián)系 內(nèi)部 總裁、財務(wù)部經(jīng)理、項目經(jīng)理、項目工程師 外部 政府工程項目主管部門、監(jiān)理機構(gòu)、工程總包和分包商、工程物資供貨商等 工作目標 組織企業(yè)工程項目的準備、實施和驗收工作，通過有效控制確保企業(yè)利益 序號 工作職責 負責程度 1 提交項目立項申請，組織工程項目的可行性研究工作 全責 2 組織編制工程項目的概預(yù)算，上報公司總裁審批 全責 3 確 定工程項目的項目經(jīng)理及項目相關(guān)人員的職責、權(quán)限 全責 4 確定工程項目的實施方式，主持項目招標工作 全責 5 審核工程項目進度計劃及進度款支付計劃 全責 6 監(jiān)督工程項目的進度和質(zhì)量，保證工程質(zhì)量和安全 部分 7 處理工程進行過程中的突發(fā)、異常情況，根據(jù)權(quán)限或及時解決或上報 部分 8 審核竣工驗收報告、竣工決算書后上報公司總裁審批 全責 確認 我已經(jīng)準確理解并完全接受以上職責安排，并承諾權(quán)力履行以上職責！ 確 認 人： 確認日期： （ 2） 項目經(jīng)理崗位工作職責，如表 5-3 所示。 表 5-3 項目經(jīng)理崗位工作職責一覽表 崗位名稱 項目經(jīng)理 部門名稱 /編號 直接上級 總裁 工作聯(lián)系 內(nèi)部 工程部經(jīng)理、項目工程師、項目專員 外部 政府工程項目主管部門、監(jiān)理機構(gòu)、工程總包和分包商、工程物資供貨商等 工作目標 負責工程項目控制的具體工作，保證工程項目的質(zhì)量、費用及工期 序號 工作職責 負責程度 1 參與工程招標工作，組織投標企業(yè)勘察現(xiàn)場并答疑 部分 2 編制工程進度計劃，上報審批，作為工程項目進度控制的依據(jù) 全責 3 根據(jù)工程進度計劃編制進度款支付計劃，上報領(lǐng)導(dǎo)審批 全責 4 監(jiān)督工程進度情況，對照合同審查施工單位提出的進度付款報告 全責 5 代表公司與工程監(jiān)理和施工方保持聯(lián)系，協(xié)商相關(guān)問題 部分 6 定期或不定期檢查、考核工程項目的進度及質(zhì)量 部分 7 組織工程竣工驗收，編制決算報告，交上級審核 部分 確認 我已經(jīng)準確理解并完全接受以上職責安排，并承諾權(quán)力履行以上職責！ 確 認 人： 確認日期： （ 3）項目工程師崗位工作職責，如表 5-4 所示。 表 5-4 項目工程師崗位工作職責一覽表 崗位名稱 項目工程師 部門名稱 /編號 直接上級 項目經(jīng)理 工作聯(lián)系 內(nèi)部 工程部經(jīng)理、 項目經(jīng)理、 工程部技術(shù)人員 外部 政府工程項目主管部門、監(jiān)理機構(gòu)、工程總包和分包商、工程物資供貨商等 工作目標 主要負責工程項目中設(shè)計、技術(shù)、安全方面的控制工作，保證工程項目的順利、高效展開 序號 工作職責 負責程度 1 組 織技術(shù)人員、設(shè)計人員研究并提出工程項目實施方式 全責 2 參與項目招標工作，對項目的投標文件提出分析建議 部分 3 審查承包（分包）方的設(shè)計圖紙，編制施工技術(shù)要求 全責 4 參與工程變更研究，提出更為優(yōu)化的設(shè)計和施工方案建議 全責 5 審核工程進度計劃完成情況，給工程進度款的支付提供建議 支持 6 參與工程項目進度、質(zhì)量的監(jiān)督和考核工作 部分 7 參與竣工驗收，審核工程項目質(zhì)量、技術(shù)達標情況 部分 確認 我已經(jīng)準確理解并完全接受以上職責安排，并承諾權(quán)力履行以上職責！ 確 認 人： 確認日期： 2.2 工程項目授權(quán)批準制度 制度名稱 工程項目授權(quán)批準制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 為規(guī)范企業(yè)工程項目實施中的授權(quán)批準行為，明確授權(quán)范圍、責任和權(quán)限，強化工程項目授權(quán)的管理，維護項目實施的工作秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和企業(yè)實際情況，特制定本制度。 第 2 條 企業(yè)的工程項目事宜由工程部主要負責，其他部門應(yīng)該根據(jù)需 要給予積極的配合。 第 3 條 凡企業(yè)有工程項目立項，工程部經(jīng)理需根據(jù)工程規(guī)模大小組織成立不同人數(shù)的工程項目小組。 第 4 條 工程項目組第一負責人為項目經(jīng)理，由工程部經(jīng)理推薦，人力資源部審核后由總裁任命。 第 5 條 工程項目組根據(jù)需要配置技術(shù)、會計、文員等具體崗位，人員由項目經(jīng)理推薦，工程部經(jīng)理和人力資源部經(jīng)理審核后交由總裁批準。 第 6 條 工程部所組織項目組所有參與人員必須具備以下 4 個方面的條件。 1必須是企業(yè)全職工作人員。 2必須具有相關(guān)的專業(yè)知識和技能。 3必須熟悉相關(guān)法規(guī)、政策。 4能夠切實維 護企業(yè)的切身利益。 第 7 條 企業(yè)工程項目組織和實施過程中，必須按照規(guī)定的批準流程進行，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制如下。 1項目決策批準流程 （ 1）工程部經(jīng)理上報項目建議書。 （ 2）總裁審批后，工程部經(jīng)理進行可行性研究。 （ 3）工程部經(jīng)理上報可行性報告。 （ 4）總裁組織專項會議審議。 （ 5）審議通過后工程立項。 2工程概預(yù)算批準流程 （ 1）項目經(jīng)理上報工程預(yù)概算報告。 （ 2）工程部經(jīng)理審核。 （ 3）財務(wù)部經(jīng)理審核。 （ 4）總裁審批通過后執(zhí)行。 3進度款支付批準流程 （ 1）工程承包單位提出進度款支付申請。 （ 2）項 目經(jīng)理對照合同檢查后上報。 （ 3）工程部經(jīng)理審核。 （ 4）財務(wù)部經(jīng)理審核。 （ 5）總裁審批通過后財務(wù)部辦理支付手續(xù)。 4竣工決算批準流程 （ 1）項目經(jīng)理提交決算報告書 （ 2）工程部經(jīng)理審核。 （ 3）財務(wù)部經(jīng)理審核。 （ 4）總裁審批通過后執(zhí)行。 第 8 條 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 第 9 條 授權(quán)、批準均應(yīng)有文件記錄，以書面授權(quán)為主，方便以后查考。 第 10 條 本制度自頒布之日起實施，解釋權(quán)歸總裁辦公室。 編制日期 審核日期 批準日 期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 3 項目決策控制 3.1 工程項目決策流程 部門 步驟 總裁 項目決策資料保管 分析 項目 投資 機會 項目 可行性 研究 政府主管部門 相關(guān)部門 指示相關(guān)部門進行投資機會研究 審批 工程部經(jīng)理 編制 項目 建議書 審核 項目工程師 提出投 資或使用工程項目的需求 進行資金、政策法律等方面論證 匯總論證結(jié)果并上報 進行工程質(zhì)量、技術(shù)、安全論證 組織召開工程項目投資會議進行討論 提供資金、政策、法律等建議 組織編制工程項目建議書 報送政府主管部門審批 組織工程項目可行性研究 補充完善可行性研究報告 起草可行性研究報告 審批 審批 審批 審核 啟動工程項目準備工作 工程項目決策資料備案保存 3.2 項目決策管理制度 制度名稱 項目決策管理制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 為規(guī)范公司工程項目決策的管理，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司有關(guān)章程規(guī)定，制定本制度。 第 2 條 本制度所稱工程項目決策是指集團公司本部、全資子公司、控股或參股子公司一定金額以上的工程項目的建設(shè)、改造、裝修、維護等。 第 3 條 工程項目決策必須遵循民主化、科學化、規(guī)范化原則。 1民主化，嚴禁單獨個人決策工程項目或擅自改變集體決策意見。 2科學化，工程項目的立項研究必須按照科學的方法并保持嚴謹?shù)膽B(tài)度。 3規(guī)范化，工程項目決策必須納入集團公司重大決策程序，遵循相應(yīng)的管理規(guī)范或?qū)嵤┘殑t。 第 4 條 工程項目決策應(yīng)以集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)。 1集團本部及其全資子公司的決策結(jié)果應(yīng)符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 2對控股或參股子公司的重大決策要盡量引導(dǎo)它符合集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。 第 5 條 工程項目決策過程中，公司的相關(guān)部門應(yīng)履行其職能，提 供必要的、合理的建議。 1工程部，為工程項目提供技術(shù)方面的支持，編制項目建議書和項目可行性研究報告。 2財務(wù)部，為工程項目提供財務(wù)方面的參考意見。 3審計部，對決策的過程實施監(jiān)督審計。 4法務(wù)部，為工程項目提供法律方面的支持。 5其他相關(guān)部門根據(jù)需要給予必要支持和配合。 第 6 條 對需要外包的工程項目進行決策時應(yīng)該明確以下事項。 1明確發(fā)包方式（包工包料或包工不包料）。 2明確招標程序。 3明確招標執(zhí)行人員的權(quán)限和責任。 第 7 條 工程項目內(nèi)部審批權(quán)限和程序 1工程項目投資未超過最近一個會 計年度凈資產(chǎn)值的 5%，由總裁辦公會議評估論證并批準。 2工程項目投資占最近一個會計年度凈資產(chǎn)值的 5% 20%，由總裁辦公會議評估論證，報董事會批準。 3超過以上投資額的項目由總裁辦公會議評估論證，經(jīng)董事會審議通過后提交股東大會審議批準。 第 8 條 集團公司審計委員會對工程項目決策程序的合法性進行審計，對決策的實施過程進行監(jiān)督，對決策的結(jié)果負責評審并做出結(jié)論。 第 9 條 本制度解釋權(quán)及修改權(quán)在集團公司董事會。 第 10 條 本制度自發(fā)布之日起生效。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處 數(shù) 修改日期 4 概預(yù)算控制 4.1 概預(yù)算控制流程 4.2 概預(yù)算審查制度 制度名稱 概預(yù)算審查制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 為了加強對工程項目概、預(yù)算過程的監(jiān)督，保證建設(shè)資金合理、合法、有效使用，不斷提高投資項目的管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制定本制度。 第 2 條 本制度所稱工程項目概預(yù)算，是指公司（含分公司、子公司）以自建、外包、分包等形式實施工程 建設(shè)項目時所進行的概算及預(yù)算。 第 3 條 責任單位。 工程項目的概、預(yù)算管理部門分別為工程部、財務(wù)部、審計部，各自的職責如下。 部門 步驟 總裁 工程籌備 工程 概算 相關(guān)部門 /單位 財務(wù)部 進行工程項目論證和勘察 審批 工程部經(jīng)理 工程 預(yù)算 審核 項目經(jīng)理 編制工程概算書 對工程概算進行演算和復(fù)核 編制預(yù)算書 確認工程預(yù)算不超過投資估算 審批 審核 報政府相關(guān)職能部門批示 進入開工 籌備階段 審計部隊全過程實施監(jiān)督 施工單位或項目工程師提供施工圖 公司內(nèi)部或外部單位技術(shù)人員審核工程概算編制的合理性并提出建議 1工程項目部收集編制工程項目預(yù)算的各種資料，編制并執(zhí)行工程項目預(yù)算。 2財務(wù)部對概預(yù)算編制的各種依據(jù)進行審核，對數(shù)值進行復(fù)核演算。 3審計部對概預(yù)算編制、報批過程進行審計監(jiān)控，確保編制過程的規(guī)范性。 第 4 條 工程項目概、預(yù)算的審查要求檢驗工程概、預(yù)算的合規(guī)性、合法性、合理性、真實性，重點審查以下 8 個方面。 1是否執(zhí)行國家、地方概、預(yù)算定額標準。 2是否按國家或地方政策調(diào) 整材料價格、調(diào)整定額等的文件規(guī)定執(zhí)行。 3是否正確套用定額標準。 4是否按國家或地方政府規(guī)定標準收取費用。 5主要材料價格的真實性。 6是否按施工圖及更改資料計算工程工作量，同時審查更改資料的合規(guī)性和有效性。 7是否按國家規(guī)定的計費程序操作，有無違反操作程序多計費的問題。 8其他重要事項。 第 5 條 需要審查的資料包括但不限于以下內(nèi)容。 1審查項目申報書。 2審查建議書或可行性研究報告。 3審查立項或初步設(shè)計批復(fù)文件。 4審查項目支出明細預(yù)算及編制說明。 5審查工程量的計算方式。 6 審查材料預(yù)算價格。 7審查預(yù)、概算編制人員資質(zhì)。 8審查其他相關(guān)資料及依據(jù)。 第 6 條 審查程序。 1審計部根據(jù)公司審計委員會指示組織專項審計小組。 2向工程部發(fā)送審計通知單，一般是在預(yù)概算經(jīng)總裁審批通過后。 3開展調(diào)查確證工作，實施實質(zhì)性的審計工作。 4撰寫工作底稿，根據(jù)工作底稿完成審計報告。 5上交審計報告至總裁辦公室及審計委員會。 6對審計結(jié)果的執(zhí)行情況進行后續(xù)審計。 第 7 條 本制度適用于集團公司及下屬各分、子公司。 第 8 條 本制度從下發(fā)之日起開始執(zhí)行，由公司審計部負責解釋。 編 制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 5 價款支付與工程實施控制 1 進度款支付控制流程 部門 步驟 總裁 支付 進度 款項 檢查 工程 進度 施工單位 財務(wù)經(jīng)理 擬定進度款支付計劃 審批 會計 審核 付款 條件 審核 項目經(jīng)理 工程部經(jīng)理 審核 定期檢查 工程進度 報告工程 進度 申請支付 工程進度款 對照合同 檢驗支付申請 提交進度款 支付申請書 辦理進度款 支付手續(xù) 審查和復(fù)核憑證和簽字 按合同約定方式和金額支付進度款 審核 審核 2 工程實施控制流程 部門 步驟 總裁 消除 項目 進展 差異 項目 監(jiān)督 檢查 項目 進展 差異 分析 施工單位 財務(wù)部 按照合同 進行施工 工程部經(jīng)理 存在 差異 項目部 填報工程質(zhì)量 進度等報表 給予配合 審查報表 現(xiàn)場檢查工程 項目進展 比較合同條款和實際進展是否存在差異 審核質(zhì)量、進度、技術(shù)報表 審核相關(guān) 財務(wù)報表 提出差異 解決建議 同施工單位協(xié)商 風險差異 提出差異 解決方案 落實解決方案 審核 審核 審批 3 工程變更控制流程 4 工程實施管理制度 制度名稱 工程實施管理制度 受控狀態(tài) 編 號 部門 步驟 總裁 資料保管 工程 變更 申請 審批 合同 條款 和 預(yù)算 變更 監(jiān)理機構(gòu) 財務(wù)部 提出工程 變更申請 項目部 施工單位 監(jiān)理工程師 審查簽認 與工程概預(yù)算進行比較 組織工程 變更研究 填制工程 變更申請單 按照變更后協(xié)議開展施工 修改原合同 或補充變更條款 修改工程 項目預(yù)算 變更資料 保存 審批 審核 審批 審核 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 為加強企業(yè)對工程項目 實施過程中的管控，保證工程實施過程的合理、高效，特制定本制度。 第 2 條 本制度針對企業(yè)自建、外包等各種形式的基礎(chǔ)建設(shè)項目實施過程的管理工作。 第 2 章 進度款支付控制 第 3 條 工程部應(yīng)在施工開始前制訂明確的過程進度款支付計劃，對價款支付的條件、方式和依據(jù)作出規(guī)定。 第 4 條 施工單位每月初上報當月進度計劃，每月規(guī)定日期前上報當月進度完成情況。 第 5 條 項目經(jīng)理審核進度計劃和按計劃完成情況，并提交工程部經(jīng)理審核。 第 6 條 工具審核后的當月進度完成情況，施工單位提交當月工程款支付申報表，并附詳細的過程進度月報表、已 完工程月報表和過程結(jié)算書。 第 7 條 施工單位填寫付款申請單，提交項目經(jīng)理審核（含付款發(fā)票），項目經(jīng)理審核無誤后，報工程部審核簽字，工程部經(jīng)理審核無誤后，報項目總負責人審批簽字，項目總負責人一般為企業(yè)總裁。 第 8 條 財務(wù)部經(jīng)理對工程合同協(xié)議約定的價款支付方式、工程部提交的價款支付申請機憑證、審批人的批準意見等進行審查和復(fù)核。復(fù)核無誤后，方可辦理價款支付手續(xù)。 第 9 條 財務(wù)部會計人員在辦理價款支付業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同協(xié)議約定的價款支付方式及金額不符，或與工程實際完工進度不符等異常情況，應(yīng)及時報告。 第 3 章 工程變更控制 第 10 條 工程變更的類型 1. 標內(nèi)變更：在不突破合同中標總價格以內(nèi)的變更（含項目和數(shù)量的變更）。 2. 標外變更：超過合同中標總價格的變更，含設(shè)計變更、增加項目和增加數(shù)量。變更超過原設(shè)計標準或批準的建設(shè)規(guī)模時，需要有原施工單位（或設(shè)計單位）提供變更的相應(yīng)圖紙和說明。 第 11 條 工程變更申請內(nèi)容 1. 變更由來：包括時間、地點、參與人員和事件的簡要情況、工程變更類型等。 2. 價款支付 及金額發(fā)生的變動。 第 12 條 工程變更申請程序 1. 施工單位填報變更報審表。 2. 項目經(jīng)理審核（重大項目需監(jiān)理機構(gòu)簽認）。 3. 工程部經(jīng)理按審批權(quán)限審批。 4. 財務(wù)部審查核算。 總裁審批。 第 13 條 工程變更審批權(quán)限 1. 標內(nèi)變更。 由項目經(jīng)理參照合同核定施工單位的工程變更申請，報工程部經(jīng)理批準通過后實施。 2. 標外變更。 項目經(jīng)理審核施工單位提交的過程變更申請后交工程部經(jīng)理審核，呈報項目總負責人（一般為公司總裁）審批，通過后實施。 第 4 章 資金運籌及項目減值 第 14 條 工程部應(yīng)協(xié)同財務(wù)部加強對工程項目資金籌集與運用、物資采購與使用、財產(chǎn)清理與變現(xiàn)等業(yè)務(wù)的會計核算，真實 、完整地反映工程項目成本費用發(fā)生情況、資金流入流出情況及財產(chǎn)物資的增減變動情況。 第 15 條 工程部應(yīng)協(xié)同財務(wù)部加強對在建工程項目減值情況的定期檢查和歸口管理，嚴格執(zhí)行減值準備的計提標準和審批程序。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 6 竣工決算控制 6.1 竣工驗收控制流程 部門 步驟 總裁 工程投入使用 局部 竣工 驗收 全面 竣工 驗收 施工單位 工程部經(jīng)理 財務(wù)、技術(shù)等部門參與 審批 相關(guān)部門 審核 項目經(jīng)理 組織單項工程驗收 單項工程完工申請交工驗收 審核 辦理工程 移交手續(xù) 組織全面工程項目竣工驗收 財務(wù)、技術(shù)等部門參與 工程全面完工申請竣工驗收 對不合格處 進行修改 審核 提交竣工 驗收報告 準備竣工材料報政府部門審批 財務(wù)部將工程項目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 項目 投 入使用 審核 審核 審批 6.2 工程竣工決算流程 部門 步驟 總裁 竣工決算資料保存 竣工 決算 準備 竣工 決算 報批 外部單位 工程部經(jīng)理 組織工程項目全面竣工驗收 審批 財務(wù)部 竣工 決算 編制 審核 項目經(jīng)理 施工單位、監(jiān)理單位等參與 審核 填寫竣工 驗收報表 收集、整理竣工決算資料 核實工程 變動情況 將相關(guān)數(shù)據(jù)和資料報財務(wù)部 繪制竣工工程平面示意圖，進行工程造價比較分析 繪制形成竣工財務(wù)決算報告 政府主管單位和經(jīng)辦銀行進行會審 資料存檔 審批 審核 編制竣工財務(wù)決算說明和財務(wù)決算報表 辦理工程項目交付使用手續(xù) 6.3 竣工清理管理制度 制度名稱 竣工清理管理制 度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的。 為了確保工程竣工清理工作的順利實施，保證工程項目能夠如期進行竣工驗收并投入使用，特制定此管理制度 第 2 條 相關(guān)定義。 本制度所稱竣工清理，是指工程竣工后對施工所產(chǎn)生的渣土、棄土、棄料、余泥、泥漿及其他廢棄物的清理以及土地的平整、環(huán)境污染的治理，以最大限度的還原周邊環(huán)境原貌。 第 3 條 責任單位。 1自建工程項目。 由工程部負責組織竣工清理工作，總裁驗收確認；需要雇傭、使用清理工作隊或清理工人的需經(jīng)過人力資源部 審核。 2外包工程項目。 由工程部與承包商、分包商協(xié)商具體的清理事宜，并負責清理檢查、清理驗收工作，總裁審核確認。 第 4 條 清理計劃。 在工程開工前工程部應(yīng)要求施工單位提交竣工清理計劃，計劃內(nèi)容包括以下 4 個方面。 1清理范圍。 明確工竣工清理的范圍，根據(jù)政府有關(guān)管理制度及工程量的大小規(guī)定竣工清理的范圍；清理范圍、責任事項的界定一定要精確、嚴謹。 2清理內(nèi)容。 （ 1）清除建筑垃圾，施工單位至少對建筑場地內(nèi)集中堆放的建筑垃圾進行裝車清運，按照相關(guān)的處理辦法進行處理。 （ 2）場地平整，施工單位至少對因建筑 施工而造成的場地地形變化進行處理，按照有關(guān)要求進行平整恢復(fù)。 （ 3）修復(fù)損壞環(huán)境，施工單位至少對因進駐施工而損壞或污染的植被、設(shè)施進行修復(fù)，按照有關(guān)規(guī)定如需賠償，根據(jù)合同在結(jié)算款中扣除。 3清理方法。 （ 1）明確竣工清理方法，原則上集中處理建筑垃圾，在建筑垃圾運輸、堆放過程中避免二次污染?？山ㄗh施工單位對混凝土垃圾、金屬、塑料等物料進行分類清理，回收利用。 （ 2）采取適當方式平整、修復(fù)場地，需要回填或采土時應(yīng)尤其注意避免對施工區(qū)域地下水的破壞。 （ 3）需要清洗被污染的綠化植物時，應(yīng)注意清洗時機、用水、用藥 劑的選擇，避免對植物造成傷害。 4達標標準。 工程竣工清理的達標標準以本地區(qū)政府機關(guān)下發(fā)的城市環(huán)境管理、衛(wèi)生治理等相關(guān)規(guī)定為標準，工程部在監(jiān)督、檢查過程中應(yīng)嚴格執(zhí)行。 第 5 條 檢查批準程序。 1工程開工前，由施工單位上交清理計劃，明確竣工清理完成的相關(guān)事宜、期限。 2竣工驗收準備階段，工程部跟據(jù)施工單位的清理計劃進行監(jiān)督和檢查。 3工程清理工作按計劃完成后，由項目經(jīng)理確認驗收并確認，向工程部經(jīng)理提交竣工清理完成報告。 4工程部經(jīng)理審批竣工清理完成報告后留存，作為竣工驗收報告組成部分。 第 6 條 本制度之頒布之日起執(zhí)行，由工程部負責解釋。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 6.4 竣工驗收管理制度 制度名稱 竣工驗收管理制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的。 竣工驗收是檢查工程建設(shè)是否符合設(shè)計要求和工程質(zhì)量的收關(guān)環(huán)節(jié)，對保證工程項目及時投產(chǎn)，發(fā)揮投資效果，總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗有重要作用，為了指導(dǎo)工程項目竣工驗收工作的順利開展，特制定本制度。 第 2 條 管理范圍。 凡新建、擴建、改建的基本建設(shè)項目（ 工程）和技術(shù)改造項目按批準的設(shè)計文件所規(guī)定的內(nèi)容建成，符合驗收標準的，必須及時組織驗收，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。 第 3 條 竣工驗收依據(jù)。 1批準的設(shè)計任務(wù)書、初步設(shè)計或擴大初步設(shè)計、施工圖和設(shè)備技術(shù)說明書以及現(xiàn)行施工技術(shù)驗收規(guī)范以及公司有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件等。 2從國外引進新技術(shù)或成套設(shè)備的項目以及中外合資建設(shè)項目，還應(yīng)按照簽訂的合同和國外提供的設(shè)計文件等資料，進行驗收。 第 4 條 竣工決算的編制。 1所有竣工驗收的項目在辦理驗收手續(xù)之前，必須對所有財產(chǎn)和物資進行清理，編制竣工決算，分析概預(yù)算執(zhí)行 情況，考核投資效果，報上級審查。 2竣工項目經(jīng)驗收交接后，應(yīng)及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，加強固定資產(chǎn)的管理。 第 5 條 工程剩余物資處置。 1建設(shè)工程完工后，工程部應(yīng)當對工程剩余物資進行清理，對需處置的剩余物資，工程部經(jīng)理提出處置建議報總裁審批，收入報財務(wù)部沖減建設(shè)成本。 2工程項目現(xiàn)場使用的辦公設(shè)備清點入庫或移交其他項目。 第 6 條 整理資料。 工程項目（包括單項工程）竣工驗收結(jié)束后，各相關(guān)部門應(yīng)將所有技術(shù)文件材料進行系統(tǒng)整理，分類立卷，按照規(guī)定程序歸檔留存。 第 7 條 竣工驗收程序。 根據(jù)工程項目的 規(guī)模大小復(fù)雜程度，整個項目的驗收可分為初步驗收和竣工驗收兩個階段進行。規(guī)模較大、較復(fù)雜的項目，應(yīng)先進行初驗，然后進行全部項目的竣工驗收；規(guī)模較小，較簡單的項目，可以一次進行全部項目的竣工驗收。 1施工單位按照國家規(guī)定，整理好文件、技術(shù)資料，提出交工報告。 2工程部接到報告后組織財務(wù)、設(shè)計及使用等有關(guān)部門進行驗收。 3經(jīng)過各單項工程的驗收，確認工程項目全部完成，符合設(shè)計要求，并具備竣工圖表、竣工決算、工程總結(jié)等必要文件資料，工程部負責向上逐級匯報，由總裁最終審批。 4根據(jù)工程規(guī)模不同，將工程驗收情況報 告報送不同級別政府職能部門進行審批。 第 8 條 特殊情況下竣工驗收的要求。 1工程項目基本符合竣工驗收標準，只是零星土建工程和少數(shù)非主要設(shè)備未按設(shè)計規(guī)定的內(nèi)容全部建成，但不影響正常使用，亦應(yīng)辦理竣工驗收手續(xù)。對剩余工程，應(yīng)按設(shè)計留足投資，限期完成。 2工程部分單項已經(jīng)實際使用，近期不能按原設(shè)計規(guī)模續(xù)建的，應(yīng)從實際情況出發(fā)，可縮小規(guī)模，報公司批準后，對已完成的工程和設(shè)備，盡快組織驗收，辦理固定資產(chǎn)的移交手續(xù)。 3國外引進設(shè)備項目，按合同規(guī)定完成負荷調(diào)試，設(shè)備考核合格后，進行竣工驗收。其他項目在驗收前是否 要安排試生產(chǎn)階段，按各個行業(yè)的規(guī)定執(zhí)行。 第 9 條 本制度經(jīng)總裁審批后生效，修改和廢止亦同。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 6.5 竣工決算審計制度 制度名稱 竣工決算審計制度 受控狀態(tài) 編 號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 工程竣工決算審計，是保證竣工決算質(zhì)量，正確評價投資效益的重要措施。工具國家相關(guān)法規(guī)要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制定本制度。 第 2 條 責任單位 審計部是公司基建、修繕工程項目內(nèi)部設(shè)計的只能