集團公司管理制度

第第#頁共12頁集團公司管理制度（一）一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，各單位（專業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門）經(jīng)理/負責(zé)人在該單位許可的經(jīng)營范圍、經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標負全責(zé)）。（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：1、固定授權(quán)1）授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。2）運營管理中心在認證此文件之有效性后，既兩個工作日之內(nèi)，將已被運營中心確認的復(fù)制樣本交給財務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。3）財務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時針對財務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財務(wù)措施。如財務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報。4）部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動的詳細資料。2、臨時授權(quán)1）一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務(wù)部。2）在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時間緊迫，發(fā)送或傳真加授亦可。（臨時授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)認真避免在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)部2、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、大區(qū)總裁、財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設(shè)備）。其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報大區(qū)總裁審批。3、參展/會費。由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。4、差旅費。各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。（所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準后方可執(zhí)行）。5、工資、獎金的支出。由公司人事部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。6、業(yè)務(wù)費用。業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。集團公司管理制度（二）（二）第一章總則第一條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。集團公司管理制度（三）第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司。第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的徑一致，相互可比和會計處理方法前廢相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。初級經(jīng)濟師考試：工商管理專業(yè)知識與實務(wù)工商企業(yè)的概念…工商企業(yè)制度的…第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字廢，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準廢處理。第十七條公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批廢，由財務(wù)管理中心登記廢才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿廢及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保。第四章流動資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金的管理。嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理。加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理。對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人一部門負責(zé)人一財務(wù)負責(zé)人一總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。第二十四條短期投資的管理。集團公司管理制度（四）一、總則第一條為了加強集團公司監(jiān)察工作，根據(jù)《行政監(jiān)察法》和《公司章程》，制定本制度。第二條監(jiān)事會行使企業(yè)監(jiān)察職能，依照本制度對集團公司、直屬集團人員實施監(jiān)察。第三條監(jiān)事會依法行使監(jiān)察權(quán)，不受其他行政部門和個人的干預(yù)。第四條監(jiān)察工作必須堅持實事求是，重證據(jù)、重調(diào)查研究，在適用國家法律、法規(guī)與管理制度上人人平等。第五條監(jiān)察工作應(yīng)當實行教育與懲處相結(jié)合、監(jiān)督檢查與改進工作相結(jié)合。第六條監(jiān)察工作應(yīng)當依靠企業(yè)所有員工。監(jiān)察部門應(yīng)建立制度，企業(yè)員工有權(quán)對集團公司、直屬集團的所有人員的違法失職行為向監(jiān)察部門提出控告或者檢舉。二、監(jiān)察部門和監(jiān)察人員第七條集團公司監(jiān)事會主管集團公司的監(jiān)察工作。直屬集團監(jiān)察部門負責(zé)本公司內(nèi)的監(jiān)察工作，對本公司監(jiān)事會和集團公司監(jiān)事會負責(zé)并報告工作。第八條監(jiān)察人員必須遵紀守法、秉公執(zhí)法、忠于職守、清正廉潔、保守第九條監(jiān)察人員必須熟悉監(jiān)察業(yè)務(wù)，具備相應(yīng)的文化水平和專業(yè)知識。第十條集團公司、直屬集團監(jiān)察人員的任命或者免職，在提請決定前，必須征得上一級監(jiān)事會同意。第十一條股東管理委員會和集團公司、直屬集團監(jiān)事會具有對監(jiān)察人員執(zhí)行公務(wù)和遵守管理制度實行監(jiān)督的職能。第十二條監(jiān)察人員依法執(zhí)行公務(wù)，受國家法律、法規(guī)及本制度保護。任何部門和個人不得拒絕、阻礙監(jiān)察人員依法執(zhí)行公務(wù)，不得打擊報復(fù)監(jiān)察人員。第十三條監(jiān)察人員辦理的監(jiān)察事項與本人或者其近親屬有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。三、監(jiān)察部門的職責(zé)第十四條集團公司監(jiān)事會對下列單位和人員實施監(jiān)察：（一）集團公司各部門及所有員工；（二）直屬集團及其領(lǐng)導(dǎo)人員第十五條直屬集團監(jiān)事會對下列單位和人員實施監(jiān)察：（一）直屬集團各部門及其所有員工；（二）直屬集團任命的其他人員；（三）下一級公司及其領(lǐng)導(dǎo)人員。第十六條上級監(jiān)察部門可以辦理下一級監(jiān)察部門管轄范圍內(nèi)的監(jiān)察事項；必要時也可以辦理所轄各級監(jiān)察部門管轄范圍內(nèi)的監(jiān)察事項。第十七條監(jiān)察部門的職責(zé)：（一）檢查集團公司、直屬集團遵守和執(zhí)行國家法律、法規(guī)和《管理制度》中的問題；（二）受理集團公司、直屬集團、所屬員工、任命的其他人員違法律、法規(guī)、管理制度行為的控告、檢舉；（三）調(diào)查處理集團公司、直屬集團、所屬員工、任命的其他人員違法律、法規(guī)、管理制度的行為；（四）受理集團公司、直屬集團、所屬員工、任命的其他人員不服主管行政部門給予企業(yè)內(nèi)部行政處分決定的申訴，以及管理制度規(guī)定的其他由監(jiān)察部門受理的申訴；（五）國家法律、行政法規(guī)及管理制度規(guī)定由監(jiān)察部門履行的其他職責(zé)。四、監(jiān)察部門的權(quán)限第十八條監(jiān)察部門具有以下權(quán)限：（一）要求被監(jiān)察的部門和人員提供與監(jiān)察事項有關(guān)的文件、資料、財務(wù)帳目及其他有關(guān)的材料，進行查閱或者予以復(fù)制；（二）要求被監(jiān)察的部門和人員就監(jiān)察事項涉及的問題作出解釋和說明；（三）責(zé)令被監(jiān)察的部門和人員停止違法律、法規(guī)和《管理制度》的行為。第十九條監(jiān)察部門在調(diào)查違法律、法規(guī)以及《管理制度》行為時，可以根據(jù)實際情況和需要采取下列措施：（一）暫予扣留、封存可以證明違法律、法規(guī)以及《管理制度》行為的文件、資料、財務(wù)帳目及其他有關(guān)的材料；（二）責(zé)令案件涉嫌單位及涉嫌人員在調(diào)查期間不得變賣、轉(zhuǎn)移與案件有關(guān)的財物；（三）責(zé)令有違法律、法規(guī)以及管理制度嫌疑的人員在指定的時間、地點就調(diào)查事項涉及的問題作出解釋和說明，但是不得對其拘禁或者變相拘禁；（四）建議有關(guān)部門暫停有嚴重違法律、法規(guī)以及《管理制度》嫌疑的人員執(zhí)行公務(wù)，并提出處理建議。第二十一條監(jiān)察部門根據(jù)檢查、調(diào)查結(jié)果，遇有下列情形之一的，可以提出監(jiān)察建議：（一）拒不執(zhí)行或違法律、法規(guī)及管理制度，應(yīng)當予以糾正的；（二）集團公司、直屬集團所屬部門和下級公司作出決定、指示違法律、法規(guī)、管理制度，應(yīng)當予以糾正或者撤銷的；（三）對股東利益、企業(yè)利益和員工合法權(quán)益造成損害，需要采取補救措施的；（四）錄用、任免、獎懲決定明顯不適當，應(yīng)當予以糾正的；（五）依照有關(guān)法律、法規(guī)及管理制度的規(guī)定，應(yīng)當給予行政處罰的；（六）其他需要提出監(jiān)察建議的。第二十二條監(jiān)察部門根據(jù)檢查、調(diào)查結(jié)果，遇有下列情形之一的，可以作出監(jiān)察決定或者提出監(jiān)察建議：（一）違反行政紀律，依法應(yīng)當給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除行政處分的；（二）違反行政紀律取得的財物，依法應(yīng)當沒收、追繳或者責(zé)令退賠的。對前款第（一）項所列情形作出監(jiān)察決定或者提出監(jiān)察建議的，應(yīng)當按照公司人事管理權(quán)限和處理程序的規(guī)定辦理。第二十六條監(jiān)察部門對控告、檢舉重大違法違紀行為的有功人員，可以依照有關(guān)規(guī)定給予獎勵。五、監(jiān)察程序第二十七條監(jiān)察部門按照下列程序進行檢查：（一）對需要檢查的事項予以立項；（二）制定檢查方案并實施；（三）向本級監(jiān)事會或者上級監(jiān)察部門提出檢查情況報告；（四）根據(jù)檢查結(jié)果，作出監(jiān)察決定或者提出監(jiān)察建議。重要檢查事項的立項，應(yīng)當報本級監(jiān)事會和上一級監(jiān)察部門備案。第二十八條監(jiān)察部門按照下列程序?qū)`反管理制度的行為進行調(diào)查處理：（一）對需要調(diào)查處理的事項進行初步，認為有違法律、法規(guī)及管理制度的事實，需要追究行政紀律責(zé)任的，予以立案；（二）實施調(diào)查，收集有關(guān)證據(jù)；（三）有證據(jù)證明違法律、法規(guī)及管理制度，需要給予行政處分或者作出其他處理的，進行審理；（四）作