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文檔簡介
1、關于內部審計工作的規(guī)定第一條 為了加強內部審計工作,建立健全內部審計制度,根據中華人民共和國審計法等有關法律,制定本規(guī)定。第二條 內部審計是獨立監(jiān)督和評價公園及所屬科(室)隊財務收支、經濟活動的真實、合法和效益的行為,以促進加強經濟管理和實現經濟目標。第三條 按照國家有關規(guī)定設立內部審計小組,配備內部審計人員。第四條 內部審計小組在園黨委的領導下開展工作。第五條 內部審計人員實行崗位資格和后續(xù)教育制度,公園應當予以支持和保障。第六條 園黨委應當保護內部審計人員依法履行職責,任何部門和個人不得打擊報復。第七條 內部審計人員辦理審計事項,應當嚴格遵守內部審計職業(yè)規(guī)范,忠于職守,做到獨立、客觀、公正
2、、保密。第八條 內部審計小組按照園黨委的要求,履行下列職責:(一)對本園及所屬科(室)隊的財務收支及其有關的經濟活動進行審計;(二)對本園預算內、預算外資金的管理和使用情況進行審計;(三)對本園行政領導人員的任期經濟責任進行審計;(四)對本園及所屬科(室)隊固定資產投資項目進行審計;(五)對本園內部控制制度的健全性和有效性以及風險管理進行評審;(六)對本園經濟管理和效益情況進行審計;(七)法律、法規(guī)規(guī)定和園黨委要求辦理的其他審計事項。第九條 內部審計小組每年應當向園黨委提出內部審計工作報告。第十條 園黨委應當制定相應規(guī)定,確保內部審計小組具有履行職責所必需的權限,主要是:(一)要求被審計對象按
3、時報送財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關文件、資料;(二)參加本單位有關會議,召開與審計事項有關的會議;(三)參與研究制定有關的規(guī)章制度,提出內部審計規(guī)章制度,由單位審定公布后施行;(四)對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為,作出臨時制止決定;(五)對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料,經園黨委批準,有權予以暫時封存;(六)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議;第十一條 內部審計小組對我園及所屬科(室)隊嚴格遵守財經法規(guī)、經濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人,可以向園黨委提出表揚和獎勵的建議。第十二條 內部審計小組應當遵守內部審計準則、規(guī)定,按照園黨委的要求實施審計。第十三條 被審計部門不配合內部審計工作、拒絕審計或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結論或者報復陷害內部審計人員的,園黨委應當及時予以處理;構成犯罪的,移交司法機關追究刑事責任。第十四條 對認真履行職責、忠于職守、堅持原則、做出顯著成績的內部審計人員,由我園給予精神或者物質獎勵。對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內部審計人員,由公園依照有關規(guī)定予以處理
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