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文檔簡介
1、關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法等有關(guān)法律,制定本規(guī)定。第二條 內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)公園及所屬科(室)隊(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為,以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。第三條 按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組,配備內(nèi)部審計(jì)人員。第四條 內(nèi)部審計(jì)小組在園黨委的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。第五條 內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格和后續(xù)教育制度,公園應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。第六條 園黨委應(yīng)當(dāng)保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé),任何部門和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。第七條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范,忠于職守,做到獨(dú)立、客觀、公正
2、、保密。第八條 內(nèi)部審計(jì)小組按照?qǐng)@黨委的要求,履行下列職責(zé):(一)對(duì)本園及所屬科(室)隊(duì)的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì);(二)對(duì)本園預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì);(三)對(duì)本園行政領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì);(四)對(duì)本園及所屬科(室)隊(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì);(五)對(duì)本園內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審;(六)對(duì)本園經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行審計(jì);(七)法律、法規(guī)規(guī)定和園黨委要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。第九條 內(nèi)部審計(jì)小組每年應(yīng)當(dāng)向園黨委提出內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。第十條 園黨委應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)規(guī)定,確保內(nèi)部審計(jì)小組具有履行職責(zé)所必需的權(quán)限,主要是:(一)要求被審計(jì)對(duì)象按
3、時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料;(二)參加本單位有關(guān)會(huì)議,召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議;(三)參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度,提出內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,由單位審定公布后施行;(四)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為,作出臨時(shí)制止決定;(五)對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料,經(jīng)園黨委批準(zhǔn),有權(quán)予以暫時(shí)封存;(六)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議;第十一條 內(nèi)部審計(jì)小組對(duì)我園及所屬科(室)隊(duì)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個(gè)人,可以向園黨委提出表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。第十二條 內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、規(guī)定,按照?qǐng)@黨委的要求實(shí)施審計(jì)。第十三條 被審計(jì)部門不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者不提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論或者報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的,園黨委應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第十四條 對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出顯著成績的內(nèi)部審計(jì)人員,由我園給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員,由公園依照有關(guān)規(guī)定予以處理
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