機(jī)關(guān)單位國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度模版

1、 國(guó)有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度第一節(jié) 總則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)局機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理，有效防控資產(chǎn)管理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法（財(cái)政部令第35號(hào)）、行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則（財(cái)政部令第71號(hào)）、xx區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法（xx府辦發(fā)107號(hào)）和等相應(yīng)管理規(guī)定，結(jié)合局機(jī)關(guān)實(shí)際與資產(chǎn)業(yè)務(wù)管控要求，制定本制度。第二條 國(guó)有資產(chǎn)是指由局機(jī)關(guān)占有、使用的，依法確認(rèn)為國(guó)家所有，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱，即局機(jī)關(guān)的國(guó)有（公共）財(cái)產(chǎn)。其中，按形成方式可分為局機(jī)關(guān)用國(guó)家財(cái)政性資金形成的資產(chǎn)，國(guó)家調(diào)撥局機(jī)關(guān)使用的資產(chǎn)，按照國(guó)家規(guī)定組織收入形成的資產(chǎn)，

2、局機(jī)關(guān)接受捐贈(zèng)所形成的資產(chǎn)以及其他經(jīng)法律確認(rèn)為國(guó)家所有，局機(jī)關(guān)占用、使用的資產(chǎn)；按價(jià)值形態(tài)可分為固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等。本制度所稱國(guó)有資產(chǎn)特指固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)中的存貨。固定資產(chǎn)指使用期限超過一年、單位價(jià)值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上）且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。存貨是指行政單位在工作中為耗用而儲(chǔ)存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)具體包括以下幾類：（一）辦公設(shè)備和辦公家具等通用設(shè)備；（二）辦公通用軟件及通過市政府、市財(cái)政批準(zhǔn)或組織專項(xiàng)經(jīng)

3、費(fèi)購(gòu)買的信息系統(tǒng)；（三）公務(wù)用車；（四）土地、房屋（含房屋大型修繕）及構(gòu)筑物；（五）文物、陳列品、圖書及檔案；（六）辦公耗材、燃料、日常辦公用品等低值易耗品。第三條 國(guó)有資產(chǎn)管理遵循厲行節(jié)儉、合理配置、有效利用原則，實(shí)行資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整。第四條本制度適用于局機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)的配置與維修、保管與清查、處置與產(chǎn)權(quán)管理、監(jiān)督檢查與信息管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)。第二節(jié) 管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)分工第五條 局機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理實(shí)行“歸口管理、分工協(xié)作”的管理機(jī)制，資產(chǎn)管理科室、使用科室和財(cái)務(wù)管理科室各司其職、共同保障資產(chǎn)的完整與有效利用。第六條 局機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理由辦

4、公室負(fù)責(zé)，統(tǒng)一對(duì)本單位實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行綜合管理。其主要職責(zé)有：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)管理的方針、政策及規(guī)定，組織擬定局機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行；（二）組織各科室編制資產(chǎn)新增及維（修）護(hù)等采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃，并負(fù)責(zé)推動(dòng)、落實(shí)資產(chǎn)采購(gòu)工作；（三）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各科室辦理資產(chǎn)的購(gòu)建、驗(yàn)收、領(lǐng)用、維修、調(diào)撥、移交、處置等相關(guān)審批事宜；（四）建立健全資產(chǎn)登記冊(cè)，編制資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)臺(tái)賬及卡片等實(shí)物檔案資料；（五）對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、不定期檢查，提出盤點(diǎn)（盈虧報(bào)廢等）處理建議；（六）督促整改資產(chǎn)管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，促進(jìn)資產(chǎn)的有效利用、提高資產(chǎn)使用效益。第七條 各科室作為日常使用與保管資產(chǎn)的直接責(zé)任單位，科

5、室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室所用資產(chǎn)的完整性具體負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)有：（一）負(fù)責(zé)本科室資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)與維護(hù)等，保證資產(chǎn)的安全和完整；（二）正確使用資產(chǎn)及其卡片信息，及時(shí)反饋資產(chǎn)的使用狀況并報(bào)修；（三）積極參與并配合資產(chǎn)的驗(yàn)收、清查盤點(diǎn)、移交等工作，負(fù)責(zé)對(duì)本科室流失資產(chǎn)的追繳及遺留問題的處理。第八條 辦公室負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值管理。主要職責(zé)有：（一）建立健全資產(chǎn)核算制度，設(shè)立資產(chǎn)明細(xì)賬、對(duì)資產(chǎn)正確計(jì)價(jià)與核銷；（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)采購(gòu)費(fèi)用的審核和報(bào)銷；（三）審核、處理資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)；（四）參與資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、移交等工作。第三節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與核銷管理第九條 國(guó)有資產(chǎn)計(jì)價(jià)與核銷等核

6、算管理由辦公室具體負(fù)責(zé)，經(jīng)辦公室主任審核確定后進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條 國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值以取得時(shí)實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)量，不得自行調(diào)整其賬面價(jià)值。（一）以支付對(duì)價(jià)（購(gòu)建）方式取得的資產(chǎn)，按照取得資產(chǎn)時(shí)支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額，以及所付出的非貨幣性資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值等金額計(jì)量；（二）取得資產(chǎn)時(shí)沒有支付對(duì)價(jià)的（捐贈(zèng)、調(diào)撥的資產(chǎn)），其計(jì)量金額按照有關(guān)憑據(jù)注明的金額加上相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等確定；（三）既沒有支付對(duì)價(jià)、又沒有相關(guān)憑據(jù)但依法經(jīng)過資產(chǎn)評(píng)估的，其計(jì)量金額應(yīng)當(dāng)按照評(píng)估價(jià)值加上相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等確定；（四）既沒有支付對(duì)價(jià)、又沒有相關(guān)憑據(jù)也未經(jīng)評(píng)估的，其計(jì)量金額比照同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格加上相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等確

7、定；（五）既沒有支付對(duì)價(jià)、又沒有相關(guān)憑據(jù)也未經(jīng)評(píng)估，其同類或類似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格無(wú)法可靠取得，所取得的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照名義金額（即人民幣1元）入賬。第十一條 為增加固定資產(chǎn)的使用效能或是延長(zhǎng)使用壽命所發(fā)生的改建、擴(kuò)建或是修繕等后續(xù)支出，須計(jì)入固定資產(chǎn)的成本、增加其賬目?jī)r(jià)值。為維護(hù)固定資產(chǎn)的正常使用所發(fā)生的日常的修理等后續(xù)支出，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的支出，不再計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。第十二條 國(guó)有資產(chǎn)的無(wú)償轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、出售、置換、報(bào)損、報(bào)廢等行為，應(yīng)根據(jù)辦公室提供的相關(guān)核準(zhǔn)清單及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)變更登記及賬務(wù)核銷處理。第四節(jié) 固定資產(chǎn)配置與維修管理第十三條 局機(jī)關(guān)國(guó)有固定資產(chǎn)的配置堅(jiān)持調(diào)劑優(yōu)先、推行資產(chǎn)整合與共享共用。第

8、十四條 對(duì)有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配備；對(duì)沒有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，從單位實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，合理配備。第十五條 年度部門預(yù)算編制前，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)發(fā)展需要和實(shí)際情況填寫固定資產(chǎn)配置/維修申請(qǐng)表，由科室負(fù)責(zé)人、分管局領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)辦公室匯總。辦公室資產(chǎn)管理崗與辦公室財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)審核局機(jī)關(guān)存量資產(chǎn)質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和分布使用情況，提出下一年度擬購(gòu)置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測(cè)算所需經(jīng)費(fèi)額度，經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后填制行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置（維修）計(jì)劃申報(bào)表（配置業(yè)務(wù)類專用資產(chǎn)的，還須提交資產(chǎn)配置需求分析報(bào)告，下同）。第十六條 局機(jī)關(guān)因工作需要確需臨時(shí)增加資產(chǎn)配置的，須按照先調(diào)劑、后租賃、再購(gòu)置的原則提

9、出資產(chǎn)購(gòu)置（維修）計(jì)劃，填制行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置/維修計(jì)劃申報(bào)表報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批審批。第十七條 上級(jí)補(bǔ)助資金項(xiàng)目明確要求設(shè)備購(gòu)置的，由項(xiàng)目主責(zé)承辦科室提出資產(chǎn)配置計(jì)劃，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核、局長(zhǎng)審批后辦公室方可組織執(zhí)行。第十八條 對(duì)上級(jí)部門直接配置、調(diào)撥、獎(jiǎng)勵(lì)的資產(chǎn)和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)以及其他依法確認(rèn)為國(guó)家所有的資產(chǎn)，由辦公室統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記等相關(guān)程序并根據(jù)各科室存量資產(chǎn)質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和分布使用情況進(jìn)行合理分配、使用。第十九條 單位內(nèi)部的資產(chǎn)需要維修的，由相關(guān)業(yè)務(wù)科室向辦公室提出維修申請(qǐng)，按照事前審批流程逐級(jí)審批后，由辦公室資產(chǎn)管理崗組織實(shí)施維修。第二十條 資產(chǎn)配置嚴(yán)格依據(jù)預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，購(gòu)置或其他方式取得的

10、資產(chǎn)按照或參照局機(jī)關(guān)采購(gòu)管理的有關(guān)規(guī)定實(shí)施資產(chǎn)采購(gòu)與驗(yàn)收管理。第五節(jié) 辦公耗材、辦公用品管理第二十一條 業(yè)務(wù)科室填制辦公用品需求表。每年初各科室填制，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)辦公室。非常規(guī)公用品還需經(jīng)科室分管局領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人審批。緊急的臨時(shí)需求，由申請(qǐng)科室填制辦公用品申購(gòu)表，經(jīng)科室分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)辦公室安排采購(gòu)。第二十二條 辦公室根據(jù)各科室申請(qǐng)及庫(kù)存情況，匯總編制單位辦公用品申購(gòu)表，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核后參照局采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定，分批次實(shí)施采購(gòu)。第二十三條 物品采購(gòu)到位后，由辦公室資產(chǎn)管理崗組織兩人以上進(jìn)行驗(yàn)收、清點(diǎn)入庫(kù)，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后資產(chǎn)管理崗登記辦公用品管理統(tǒng)計(jì)表。第二十四條 辦公室在入庫(kù)完畢后，

11、通知需求科室按需領(lǐng)用，領(lǐng)用人在辦公用品領(lǐng)用登記表上簽字登記，以備查驗(yàn)。第二十五條 辦公室按照規(guī)定確定辦公設(shè)備、設(shè)施定點(diǎn)維修單位，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后簽訂服務(wù)協(xié)議。各業(yè)務(wù)科室需維修維護(hù)辦公設(shè)備、設(shè)施、更換耗材，需填制辦公設(shè)施維修登記表交辦公室，由辦公室通知協(xié)議單位安排人員維修、更換。第六節(jié) 資產(chǎn)使用、保管與清查管理第二十六條 購(gòu)入固定資產(chǎn)，由辦公室依據(jù)固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)編碼原則進(jìn)行編碼并登記后方可使用。第二十七條 職工離職時(shí)，需把本人管理使用的資產(chǎn)須移交本科室相關(guān)負(fù)責(zé)人，科室負(fù)責(zé)人需將資產(chǎn)移交信息報(bào)辦公室資產(chǎn)管理崗，對(duì)資產(chǎn)歸屬做相應(yīng)變更，并出具資產(chǎn)移交清單。人事科在收到辦公

12、室出具的資產(chǎn)移交清單后，方能辦理領(lǐng)導(dǎo)、職工的調(diào)任、離任、借調(diào)、借用、退休等相關(guān)手續(xù)。第二十八條 每年決算前，由辦公室將更新維護(hù)、簽批后的固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬報(bào)辦公室；辦公室依據(jù)賬套中固定資產(chǎn)賬簿對(duì)臺(tái)賬中的資產(chǎn)名稱、編號(hào)、單位價(jià)值、數(shù)量等信息進(jìn)行核對(duì)，出具固定資產(chǎn)年度對(duì)賬報(bào)告。報(bào)告審批及對(duì)應(yīng)后續(xù)工作參照盤點(diǎn)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十九條 局機(jī)關(guān)每年至少組織一次盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)前，由辦公室資產(chǎn)管理崗編制盤點(diǎn)工作方案，明確盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、方式、人員安排及工作要求等事項(xiàng)，經(jīng)辦公室主任和分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)清查盤點(diǎn)方案，召開盤點(diǎn)準(zhǔn)備會(huì)議，傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排和動(dòng)員，發(fā)放盤點(diǎn)表，做好盤點(diǎn)的各方面準(zhǔn)備。此外，根

13、據(jù)單位工作或特殊任務(wù)的需要，還可以對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行單項(xiàng)或全面的清查盤點(diǎn)。第三十條 由辦公室資產(chǎn)管理崗、辦公室財(cái)務(wù)、各科室資產(chǎn)使用人員以及科室負(fù)責(zé)人等，共同參與實(shí)地盤點(diǎn)，并對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果和差異簽字確認(rèn)。第三十一條 清查盤點(diǎn)后，辦公室編制清查盤點(diǎn)表并簽字確認(rèn)形成實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)表。辦公室與辦公室財(cái)務(wù)根據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)表與資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、辦公用品入庫(kù)明細(xì)賬及辦公用品領(lǐng)用登記表等進(jìn)行核查比對(duì)。對(duì)盤盈、盤虧、毀損、閑置的資產(chǎn)，由辦公室和具體使用科室分析差異原因、及時(shí)形成處理建議，落實(shí)責(zé)任人。辦公室對(duì)是否存在記賬差異進(jìn)行審核，存在記賬差異提交辦公室組織擬定處理意見。并報(bào)辦公室負(fù)責(zé)人和分管局領(lǐng)導(dǎo)審核、辦公室按

14、本制度資產(chǎn)處置相關(guān)要求進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十二條 盤點(diǎn)處置意見批準(zhǔn)后，由辦公室負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理系統(tǒng)錄入或注銷信息，辦公室財(cái)務(wù)管理崗負(fù)責(zé)更新資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)。資產(chǎn)盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表、盤點(diǎn)情況報(bào)告由辦公室資產(chǎn)管理崗和辦公室財(cái)務(wù)分別歸檔、保存。第七節(jié) 國(guó)有資產(chǎn)處置與產(chǎn)權(quán)管理第三十三條 單位資產(chǎn)存在長(zhǎng)期閑置不用、低效運(yùn)轉(zhuǎn)、超標(biāo)準(zhǔn)配置，報(bào)廢、報(bào)損，所有權(quán)或使用權(quán)實(shí)際已發(fā)生轉(zhuǎn)移，盤虧、呆賬及非正常損失，已超過使用年限且無(wú)法使用，以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需進(jìn)行處置等六種情形，須履行審批手續(xù)后方可按規(guī)定處置資產(chǎn)、進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移或注銷。第三十四條 國(guó)有資產(chǎn)處置的方式有無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢報(bào)損、轉(zhuǎn)讓、出讓、出售、置

15、換等八種。（一）無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）：在不改變國(guó)有資產(chǎn)性質(zhì)的前提下，以無(wú)償轉(zhuǎn)讓的方式變更國(guó)有資產(chǎn)占有、使用權(quán)的資產(chǎn)處置行為；（二）對(duì)外捐贈(zèng)：依照中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法，自愿無(wú)償將其有權(quán)處分的合法財(cái)產(chǎn)贈(zèng)與給合法的受贈(zèng)人的行為；（三）報(bào)廢：資產(chǎn)已超過使用年限不能繼續(xù)使用，或者未達(dá)到使用年限而出現(xiàn)老化、損壞、市場(chǎng)型號(hào)淘汰等問題，經(jīng)技術(shù)鑒定或按有關(guān)規(guī)定不適合繼續(xù)使用而注銷產(chǎn)權(quán)的行為；（四）報(bào)損：對(duì)已發(fā)生的國(guó)有資產(chǎn)盤虧、呆賬及非正常損失等，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的行為；（五）轉(zhuǎn)讓：資產(chǎn)占有、使用權(quán)人以有償或無(wú)償方式向其他單位讓渡占有、使用權(quán)的行為；（六）出讓：資產(chǎn)所有權(quán)人以貨幣性交易方式變更國(guó)有資產(chǎn)的

16、所有權(quán)或占有、使用權(quán)的行為；（七）出售：以對(duì)價(jià)方式變更國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)或占有、使用權(quán)的行為；（八）置換：與其他單位以非貨幣性交易方式（不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)（即補(bǔ)價(jià)）變更國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)或占有、使用權(quán)的行為。第三十五條 國(guó)有資產(chǎn)調(diào)撥，由調(diào)入調(diào)出雙方協(xié)商達(dá)成一致意見后，再由調(diào)出方向區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局報(bào)送書面申請(qǐng)。書面申請(qǐng)須經(jīng)調(diào)入調(diào)出雙方單位（有主管部門經(jīng)主管部門審核后上報(bào)）審核簽字后上報(bào)區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局，區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局初審后，由區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局和區(qū)國(guó)資委聯(lián)合下達(dá)批復(fù)。辦公室依據(jù)最終審批文件，結(jié)合意向性協(xié)議要求進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)交、簽制交接清單。辦公室財(cái)務(wù)根據(jù)辦公室提供的審批文件和資產(chǎn)移交手續(xù)完成產(chǎn)權(quán)變更或注銷工

17、作。第三十六條 對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)時(shí)，辦公室會(huì)同辦公室財(cái)務(wù)整理捐贈(zèng)報(bào)告（包括捐贈(zèng)事由、途徑、方式、責(zé)任人、資產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額、交接程序等）、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申報(bào)表及捐贈(zèng)資產(chǎn)的有效憑證等材料一并報(bào)送區(qū)國(guó)資委按權(quán)限審批。辦公室財(cái)務(wù)根據(jù)審批文件、捐贈(zèng)證明或捐贈(zèng)資產(chǎn)交接清單完成產(chǎn)權(quán)注銷。第三十七條 單位國(guó)有資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦公室資產(chǎn)管理崗會(huì)同辦公室財(cái)務(wù)整理如下材料，報(bào)送區(qū)國(guó)資委審批。（一）出售、出讓、轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)文件；（二）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申報(bào)表；（三）資產(chǎn)價(jià)值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購(gòu)貨發(fā)票、工程決算副本、國(guó)有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；（四）出售、出讓、

18、轉(zhuǎn)讓方案，包括資產(chǎn)的基本情況，處置的原因、方式等;（五）出售、出讓、轉(zhuǎn)讓合同草案，屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性報(bào)告;（六）因撤銷、合并、分立而出售、出讓資產(chǎn)的，須提供撤銷、合并、分立的批文；（七）因拆遷而出售、出讓資產(chǎn)的，須提供房屋拆除批復(fù)文件或建設(shè)項(xiàng)目拆建立項(xiàng)文件；（八）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、證券交易系統(tǒng)、協(xié)議方式以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓交易，當(dāng)意向交易價(jià)格低于評(píng)估價(jià)值的90時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可再次交易。辦公室財(cái)務(wù)根據(jù)審批文件、合同及資產(chǎn)交接清單完成產(chǎn)權(quán)注銷。資產(chǎn)置換參照出售、出讓、轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定執(zhí)行。第三十八條

19、單位申請(qǐng)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損，由辦公室資產(chǎn)管理崗會(huì)同辦公室財(cái)務(wù)提供以下材料，報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限進(jìn)行審批。（一）報(bào)廢、報(bào)損申請(qǐng)文件；（二）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng)表；（三）能夠證明報(bào)廢、盤虧、毀損及非正常損失資產(chǎn)價(jià)值的有效憑證。如購(gòu)貨發(fā)票、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件（加蓋單位公章）；（四）報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)狀況和價(jià)值進(jìn)行審核，提供中介機(jī)構(gòu)出具的審核意見；（五）盤虧資產(chǎn)應(yīng)由單位組織資產(chǎn)清查，提供單位內(nèi)部說(shuō)明及中介機(jī)構(gòu)出具的經(jīng)濟(jì)鑒證報(bào)告；因失竊、自然災(zāi)害等意外事故造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)提供單位內(nèi)部情況說(shuō)明以及公安部門或保險(xiǎn)公司出具的證明材料及對(duì)責(zé)任者

20、的處理文件；（六）因房屋拆除等原因需辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)的，提交相關(guān)職能部門的房屋拆除批復(fù)文件、建設(shè)項(xiàng)目拆建立項(xiàng)文件、雙方簽訂的房屋拆遷補(bǔ)償協(xié)議；（七）審批部門認(rèn)為需要提供的其他資料。辦公室財(cái)務(wù)根據(jù)已經(jīng)審批后的材料完成資產(chǎn)核銷及產(chǎn)權(quán)注銷工作。第三十九條 單位發(fā)生分立、合并、部分改制，以及隸屬關(guān)系、單位名稱、地址和單位負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記；因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的，應(yīng)當(dāng)辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。行政單位之間、行政單位與其他國(guó)有單位之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，報(bào)區(qū)國(guó)資委組織最終調(diào)解、裁定。與非國(guó)有單位、組織或個(gè)人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛，由辦

21、公室組織辦公室財(cái)務(wù)、政策法規(guī)處等科室提出處理意見報(bào)區(qū)國(guó)資委批準(zhǔn)后，與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，依照司法程序處理。第四十條 處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理，在取得處置收入后5個(gè)工作日內(nèi)全額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。第八節(jié) 資產(chǎn)監(jiān)督檢查與信息管理第四十一條 單位負(fù)責(zé)人為局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理工作的第一責(zé)任人，在日常工作中要積極組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)安全完整、有效利用、賬賬相符、賬實(shí)相符。各科室科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)本業(yè)務(wù)科室使用資產(chǎn)負(fù)責(zé)，保證本業(yè)務(wù)科室使用資產(chǎn)的安全和完好。第四十二條 局機(jī)關(guān)人事科依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及本制度規(guī)定，對(duì)單位國(guó)有資產(chǎn)配置和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

22、第四十三條 局機(jī)關(guān)各科室要積極履行資產(chǎn)管理職責(zé)，建立、完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正資產(chǎn)配置中的違法、違紀(jì)、違規(guī)行為，維護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率。第四十四條 實(shí)行資產(chǎn)臺(tái)賬登記管理制度，按照規(guī)定及時(shí)更新資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，自覺接受區(qū)國(guó)資委對(duì)資產(chǎn)配置的監(jiān)督檢查。第四十五條 局機(jī)關(guān)實(shí)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，由辦公室財(cái)務(wù)會(huì)同辦公室資產(chǎn)管理崗定期向單位領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)國(guó)資委報(bào)送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，及時(shí)反映本單位資產(chǎn)使用以及變動(dòng)情況。每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了，按照區(qū)財(cái)政局規(guī)定的部門決算報(bào)表格式、內(nèi)容和要求，向區(qū)國(guó)資委報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)使用情況。第四十六條 違反本制度規(guī)定、不按規(guī)定程序和方式配置

23、、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)的，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)單位負(fù)責(zé)人予以問責(zé)；依據(jù)財(cái)政違法行為處罰處分條例對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處罰、處理、處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十節(jié) 附則第四十七條 本制度與上級(jí)有關(guān)部門制度相抵觸的，以上級(jí)部門制度為準(zhǔn)。局內(nèi)其他規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。第四十八條 本制度于下發(fā)之日起施行。32附件1：局機(jī)關(guān)“三重一大”事項(xiàng)職責(zé)權(quán)限清單“三重一大”事項(xiàng)職責(zé)權(quán)限清單權(quán)利類別分事行權(quán)分崗設(shè)權(quán)及分級(jí)授權(quán)例外說(shuō)明序號(hào)權(quán)力事項(xiàng)經(jīng)辦科室經(jīng)辦崗位審核1審核2審核3審核4終審重大決策事項(xiàng)1黨和國(guó)家的路線、方針、政策，國(guó)家的法律、法規(guī)，市政府、區(qū)政府、區(qū)財(cái)政局有關(guān)會(huì)議

24、和文件精神的貫徹落實(shí)及市政府、區(qū)政府、區(qū)財(cái)政局監(jiān)督目標(biāo)任務(wù)人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)2黨的建設(shè)、思想政治建設(shè)、組織建設(shè)、制度建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、精神文明建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、機(jī)關(guān)建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)和其他行政工作的重大方案、措施的制定與調(diào)整人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)3單位工作方針、指導(dǎo)思想、發(fā)展規(guī)劃、重大改革措施以及實(shí)施方案的制訂和調(diào)整，年度工作報(bào)告和工作要點(diǎn)（計(jì)劃）的審議制定，上報(bào)上級(jí)部門的文件相關(guān) 業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗辦公室分管局領(lǐng)導(dǎo)局務(wù)會(huì)4階段性重要工作部署，與發(fā)展和改革相關(guān)的政策措施和其他急要事項(xiàng)等重大決策辦公室經(jīng)辦崗主任分管 局領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)局務(wù)會(huì)5全區(qū)發(fā)展和改革工作的發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、

25、體制改革方案，以及年度工作要點(diǎn)、工作計(jì)劃和工作總結(jié)等事項(xiàng)相關(guān) 業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)局務(wù)會(huì)6制度、規(guī)定、辦法等規(guī)范性重要文件的制定，以及重要規(guī)章制度的制訂、修改和廢除人事科經(jīng)辦崗主任分管 局領(lǐng)導(dǎo)局務(wù)會(huì)7部門年度收支預(yù)、決算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室經(jīng)辦崗主任財(cái)務(wù) 分管局領(lǐng)導(dǎo)局長(zhǎng)局務(wù)會(huì)8各類重要會(huì)議的舉辦與承辦辦公室經(jīng)辦崗主任分管 局領(lǐng)導(dǎo)局務(wù)會(huì)9領(lǐng)導(dǎo)班子分工調(diào)整、局內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、調(diào)整等事項(xiàng)辦公室經(jīng)辦崗主任分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)10涉及群眾、單位干部職工切身利益的重大問題人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)11其他需要領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定重要事項(xiàng)相關(guān)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)局務(wù)會(huì)/黨組

26、會(huì)重要干部任免12干部的任用、交流、調(diào)整、獎(jiǎng)懲人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)13優(yōu)秀后備干部選拔、推薦人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)14各類優(yōu)秀、先進(jìn)等的推薦與評(píng)定人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)15局機(jī)關(guān)人員進(jìn)出和調(diào)整人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)16黨員干部違紀(jì)違法問題的處理意見人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)17研究討論人事制度改革中的重要問題，機(jī)構(gòu)調(diào)整合并等人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)18其他需要領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究討論決定的人事問題人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)重要項(xiàng)目安排19屬于本單位職責(zé)、權(quán)限范圍內(nèi)的各類發(fā)展和改革項(xiàng)目的實(shí)施相關(guān) 業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)

27、導(dǎo)黨組會(huì)/局務(wù)會(huì)20大宗物品采購(gòu)，大宗資產(chǎn)的使用安排辦公室經(jīng)辦崗主任分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)/局務(wù)會(huì)21各類國(guó)有集體資產(chǎn)的處置辦公室經(jīng)辦崗主任分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)/局務(wù)會(huì)22其他需要領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定的重要事項(xiàng)安排相關(guān)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)/局務(wù)會(huì)大額度資金使用23發(fā)展和改革經(jīng)費(fèi)及各類專項(xiàng)資金的安排使用相關(guān) 業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)24數(shù)額在50000元以上的單項(xiàng)支出相關(guān) 業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)25單位購(gòu)買大宗辦公用品計(jì)劃與使用相關(guān) 業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)26大型活動(dòng)預(yù)算與開支相關(guān)業(yè)務(wù)

28、科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)27外出學(xué)習(xí)考察活動(dòng)策劃與開支人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)28需納入政府采購(gòu)和招投標(biāo)的方案制定相關(guān)業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦崗主任辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)29需納入政府采購(gòu)和招投標(biāo)的支出辦公室經(jīng)辦崗主任辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)辦公室30職工年度績(jī)效工資、獎(jiǎng)勵(lì)金的發(fā)放人事科經(jīng)辦崗科長(zhǎng)辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管 局領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)31其他需要領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定的大額資金使用相關(guān)科室經(jīng)辦崗科長(zhǎng)辦公室 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分管局 領(lǐng)導(dǎo)黨組會(huì)附件2：局機(jī)關(guān)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位設(shè)置關(guān)鍵崗位設(shè)置本單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要涉及：預(yù)

29、算管理、收支管理、采購(gòu)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。主要關(guān)鍵崗位設(shè)置如下：一、預(yù)算管理關(guān)鍵崗位預(yù)算管理崗崗位簡(jiǎn)介崗位名稱隸屬部門直屬上級(jí)預(yù)算管理崗辦公室（財(cái)務(wù)）辦公室（財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)人1.組織制定預(yù)算管理的有關(guān)辦法、管理規(guī)定和細(xì)則，報(bào)經(jīng)局務(wù)會(huì)審批。2.負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)預(yù)算日常管理的組織協(xié)調(diào)工作；組織年度預(yù)算編報(bào)工作，明確預(yù)算編報(bào)的政策依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和具體要求；指導(dǎo)并組織各業(yè)務(wù)科室進(jìn)行預(yù)算編制。3.對(duì)各業(yè)務(wù)科室編制的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)和平衡，并提出具體的指導(dǎo)意見。4.匯總各業(yè)務(wù)科室提出的項(xiàng)目預(yù)算，并編制局機(jī)關(guān)的部門預(yù)算，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、審批。5.負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)批復(fù)下達(dá)的年度部門預(yù)算進(jìn)

30、行內(nèi)部分解、細(xì)化經(jīng)濟(jì)開支事項(xiàng)，確定預(yù)算執(zhí)行規(guī)則，并審核各業(yè)務(wù)科室預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行申請(qǐng)。6.制定預(yù)算考核方案；對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。7.對(duì)各業(yè)務(wù)科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行事中和事后的監(jiān)督檢查。8.匯總科室提出預(yù)算調(diào)整及追加方案，審查追加預(yù)算的合理性，并報(bào)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。9.負(fù)責(zé)檢查和分析年度預(yù)算執(zhí)行情況，并將預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)；草擬預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，報(bào)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審。10.承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)事項(xiàng)。二、收支管理關(guān)鍵崗位1、會(huì)計(jì)核算崗崗位簡(jiǎn)介崗位名稱隸屬部門直屬上級(jí)會(huì)計(jì)辦公室（財(cái)務(wù)）辦公室（財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)人1.稽核工作、票據(jù)及帳表審核。審核票據(jù)、原始憑證、記賬憑證；審核會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的電子憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表

31、、賬簿。經(jīng)費(fèi)支出、合同內(nèi)容審核。審核合同中涉及財(cái)務(wù)操作、費(fèi)用支出內(nèi)容；2.負(fù)責(zé)組織局機(jī)關(guān)年終財(cái)務(wù)決算工作，組織審核、匯總，上報(bào)及信息公開工作。3.稅收管理。負(fù)責(zé)個(gè)人所得稅、社保、住房公積金、住房補(bǔ)貼等計(jì)算和報(bào)送工作。4. 審核經(jīng)費(fèi)支出的合規(guī)性和合法性。審核支出事項(xiàng)的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)事項(xiàng)所涉及的表單和票據(jù)是否合規(guī)合法，所附單據(jù)應(yīng)當(dāng)能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性以及支出報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性。5.根據(jù)行政單位會(huì)計(jì)制度、行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行編制記賬憑證、登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。6.根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定及時(shí)歸檔，妥善保管會(huì)計(jì)檔案。7.承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)事項(xiàng)。2、出納崗崗位簡(jiǎn)介崗位名稱隸屬部門直屬上級(jí)出納辦公室（財(cái)務(wù)）辦公室（財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)人1.資金收付。對(duì)日常報(bào)銷、項(xiàng)目等單據(jù)進(jìn)行簽批手續(xù)合規(guī)性、完備性審核后辦理收付工作。2.負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)現(xiàn)金、銀行賬戶管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、保管工作;負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)系統(tǒng)銀行賬戶申立、核銷及日常管理。3.保管本單位現(xiàn)金，及時(shí)登記現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、保證賬款相符。4.保管相關(guān)印章。嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。5.承辦局領(lǐng)導(dǎo)交辦