麥肯錫-康佳系列手冊(cè)之業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊(cè)

KON991126SH-BP(97GB) 機(jī)密 手冊(cè)文件 二 000年六月 業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算操作手冊(cè) 康佳集團(tuán) 初稿 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 1 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 2 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程是企業(yè)最終達(dá)到一流業(yè)績(jī)的最重要的手段之一 目的 企業(yè)各級(jí)單位均積極介入業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算的制定過(guò)程，根據(jù)公司整體目標(biāo)，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達(dá)到的目標(biāo)以及相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃 作為各層級(jí)之間的“管理合同”，業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算完成狀況是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的最重要的基礎(chǔ)之一，是“量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) +行動(dòng)方案 +關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)” 通過(guò)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算，優(yōu)先重點(diǎn)，保證重點(diǎn)項(xiàng)目，明確各單位的資源投入 是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程：自上而下制定目標(biāo)，自下而上制定行動(dòng)方案，在執(zhí)行過(guò)程中修正、改善 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 3 優(yōu)秀業(yè)績(jī)公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程均遵循一些基本的原則 它是 . 它不是 . 什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的具體內(nèi)容 什么是業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算的制訂流程 誰(shuí) /什么部門應(yīng)積極參與計(jì)劃的制訂過(guò)程 量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)而應(yīng)采取的具體行動(dòng)方案 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須制定清晰的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，作為衡量業(yè)績(jī)的基礎(chǔ) 目標(biāo)的設(shè)定包括最基本的目標(biāo)水平和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)水平 僅有量化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，只注重財(cái)務(wù)指標(biāo) 沒(méi)有明確清晰的業(yè)績(jī)指標(biāo) 僅設(shè)置單一的挑戰(zhàn)性目標(biāo) 自上而下，設(shè)定目標(biāo)和自下而上制定行動(dòng)方案的結(jié)合。對(duì)于認(rèn)為達(dá)不到的目標(biāo)，事業(yè)部應(yīng)提供詳細(xì)分析，與總部一起驗(yàn)證目標(biāo)基本假設(shè)的可行性 在執(zhí)行過(guò)程中不斷修正，但注重提出改進(jìn)方案的過(guò)程 僅由公司總部或事業(yè)部設(shè)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 執(zhí)行中隨意修正，沒(méi)有具體行動(dòng)方案的改進(jìn)過(guò)程 總裁應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制訂流程并最終決定具體計(jì)劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財(cái)務(wù)中心積極介入質(zhì)詢事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)制訂具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 事業(yè)部成立跨部門的工作小組，負(fù)責(zé)具體的計(jì)劃制訂和協(xié)調(diào)工作 僅由集團(tuán)下達(dá)一年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 總部職能部門越權(quán)包辦 由各部門分別制訂部門的計(jì)劃目標(biāo) Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 4 其中，系統(tǒng)詳細(xì)的行動(dòng)方案是設(shè)置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提 行動(dòng)方案的特征 /重要性 許多公司不制定詳細(xì)行動(dòng)方案的原因 系統(tǒng)具體的行動(dòng)方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務(wù)目標(biāo)的必要前提 但是若不注重制定詳細(xì)的行動(dòng)方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力 系統(tǒng)具體的行動(dòng)方案提供了高層領(lǐng)導(dǎo)擬質(zhì)詢的基礎(chǔ) 通過(guò)挑戰(zhàn)具體的計(jì)劃假設(shè)和行動(dòng)方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務(wù)目標(biāo) 系統(tǒng)的行動(dòng)方案最大限度地保證了業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性，防止業(yè)務(wù)目標(biāo)僅僅作為系統(tǒng)性指導(dǎo) 市場(chǎng)變化快，難以制訂固定的行動(dòng)方案 管理人員技能不完善，難以制定有效的行動(dòng)方案 行動(dòng)方案的效果難以量化，不能與業(yè)務(wù)目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系 業(yè)務(wù)目標(biāo)的隨意性難以真正激勵(lì)管理人員發(fā)揮潛力 行動(dòng)方案制定也是一個(gè)反復(fù)的過(guò)程，跟隨市場(chǎng)變化而完善 業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定是最好的培訓(xùn)課程，通過(guò)質(zhì)詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進(jìn)實(shí)際業(yè)績(jī) 不量化的行動(dòng)方案難以進(jìn)行相應(yīng)合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用 足夠細(xì)化的行動(dòng)方案能比較各工作項(xiàng)目結(jié)果，幫助管理人員優(yōu)先排序 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 5 業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算流程實(shí)質(zhì)是一個(gè)自上而下地下達(dá)目標(biāo)任務(wù)和自下而上地確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的交互過(guò)程 具有挑戰(zhàn)性的可實(shí)施的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo) /行動(dòng)方案 以及切實(shí)的預(yù)算 自上而下：分解初定目標(biāo) 自下而上：確定目標(biāo)，提出行動(dòng)方案 質(zhì)詢 其中，上下級(jí)之間的質(zhì)詢與接受質(zhì)詢是上級(jí)單位對(duì)初定目標(biāo)的修正與下級(jí)單位保持與上級(jí)的戰(zhàn)略一致性的重要手段 集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確立 計(jì)劃制定前周期性工作 跟蹤考核 ， 修正目標(biāo) Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 6 舉例：業(yè)務(wù)目標(biāo)是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場(chǎng)分析確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)并分析制訂行動(dòng)方案、資金預(yù)算 集團(tuán) 上海分公司 （電器）事業(yè)部 區(qū)域營(yíng)銷中心 確定總體目標(biāo) 分解至各事業(yè)部 分解目標(biāo) 根據(jù)片區(qū)的質(zhì)詢結(jié)果修訂分公司業(yè)務(wù)計(jì)劃 歷史、現(xiàn)狀、市場(chǎng)環(huán)境預(yù)測(cè)、差距分析 制定業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)計(jì)劃及預(yù)算 分解至各區(qū)域營(yíng)銷中心 分解至各分公司 區(qū)域營(yíng)銷中心 質(zhì)詢 質(zhì)詢 根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果修訂本區(qū)域業(yè)務(wù)計(jì)劃 （電器）事業(yè)部 集團(tuán) 質(zhì)詢 根據(jù)集團(tuán)的質(zhì)詢結(jié)果修訂事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃 根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果進(jìn)行修訂，確定業(yè)務(wù)計(jì)劃 由于區(qū)域營(yíng)銷中心為事業(yè)部銷售派出機(jī)構(gòu)，事業(yè)部目標(biāo)可直接分解至分公司 差距 目標(biāo)、行動(dòng)差距 差距 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 7 在制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算的過(guò)程中，各層相關(guān)機(jī)構(gòu) /崗位所必須考慮的基本問(wèn)題 三個(gè)層次： 分公司 事業(yè)部 集團(tuán) 相關(guān)機(jī)構(gòu)或責(zé)任崗位： -總經(jīng)理、市場(chǎng)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 -事業(yè)部跨部門工作小組 -集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 -集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心 各級(jí)機(jī)構(gòu)或崗位的基本問(wèn)題： 填什么表格，誰(shuí)填寫，什么時(shí)候完成，交給誰(shuí) 完成什么分析報(bào)告，誰(shuí)分析，什么時(shí)候完成，交給誰(shuí) 誰(shuí)、何時(shí)參加質(zhì)詢，誰(shuí)、如何處理質(zhì)詢結(jié)果 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 8 集團(tuán)公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責(zé)是非常關(guān)鍵的 集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成： 組長(zhǎng)：集團(tuán)公司總裁 副組長(zhǎng)：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動(dòng)通信事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 組員：各副總裁、各總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預(yù)算會(huì)計(jì)主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算工作小組（跨部門工作小組）組成： 組長(zhǎng)：事業(yè)部總經(jīng)理 副組長(zhǎng)：市場(chǎng)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)部經(jīng)理 組員：銷售管理部經(jīng)理、市場(chǎng)部經(jīng)理、戰(zhàn)略營(yíng)銷經(jīng)理、市場(chǎng)調(diào)研經(jīng)理、各部門第一負(fù)責(zé)人 明確各小組成員在整個(gè)流程中的職責(zé)并真正的落實(shí)是業(yè)務(wù)計(jì)劃有效指定與實(shí)施的關(guān)鍵 小組成員構(gòu)成僅為舉例，不代表實(shí)際組成 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 9 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 10 典型的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個(gè)步驟 內(nèi)容 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及年度計(jì)劃修訂 總裁 /財(cái)務(wù)總監(jiān) /戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理制定初步的事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，包括相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理組織專門的計(jì)劃小組，負(fù)責(zé)本事業(yè)部的業(yè)務(wù)計(jì)劃工作，小組成員是跨部門的 計(jì)劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略 事業(yè)部設(shè)立 /分解本事業(yè)部的業(yè)務(wù)和預(yù)算目標(biāo) 事業(yè)部小組按業(yè)務(wù)目標(biāo)制定初步行動(dòng)方案 銷售預(yù)測(cè) 生產(chǎn)預(yù)測(cè) 資金預(yù)測(cè) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 事業(yè)部制定相應(yīng)的人力資源發(fā)展計(jì)劃 事業(yè)部的財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)計(jì)劃，以保證符合集團(tuán)目標(biāo)并格式一致 總部提供必要協(xié)助參與計(jì)劃 事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算問(wèn)題作出詳細(xì)說(shuō)明 總部和事業(yè)部共同評(píng)估初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 在考慮經(jīng)營(yíng)歷史的情況下，計(jì)劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性 要達(dá)到這樣目標(biāo)的措施是否足夠 措施 /項(xiàng)目的優(yōu)先排序 對(duì)于不能達(dá)到總部要求的目標(biāo)，事業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)討論，和總部一起檢驗(yàn)評(píng)估假設(shè)的準(zhǔn)確性 事業(yè)部反復(fù)修改計(jì)劃直至達(dá)成一致 評(píng)估各主要崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是否完整 /合理 業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改 每季度實(shí)際業(yè)務(wù)計(jì)劃完成情況 分析明顯差異的原因并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施 事業(yè)部總括評(píng)估結(jié)果 總部 /戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認(rèn)業(yè)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)中心確認(rèn)資金預(yù)算 確認(rèn)各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 十月 十月 十一月 十一月 十二月 最終結(jié)果 集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 業(yè)務(wù)計(jì)劃 資金預(yù)算 業(yè)務(wù)計(jì)劃評(píng)估及相應(yīng)修改 月 /季關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)報(bào)告 年度調(diào)整計(jì)劃 最終的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 11 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程中的具體工作及相關(guān)職責(zé) 質(zhì)詢會(huì) /考核會(huì) 公司最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及年度計(jì)劃修訂 分解、初定各事業(yè)部的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度計(jì)劃編制指導(dǎo)思想和要求 提供各事業(yè)部必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各事業(yè)部計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財(cái)務(wù)中心、戰(zhàn)略規(guī)劃中心 對(duì)各事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃營(yíng) /預(yù)算逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃 /預(yù)算 匯總修正過(guò)的各事業(yè)部計(jì)劃預(yù)算，確保公司目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各事業(yè)部考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù) 事業(yè)部負(fù)責(zé)人 /計(jì)劃小組 陳述本事業(yè)部業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算 匯報(bào)本事業(yè)部業(yè)績(jī) 按需要參與考核會(huì) 事業(yè)部財(cái)務(wù)部門 在事業(yè)部負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬各單位計(jì)劃 按需要參與質(zhì)詢會(huì) 修正本事業(yè)部計(jì)劃 /預(yù)算 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料按需要參加考核會(huì) 修改 /審批業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和計(jì)劃業(yè)績(jī)差距 每月就各事業(yè)部計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 組織計(jì)劃小組設(shè)立本事業(yè)部業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部的業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃 批準(zhǔn)本事業(yè)部計(jì)劃；呈報(bào)公司總部 事業(yè)部各部門 /分公司 在各部門 /分公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本單位業(yè)務(wù) /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬各單位計(jì)劃 參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本單位業(yè)務(wù)計(jì)劃/預(yù)算 修正部門 /分公司計(jì)劃 /預(yù)算 匯報(bào)本部門 /分公司業(yè)績(jī) 董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望 十月 十月 -十一月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 12 業(yè)務(wù)計(jì)劃 /預(yù)算流程整體進(jìn)度 活動(dòng) 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu) 修定公司整體戰(zhàn)略和事業(yè)部戰(zhàn)略設(shè)定事業(yè)部目標(biāo) 組織 /培訓(xùn)事業(yè)部工作小組 收集數(shù)據(jù) /歷史業(yè)績(jī)回顧分析 初步分解事業(yè)部目標(biāo)至各下屬單位 制訂詳細(xì)的細(xì)分目標(biāo)和行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢并初步批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算 公司總部職能部門與事業(yè)部質(zhì)詢，審議業(yè)務(wù)計(jì)劃的相應(yīng)修改 業(yè)務(wù)計(jì)劃修正 最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢 最終批準(zhǔn)目標(biāo)、行動(dòng)方案和預(yù)算并成文 總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃 /財(cái)務(wù)總監(jiān) 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃 事業(yè)部市場(chǎng)部 事業(yè)部工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 事業(yè)部工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 戰(zhàn)略規(guī)劃 /財(cái)務(wù)中心 事業(yè)部總經(jīng)理 事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 事業(yè)部工作小組 總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃部 /財(cái)務(wù)總監(jiān) 事業(yè)部總經(jīng)理 總裁 八月 九月 十月 十一月 十二月 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 (周 ) Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 13 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 14 在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作 目的 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) /戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)狀況、考慮戰(zhàn)略新問(wèn)題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過(guò)程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 針對(duì)市場(chǎng)、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，進(jìn)行周期性的研討，以確定的對(duì)策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃之前最主要的工作之一 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計(jì)劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 15 總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略 事業(yè)部及獨(dú)立企業(yè)制定實(shí)施策略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 事業(yè)部 /總部經(jīng)營(yíng) /戰(zhàn)略議題分析及解決 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)步驟 內(nèi)容 最終結(jié)果 參與人 時(shí)間 4/7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬 就出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略問(wèn)題進(jìn)行研討并提出對(duì)策 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告 集團(tuán)戰(zhàn)略分析報(bào)告 根據(jù)各次經(jīng)營(yíng) /戰(zhàn)略問(wèn)題分析會(huì)結(jié)果，修訂集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 (年版 ) 根據(jù)集團(tuán)公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實(shí)施策略以支持集團(tuán)戰(zhàn)略 各事業(yè)部 /獨(dú)立企業(yè)的實(shí)施策略 事業(yè)部跨部門工作小組 質(zhì)詢各事業(yè)部的實(shí)施策略與集團(tuán)戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 16 首先，各事業(yè)部以及獨(dú)立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營(yíng)議題分析會(huì)并提出對(duì)策 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告（ PD2 1） 市場(chǎng)環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動(dòng) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的重大策略變化 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、市場(chǎng)份額、價(jià)格等） 新產(chǎn)品 /市場(chǎng)拓展問(wèn)題 事業(yè)部?jī)?nèi)部生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人事等重大問(wèn)題 責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 4/7月 15日 提交對(duì)象：總裁 抄送對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月 18-20日 召集人：事業(yè)部總經(jīng)理 參加人：事業(yè)部跨部門工作 小組成員 會(huì)議決議： 確定經(jīng)營(yíng)新問(wèn)題 解決方案 深入調(diào)查方案（并落實(shí) 解決問(wèn)題時(shí)間、程序） 決議提交：總裁 決議抄送：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 17 同時(shí)，集團(tuán)每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會(huì)并提出對(duì)策 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略議題報(bào)告（ P1 1） 宏觀的相關(guān)政策、法律變動(dòng) 新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì) 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供應(yīng)商、銷售商的戰(zhàn)略變化 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、利潤(rùn)、流動(dòng)資金等） 附件：各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 4/7月 25日 提交對(duì)象：總裁 抄送對(duì)象：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略問(wèn)題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月 26日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司跨部門工作 小組成員 會(huì)議決議 ： 確定戰(zhàn)略新問(wèn)題 解決方案 深入調(diào)查方案（并落實(shí) 解決問(wèn)題時(shí)間、程序） 決議提交：總裁 決議抄送：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 18 根據(jù)各次經(jīng)營(yíng) /戰(zhàn)略分析會(huì)的結(jié)果，集團(tuán)舉行戰(zhàn)略研討會(huì)并修訂 /確定公司戰(zhàn)略 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略修訂意見(jiàn)（ P1 1） 戰(zhàn)略方向調(diào)整 投資重點(diǎn)調(diào)整 新產(chǎn)品 /市場(chǎng)進(jìn)入或退出建議 戰(zhàn)略目標(biāo) /財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)整 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān) 完成時(shí)間 ： 8月 10日 提交對(duì)象：總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì) 時(shí)間： 8月 25日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員 會(huì)議決議： 年度戰(zhàn)略目標(biāo)（ P1 4） 戰(zhàn)略方向調(diào)整意見(jiàn) 投資重點(diǎn) 決議提交：董事會(huì) Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 19 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì)決定，戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團(tuán)公司五年規(guī)劃及制定下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)初稿 集團(tuán)公司原定目標(biāo) (五年 ) 銷售額 /量 電器事業(yè)部 移動(dòng)通信事業(yè)部 市場(chǎng)占有率 電器 移動(dòng)電話 利潤(rùn) 電器事業(yè)部 移動(dòng)通信事業(yè)部 現(xiàn)金流量 電器事業(yè)部 移動(dòng)通信事業(yè)部 投資回報(bào)率 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo) （ P2 2、 P2 3） 財(cái)務(wù)指標(biāo) 銷售額 利潤(rùn)額 現(xiàn)金流量 市場(chǎng) /發(fā)展指標(biāo) 市場(chǎng)占有率 產(chǎn)品線組合 人力資源培養(yǎng) 銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)目標(biāo) 修定目標(biāo)（五年） 下年度 計(jì)劃目標(biāo) 責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 9月 15日 提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、事業(yè)部總經(jīng)理 附：特別關(guān)注和解決的議題（ P1 5） Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 20 * 括號(hào)中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程 * 由于與會(huì)者會(huì)前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料，介紹應(yīng)簡(jiǎn)明扼要 公司總部召開(kāi)戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)，評(píng)估集團(tuán)及事業(yè)部的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 參加者： 總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組成員 時(shí)間： 9月 20日 討論會(huì)材料： 集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整決定、集團(tuán)及事業(yè)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)初稿 （ PD1 3， PY1 3） 關(guān)注問(wèn)題 (P1 5) 會(huì)議結(jié)果： 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃文本 （ P1 0） 下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) （ P1 4） 議程 時(shí)間 * 簡(jiǎn)介 行業(yè)評(píng)估及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)回顧 * 討論可供選擇的方案并作出選擇 討論經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 討論戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理提出的問(wèn)題 討論對(duì)目標(biāo)計(jì)劃作修改和進(jìn)一步分析的必要 5 15(10) 15(10) 10(15) 30(15) 30(15) Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 21 根據(jù)質(zhì)詢結(jié)果，集團(tuán)批準(zhǔn)并公布戰(zhàn)略規(guī)劃修訂版，以及下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 銷售額 利潤(rùn)額 現(xiàn)金流量 投資回報(bào)率 指標(biāo) 年度初定目標(biāo) 責(zé)任人：總裁 完成時(shí)間 ： 8月 26日 提交對(duì)象：董事局 年度初定目標(biāo) （ P1 4） 康佳集團(tuán)五年規(guī)劃年修訂版 （ P1 3） 戰(zhàn)略目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 資源需求 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 8月 26日 提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、董事會(huì) 集團(tuán) 電器事業(yè)部 通訊事業(yè)部 市場(chǎng) /發(fā)展指標(biāo) 市場(chǎng)占有率 產(chǎn)品線組合 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 22 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 23 各事業(yè)部自上而下分解目標(biāo)與自下而上確立目標(biāo)、質(zhì)詢過(guò)程原理圖 收集歷史 ,現(xiàn)狀數(shù)據(jù) 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 外部 營(yíng)銷生產(chǎn) 內(nèi)部 分析報(bào)告 歷史分析 SWOT 分析 業(yè)務(wù)影響因素與差距分析 數(shù)據(jù)分析 自上而下分解目標(biāo) 利潤(rùn) 銷售收入 營(yíng)銷費(fèi)用 歷史狀況市場(chǎng)狀況差距原因 集團(tuán)下達(dá)總指標(biāo) 初步分解目標(biāo) 自下而上確立目標(biāo) 事業(yè)部 銷售收入 歷史業(yè)績(jī) 市場(chǎng)狀況 發(fā)展?jié)摿?制造 銷售目標(biāo)水平 差距 質(zhì)詢 數(shù)據(jù)收集及分析 （注重預(yù)測(cè)市場(chǎng)容量和渠道占有率） 同 步 進(jìn) 行 業(yè)務(wù)目標(biāo)與行動(dòng)方案 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 24 各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算（自上而下） 主要活動(dòng) 數(shù)據(jù)收集 /分析 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 分析行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)和主要變革 評(píng)估競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要行動(dòng)和策略 回顧事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 評(píng)估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性，確定新的事業(yè)部經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù) 評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)潛在差距 診斷 /分析潛在差距原因 依據(jù)新的經(jīng)營(yíng)策略確定改進(jìn)計(jì)劃 根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃安排各類資源 編制事業(yè)部詳細(xì)的資金預(yù)算 優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進(jìn)計(jì)劃方案 細(xì)化為具體的行動(dòng)計(jì)劃，落實(shí)具體責(zé)任 確定各活動(dòng)計(jì)劃所需時(shí)間，并協(xié)調(diào)進(jìn)度安排 主要輸入 行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手策略 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)策略 業(yè)績(jī)差距診斷 行動(dòng)計(jì)劃 業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃 /方案 主要成果 業(yè)績(jī)回顧分析 主要改進(jìn)計(jì)劃 /方案 初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 資源需求 資金預(yù)算 行動(dòng)計(jì)劃 /甘特圖 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 25 事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程（自下而上） 事業(yè)部總經(jīng)理 數(shù)據(jù)收集 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部?jī)?nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 任命跨部門工作小組負(fù)責(zé)計(jì)劃制定工作 親自負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制定工作 審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作 領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進(jìn)計(jì)劃 安排業(yè)務(wù)資源，分配人力、物力和財(cái)力 審定具體行動(dòng)方案 事業(yè)部工作小組 分析市場(chǎng) /競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手趨勢(shì)和動(dòng)向 評(píng)估業(yè)績(jī)完成 /差距原因分析 判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向，重新審定戰(zhàn)略定位 (包括目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品線、價(jià)值定位等 ) 形成修改后的戰(zhàn)略方案 評(píng)估事業(yè)部組織經(jīng)營(yíng)與目標(biāo)的差距 分析判斷潛在差距的原因 分析各產(chǎn)品功能，提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算 優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案 細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃至具體的活動(dòng)方案并落實(shí)各負(fù)責(zé)人 制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度 建議資源安排 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績(jī)狀況分析 協(xié)助工作小組量化評(píng)估改進(jìn)方案 /計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果 制訂詳細(xì)的資金預(yù)算 各職能部門 /公司負(fù)責(zé)人 提供本部門 /公司業(yè)績(jī)情況和經(jīng)營(yíng)分析 調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)行為 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計(jì)劃 協(xié)助工作小組評(píng)估改進(jìn)計(jì)劃的可行性 制訂單位預(yù)算 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動(dòng)方案 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 26 各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程 說(shuō)明：各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團(tuán)五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中單列，其業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程類同于各事業(yè)部，但遠(yuǎn)為簡(jiǎn)單。 集團(tuán)下達(dá)獨(dú)立企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及主要關(guān)注問(wèn)題 質(zhì)詢、修正 獨(dú)立企業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算 獨(dú)立企業(yè)跨部門工作小組在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下確立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與行動(dòng)方案。 (集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心支持 ) 執(zhí)行、考核、控制 各職能部門上報(bào)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部支持 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 27 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 28 數(shù)據(jù)收集是制定業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程的基礎(chǔ)，通過(guò)數(shù)據(jù)可以分析市場(chǎng)狀況和事業(yè)部經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)估業(yè)績(jī)、找出差距，為經(jīng)營(yíng)管理指明路徑和方向 分析報(bào)告 負(fù)責(zé) 各部門 /獨(dú)立企業(yè)業(yè)績(jī)分析報(bào)告（ sd1-1-1 ） 事業(yè)部歷史業(yè)績(jī)分析報(bào)告（ sd1-1） 資金預(yù)算情況分析報(bào)告 (sd1-2) 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況分析報(bào)告 (sd1-3) 銷售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差距分析報(bào)告(sd1-4) 事業(yè)部業(yè)績(jī)完成 /差距分析報(bào)告(sd1-5) 各職能部門 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 事業(yè)部市場(chǎng)部 事業(yè)部銷售管理部 事業(yè)部總經(jīng)辦 九月 十月 3 4 1 2 3 4 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 29 各部門進(jìn)行詳盡的外部市場(chǎng)分析和內(nèi)部能力評(píng)估，作為具體業(yè)務(wù)計(jì)劃制定的基礎(chǔ) 外部市場(chǎng)環(huán)境數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 市場(chǎng)狀況 產(chǎn)品線 地區(qū) 農(nóng)村 /城市 市場(chǎng)份額 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 產(chǎn)品線 地區(qū) 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要戰(zhàn)略 渠道變化狀況 政府政策法規(guī)變化 市場(chǎng)部 市場(chǎng)部 市場(chǎng)部 /銷售公司 市場(chǎng)部 /銷售公司 市場(chǎng)部 內(nèi)部經(jīng)營(yíng)運(yùn)作數(shù)據(jù) 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 營(yíng)銷費(fèi)用 分科目 地區(qū) 生產(chǎn)成本 可變成本 固定成本 管理費(fèi)用 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度 產(chǎn)品質(zhì)量合格率 客戶滿意度 銷售公司 /財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 研發(fā)中心 品質(zhì)部 /銷售公司 銷售公司 /市場(chǎng)部 匯總：工作小組 匯總：工作小組 + Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 30 各相應(yīng)負(fù)責(zé)部門對(duì)內(nèi)部運(yùn)作業(yè)績(jī)進(jìn)行分析評(píng)估 在內(nèi)部運(yùn)作上和原先計(jì)劃有什么出入，為什么？ 對(duì)制訂將來(lái)的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響？ 銷售費(fèi)用 華東 上海 江蘇 華南 深圳 廣東 華北 總計(jì) 99 增長(zhǎng) 營(yíng)銷費(fèi)用 填表人：銷售公司 填表人：制造部 銷售收入 工資 99 增長(zhǎng) 差旅費(fèi) 99 增長(zhǎng) 生產(chǎn)成本 原材料成本 +可變的制造成本 可變成本 +固定成本 總成本 99 變化 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 99 變化 產(chǎn)品 3 99 變化 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 31 產(chǎn)品線 3 其中市場(chǎng)部負(fù)責(zé)收集最新的外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展?fàn)顩r信息并分析其原因 產(chǎn)品線 1市場(chǎng)情況 華東 上海 江蘇 華南 深圳 廣東 華北 總計(jì) 91 92 93 99 產(chǎn)品線 2 市場(chǎng)在 1999年的變化和年初計(jì)劃有什么不同，為什么？ 康佳在市場(chǎng)份額上表現(xiàn)和計(jì)劃有什么出入，為什么？ 對(duì)康佳制訂將來(lái)的業(yè)務(wù)計(jì)劃有什么影響？ 按目標(biāo)市場(chǎng)分類市場(chǎng)信息 (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) 按目標(biāo)市場(chǎng)分類分析各競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手表現(xiàn) (如地區(qū)，農(nóng)村 /城市，產(chǎn)品線 ) 填表人：市場(chǎng)部 填表人：市場(chǎng)部 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)狀況 市場(chǎng)份額 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要戰(zhàn)略和業(yè)績(jī)變化 TCL 創(chuàng)維 100%=xx產(chǎn)品線目標(biāo)市場(chǎng) A.康佳 B.TCL C D E . Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 32 事業(yè)部工作小組匯總分析影響當(dāng)年業(yè)績(jī)的主要因素，吸取相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)以指導(dǎo)制訂下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃 99年原定計(jì)劃 ABC公司舉例 + + + - - - 99年實(shí)際完成目標(biāo) 超過(guò)目標(biāo)x% 匯總損失 過(guò)高估計(jì)市場(chǎng)增長(zhǎng) 產(chǎn)品推出延遲 價(jià)格下降 10% 銷售隊(duì)伍效率低估 渠道拓寬過(guò)度低估 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 33 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 34 下一年的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程在事業(yè)部?jī)?nèi)部也是一個(gè)自上而下和自下而上相結(jié)合的過(guò)程 自上而下確定初步目標(biāo) 初步分解公司總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)，明確與目標(biāo)相應(yīng)的負(fù)責(zé)部門 /人選根據(jù)對(duì)事業(yè)部整體的外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估，初步確定分解的業(yè)績(jī)目標(biāo) 事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)跨部門的業(yè)績(jī)目標(biāo) /戰(zhàn)略予以初步評(píng)估 /協(xié)調(diào) (如新的產(chǎn)品線推出研發(fā)和銷售目標(biāo) ) 事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門目標(biāo)與計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo) 自下而上制定詳細(xì)的目標(biāo)和初步的行動(dòng)方案 各負(fù)責(zé)部門將目標(biāo)分解至最低的可執(zhí)行層次，根據(jù)對(duì)相應(yīng)層次外部環(huán)境和內(nèi)部能力的評(píng)估，制定具體的目標(biāo)和行動(dòng)方案 各負(fù)責(zé)部門對(duì)部門內(nèi)部各目標(biāo)進(jìn)行初步平衡和協(xié)調(diào) (如銷售收入和營(yíng)銷費(fèi)用 ) 事業(yè)部?jī)?nèi)跨部門的工作小組就跨部門的目標(biāo) /進(jìn)行進(jìn)行協(xié)調(diào)匯總 各負(fù)責(zé)部門對(duì)不能完成的下達(dá)目標(biāo)進(jìn)行詳盡分析 /分解，提出以事實(shí)為基礎(chǔ)的最基本的假設(shè)，驗(yàn)證事業(yè)部下達(dá)目標(biāo)的可行性 初步的事業(yè)部目標(biāo)和行動(dòng)方案 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 35 三、 10月初至上旬完成各事業(yè)部、獨(dú)立企業(yè)分解集團(tuán)目標(biāo)，制定初步計(jì)劃 說(shuō)明：這是一個(gè)將集團(tuán)下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo)向下分解的過(guò)程，將下達(dá)目標(biāo)落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門，事業(yè)部總經(jīng)理對(duì)各部門目標(biāo)的計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，以設(shè)立有挑戰(zhàn)性的目標(biāo) 10月第 1周 10月 8日 10月 10日 10月 10日 業(yè)績(jī) -差距分析 分解下達(dá)目標(biāo) 確定子目標(biāo)水平 審定目標(biāo)分解 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 結(jié)果 提交 事業(yè)部跨部門小組 事業(yè)部總經(jīng)理與各負(fù)責(zé)部門 跨部門工作小組 事業(yè)部總經(jīng)理 評(píng)估事業(yè)部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)之間差距，依據(jù)新的經(jīng)營(yíng)策略確定改進(jìn)計(jì)劃 將總部目標(biāo)分解到各部門 制定初步分解的子目標(biāo) 將初步的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃交事業(yè)部總經(jīng)理審定 業(yè)績(jī) -差距分析報(bào)告 目標(biāo)部門分解 子目標(biāo)水平 分公司業(yè)務(wù)目標(biāo)分解 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理，各部門經(jīng)理 集團(tuán)總裁，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 36 自上而下的確定目標(biāo) -根據(jù)重新評(píng)估的事業(yè)部戰(zhàn)略，事業(yè)部對(duì)總部下達(dá)的目標(biāo)進(jìn)行初步分解，落實(shí)到具體的負(fù)責(zé)部門 事業(yè)部總經(jīng)理和各負(fù)責(zé)部門根據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部組織能力的評(píng)估確定初步的目標(biāo)水平 * 短期內(nèi)可能仍需由銷售公司負(fù)責(zé) * 不包括在本文件內(nèi) 主要負(fù)責(zé)部門 利潤(rùn) 現(xiàn)金流量 銷售收入 營(yíng)銷費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 * 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 現(xiàn)有產(chǎn)品線 新的產(chǎn)品線 銷售費(fèi)用 廣告 /促銷費(fèi)用 采購(gòu) * 生產(chǎn)成本 利潤(rùn) 應(yīng)付帳款增加 應(yīng)收帳款增加 存貨增加 投資計(jì)劃 產(chǎn)成品 半成品 /原料 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 市場(chǎng)部 * 銷售公司 市場(chǎng)部 * 采購(gòu)中心 制造部 采購(gòu)中心 銷售總監(jiān) /銷售公司 制造部 /采購(gòu)中心 事業(yè)部 /投資發(fā)展中心 - - - - + Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 37 事業(yè)部制定初步分解的子目標(biāo)，以指導(dǎo)各部門自下而上確定業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動(dòng)方案 總部下達(dá)的事業(yè)部目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 銷售額 利潤(rùn)額 現(xiàn)金流量 投資回報(bào)率 市場(chǎng) /發(fā)展指標(biāo) 產(chǎn)品線組合 初步分解的事業(yè)部目標(biāo) Pd1-2/py(1-2) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 銷售收入 產(chǎn)品線 1 產(chǎn)品線 2 新的產(chǎn)品線 3 銷售費(fèi)用 廣告 /促銷費(fèi)用 生產(chǎn)制造 生產(chǎn)量 產(chǎn)品線 1 產(chǎn)品線 2 采購(gòu)成本 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn)總額 應(yīng)收帳款增加 (減少 ) 應(yīng)付帳款增加 (減少 ) 存貨增加 (減少 ) 成品 半成品 非財(cái)務(wù)指標(biāo) 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 負(fù)責(zé)部門 責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 提交對(duì)象：集團(tuán)總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 38 提綱 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 計(jì)劃制定前周期性工作 各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 評(píng)估考核及修改計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 39 銷售額 /銷 售量目標(biāo) 預(yù)測(cè) 市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r 歷史業(yè)績(jī) 差距比較 事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo) 廣告 /促銷 費(fèi)用目標(biāo) 制造成本 目標(biāo) 回款目標(biāo) 銷售費(fèi) 用目標(biāo) 事業(yè)部自上而下分解業(yè)務(wù)目標(biāo)原理圖 事業(yè)部自下而上確立業(yè)務(wù)目標(biāo)和行動(dòng)計(jì)劃（例：分為六個(gè)部分，可同時(shí)展開(kāi)） 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 目標(biāo)計(jì)劃 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 40 第一部分 銷售量 /額目標(biāo)確定及制定行動(dòng)步驟（ 10月初至 10月 30日） 10月 8日前 10月 10日前 10月 15日前 10月 20日前 10月 25日前 10月 30日 數(shù)據(jù)收 集 /分析 評(píng)估 /預(yù)測(cè) 關(guān)鍵因素 收集 /分析關(guān) 鍵驅(qū)動(dòng)因素 審定目標(biāo)分解 任務(wù) 市場(chǎng)部經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 產(chǎn)品經(jīng)理 分公司經(jīng)理 市場(chǎng)助理協(xié)助 市場(chǎng)部收集 影響市場(chǎng)增 長(zhǎng)的關(guān)鍵因 素并分析 市場(chǎng)部對(duì)關(guān) 鍵因素進(jìn)行 評(píng)估和預(yù)測(cè) 產(chǎn)品經(jīng)理根據(jù)關(guān)鍵因素評(píng)估 /預(yù)測(cè)確定整體市場(chǎng)潛力（需求量 /額） 產(chǎn)品經(jīng)理收集/匯總市場(chǎng)銷售關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素 市場(chǎng)部經(jīng)理 產(chǎn)品經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 事業(yè)部總經(jīng)理 市場(chǎng)部 銷售部 評(píng)估 /預(yù)測(cè)整 體市場(chǎng)潛力 確定分公司市 場(chǎng)占有率目標(biāo) 確定銷售 額 /量目標(biāo) 確定各分公 司市場(chǎng)占有 率目標(biāo) 形成各分公 司銷售量 /額 目標(biāo) 市場(chǎng)部經(jīng)理，各分公司經(jīng)理支持 銷售經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 市場(chǎng)部經(jīng)理 負(fù)責(zé) 上交 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 41 銷售額 /銷售量目標(biāo)確定原理圖 （以分公司為例） 評(píng)估整體市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力 (第 13步 ) 確定市場(chǎng)增長(zhǎng)關(guān)鍵因素 (如彩電 ) 彩電市場(chǎng)存量 更換周期 居民收入 (各關(guān)鍵因素歷史數(shù)據(jù) ) 收集數(shù)據(jù) 整體市場(chǎng)增長(zhǎng)預(yù)測(cè) 替換市場(chǎng) 新增需求 康佳分公司市場(chǎng)份額的預(yù)測(cè) (第 45步 ) 關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素（如彩電） 渠道數(shù)目 市場(chǎng)份額 （關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素歷史數(shù)據(jù)） 收集數(shù)據(jù) 市場(chǎng)占有率目標(biāo)水平 已有渠道 市場(chǎng)滲透 渠道擴(kuò)張 銷售目標(biāo)額 /銷售量確定 (第 6步 ) 分公司銷售目標(biāo) 銷售目標(biāo) =整體市場(chǎng)規(guī)模 康佳分公司市場(chǎng)占有率 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 42 * 短期內(nèi)仍為銷售公司 自下而上計(jì)劃制定第一部分 ,市場(chǎng)部與銷售公司對(duì)銷售額 /銷售量目標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)地分解，決定相應(yīng)的行動(dòng)方案 銷售收入 營(yíng)銷費(fèi)用 銷售費(fèi)用 廣告 /促銷費(fèi)用 制造成本 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利潤(rùn) - - - 銷售收入 現(xiàn)有產(chǎn)品線 1 現(xiàn)有產(chǎn)品線 2 新的產(chǎn)品線 銷量 價(jià)格 分公司 分公司 分公司 市場(chǎng)能力 市場(chǎng)份額 渠道數(shù)目 平均單個(gè)渠道份額 舊機(jī)替換市場(chǎng) 新購(gòu)機(jī)市場(chǎng) 已覆蓋渠道占市場(chǎng)總渠道份額 康佳占已覆蓋渠道中份額 渠道數(shù)目 平均單個(gè)渠道份額 準(zhǔn)備覆蓋渠道占市場(chǎng)總渠道份額 康佳占準(zhǔn)備覆蓋渠道中份額 已覆蓋的渠道市場(chǎng)份額 準(zhǔn)備覆蓋的渠道的市場(chǎng)份額 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 43 彩電滲透率 /第二臺(tái)彩電滲透率 家庭數(shù) /新婚家庭數(shù) 居民收入水平 市場(chǎng)部收集市場(chǎng)增長(zhǎng)關(guān)鍵因素的變化狀況，以評(píng)估市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力 確定市場(chǎng)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素 (如彩電 ) 歷史市場(chǎng)存量 更換周期 經(jīng)濟(jì)水平 家庭數(shù) /新婚家庭數(shù) 首臺(tái)彩電滲透率 /第二臺(tái)彩電滲透率 市場(chǎng)平均價(jià)格 收集關(guān)鍵因素變化狀況 華南 廣東 深圳 華東 上海 江蘇 浙江 華北 彩電市場(chǎng)存量 1991 1992 1993 . . . . . 1999 負(fù)責(zé)人：市場(chǎng)部產(chǎn)品經(jīng)理 更換周期變化 市場(chǎng)平均價(jià)格 電器事業(yè)部 PD2-1-1 PD2-1-2 PD2-1-4 PD2-1-5 P2-1-6 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 44 居民收入水平 市場(chǎng)部收集市場(chǎng)增長(zhǎng)關(guān)鍵因素的變化狀況，以評(píng)估市場(chǎng)增長(zhǎng)潛力 確定市場(chǎng)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素 (如手機(jī) ) 歷史市場(chǎng)存量 更換周期 經(jīng)濟(jì)水平 市場(chǎng)平均價(jià)格 收集關(guān)鍵因素變化狀況 華南 廣東 深圳 華東 上海 江蘇 浙江 華北 手機(jī)市場(chǎng)存量 1991 1992 1993 . . . . . 1999 負(fù)責(zé)人：市場(chǎng)調(diào)研主管 更換周期變化 市場(chǎng)平均價(jià)格 移動(dòng)通信事業(yè)部